中石化=加油站资金培训试题-190题

1 资金培训试题资金培训试题 一 填空题一 填空题 1 资金是指各经营网点 加油站 经营部 门店和便利店等 在经营活动中的 所有现金收入 包括现金销售货款 预收款 应收还款 押金 IC 卡充值收入 便利店收入 租赁收入以及其他经营收入等 2 资金事故是指因经营网点内部人员挪用资金 携款潜逃 违规操作及监管人 员监管失职和因被抢 被盗导致我公司发生实际资金损失的事件 3 发生资金事故后 省 市公司须根据事故发生的原因和节点 按照 事必问 责 和 一事一责 的原则 对照有关问责规定 对涉及的相关操作人员 片 区管理人员和公司管理人员进行问责 4 加油站投币实行限额 限期管理制度 5 油站每天收取的现金汇总后要全额存行 不准截留挪用 不准公款私存 不 准套取现金 6 投币必须填制投币凭证 经两人签名确认 7 加油站每日必须在现金缴存银行 上门收款 前一小时进行现金清点 8 保险柜钥匙和密码分开由专人保管 9 清点现金时 必须逐笔核对投币凭证金额与实际现金是否相符 再用投币凭 证与投币系统进行核对 10 上门收款加油站 在未上门收款前 将钱箱放入投币式保险柜内保管 11 加油站必须按批准的信用额度与客户签订 记账加油协议 要加盖该客 户的合同专用章或公章 并按合同约定金额收取押金 开具收据 12 加油站营业现金应当由保险柜投币口投入 严禁开启保险柜放入现金 13 加油站资金的流向就是 客户 员工 保险柜 银行 14 加油站员工收取客户货款后 必须按公司规定投入投币式保险柜中 15 清点货款必须两人同时在场 有视频监控系统的 还必须在视频监控范围 内 16 预收账款客户应该在签订协议收取预收款后才开始付油 17 预收账款客户超额度付油时必须立即停止付油 18 应收账款的管理原则是谁批准 谁经办 谁负责 19 信用期限是指从客户记账加油之日起到货款结清之日止的天数 20 应收账款销售服务仅提供给政府机关和事业单位以及在中国境内注册的企 业单位 21 收取客户押金必须开具公司统一印制的收据 盖财务专用章 收据视同 发票 管理 22 预收账款管理原则是实行站长负责制 23 应收账款应该签订货款回笼责任书 24 客户用支票转账为 IC 卡充值时 必须确认支票到账后 再进行充值等操作 25 应收账款付油应该按照 客户加盖公章的 记账车辆证明 中注明的车牌号码 和司机签名式样 26 记账车辆 司机发生变更时 要在 记账车辆证明 加油凭证上做相应记 2 录 27 完成投币后 应该在投币系统登统投币记录 28 应收账款必须每班 每日核对记账凭证数据与系统 报表数据 29 预收账款必须每班 每日核对记账凭证数据与系统 报表数据 30 支票未存行前 投入投币式保险柜中保管 31 加油站收到货款后 必须在 45 分钟内投币 32 进行应收账款客户资信调查时 应该收集有效的 营业执照 复印件 法 人授权委托书 等相关的有效资料 33 进行预收账款客户资料收集时 应该收集有效的 营业执照 复印件 法 人授权委托书 等相关的有效资料 34 收取预收账款客户预收款时 应该开具公司统一收据 35 若客户缴纳预收款时已开具收据 月末开出发票后 原则上应将收款收据 收回作废 36 应收账款客户违约不按时支付油款的 立即停止付油并及时清收油款 37 加油站目前实行的财务管理模式是收支两条线 38 小额配送业务先货后款应该在审批后签订货款回笼责任书 39 小额配送客户应该建立档案进行管理 40 应收账款客户应该建立档案进行管理 41 预收账款客户应该建立档案进行管理 42 应收账款的管理流程是签订合同 付油管理 对账结算 函证 43 预收账款的管理流程是签订合同 付油管理 对账结算 函证 44 客户到加油站以 IC 卡用户卡或者银行卡等形式支付 凭卡加油的结算方式 统称为消费卡加油 包括 IC 卡加油 银行卡加油 新能源卡加油 45 客户与公司签订购油合同 双方办理相关手续和凭证 加油站凭相关手续 和凭证从加油机付给客户等值油品的一种加油方式 统称为定点客户加油 包 括预收账款 应收账款 46 客户到加油站购油时直接支付现金 加油站按当日零售价从加油机中付给 用户等值油品的一种加油方式 统称为现金加油 47 加油站销售方式 现金加油 定点客户加油 消费卡加油 48 加油站每日对投币情况进行检查应该不少于三次 49 支票的有效期为 10 天 日期首尾算一天 节假日顺延 50 当油站客户与付款单位名称是不一致时 要求客户出具 委托付款证明书 51 支票按照支付的类型可以分为 现金支票 转账支票和普通支票三大类 52 出票日期为 2005 年 8 月 5 日的支票 出票日期正确写法为 贰零零伍年 捌月零伍日 53 金额 289546 52 元 大写写法为 贰拾捌万玖仟伍佰肆拾陆元伍角贰分 3 二 单选题二 单选题 1 原则上 每次投币时 必须 C A 站长监督 B 主管监督 C 证明人 D 营业员监督 2 加油站投币时间前后间隔不超 A 分钟 A 30 B 45 C 60 D 90 3 加油站目前的资金管理模式是 D A 委托付款证明书 B 身份证复印件 C 营业执照复印件 D 收支两条线 4 一般情况下 加油站发生的少量零星支出 如油站买菜没有零钱时 可以从 D 中支付 A 销售货款 B 客户押金 C IC 卡值款 D 备用金 5 一张小写金额为 80300 80 元的支票 其大写金额的标准书写是 B A 捌万零仟叁佰零拾零元捌角零分 B 捌万零叁佰元零捌角正 C 捌万叁佰零元捌角正 D 捌万零叁仟零元捌角正 6 应 预 收账款管理的付油管理不含以下哪个部分 A A 对账开票 B 备案管理 C 严格付油 D 过程管理 7 应收账款客户委托第三方代为付款 应该出具 A A 委托付款证明书 B 身份证复印件 C 营业执照复印件 D 税务证复印件 8 下列内容中不属于加油站记账业务的是 B A 已提未售 B 已售未提 C 预收款加油 D 小额配送经审批后开票挂账 9 加油站资金流转环节及操作 A A 收取货款 投币 清点 存行 B 收取货款 清点 存行 C 收取货款 投币 存行 D 收取货款 存行 10 以下关于加油站投币额度的说法 哪一个是正确的 B A 加油站可根据油站现金收取量的变化 自行调整投币额度 B 加油站可根据公司核定的投币额度投币 也可根据实际情况低于该标准投币 C 加油站的投币额度由公司统一核定 无需报省公司备案 4 D 加油站可自愿投币 无需核定投币额度 11 保险柜内不能存放 C A 发票 B 员工卡 C 手机 D IC 卡充值款 12 小额配送价格执行 D A 站长定价 B 零售价 C 必须低于零售价 D 市公司根据省公司指导 价定价 13 加油站每日必须在现金缴存银行 上门收款 前 B 小时进行现金清点 A 0 5 B 1 C 1 5 D 2 14 收银台销售收入资金和找零备用金的总额不能超过规定的限额且必须在 C 分钟内投币 A 20 B 30 C 45 D 60 15 对账金额是指与客户约定天数 一般为 A 天 内累计已提未结的货款 金额 A 30 B 40 C 50 D 60 16 保险柜密码 钥匙移交必须 D A 电话通知站长 B 上报县公司 片区 C 自行交接 D 登统保 险柜钥匙 密码 保管人移交签收表 17 下列做法正确的是 A A 油站加油员因车祸送医院急需押金 站长坚决不同意拿出 1 万元货款救急 B 油站加油员因车祸送医院急需押金 站长从当天货款拿出 1 万元救急 C 甲客户承诺高额利息向油站借现金 2 万元 借款期为 5 天 站长和员工经过 商议决定借款以收取高额回报返还给公司 D 站长及时从当天货款中拿出 5000 元退给客户记账保证金 18 记账加油站客户无留底备案的车辆 C 付油 A 与客户电话沟通后可以 B 请示站长后可以 C 严禁 D 请示公司后可以 19 小额配送实行 D 管理 A 主管 B 当班营业员 C 站长 D 专卡专用 20 以下哪种客户不用建立档案管理 D A 应收账款 B 预收账款 C 小额配送 D 现金客户 21 下列不属于加油站客户类型的是 D A 零散客户 B VIP 客户 C 定点客户 D IC 卡客户 22 收取客户押金必须开具公司统一印制的收据 盖财务专用章 收据视同 A 管理 A 发票 B 资金 C 客户 D 应收账款 23 加油站每日对投币情况进行检查应该不少于 C 次 5 A 一 B 二 C 三 D 四 24 当油站收取的支票出票人与油站客户名称不一致时 要求客户出具 D A 付款申请表 B 客户营业执照 C 委托收款证明 D 委托付款证明书 25 以支票方式加油的业务在 A 情况下 记账员可以让客户提油 A 款项已到账 且核对客户名称与金额无误 B 款项未到账 C 出票人与客户名称不一致且未出具相关证明 D 出票人与客户名称不一致出具证明但未盖公章 26 以下关于支票的说法不正确的是 D A 支票正面盖财务专用章和法人章 缺一不可 B 加油站收取的支票 未送行前要投进保险柜 并录入 加油站投币 管理系统 C 转帐支票收款人应填写为对方单位名称 D 送行后未办理的票据站长必须随身携带以保证支票安全 27 下列不符合现金支票安全管理规定的是 D A 验证支票的真伪 B 退回有不符合规定 字迹不清 及涂改现象的支票 C 支票付款期为 10 天 算头不算尾 D 将支票购油的多余款项现金找零 28 收到一张小写金额为 10020 08 元的支票 其大写金额的标准书写是 D A 壹万零贰拾零元零捌分 B 壹万零贰拾零元零捌分正 C 壹万零仟贰拾零元零捌分 D 壹万零贰拾元零捌分 29 某顾客持信用卡到油站加油 1000 元 为完成其信用卡的消费任务 该顾客 要求收款员分开 4 笔刷卡 每笔 250 元 收款员应如何操作 B A 按客户要求刷 B 耐心向客户解释 只刷一笔 C 择中刷三笔 D 刷两笔 每笔 500 元 30 未载明付款地点的支票 A 视为付款地点 A 付款银行所在地 B 收款单位所在地 C 全国各地 D 付款单位所在省内城市 三 多选题三 多选题 1 实行上门收款时 下面哪些说法是正确的 ABC A 必须进行身份确认 B 必须两名员工同时在场 C 钱箱交接单据必须 两名员工同时签名 D 钱箱交接单据可以不用两名员工同时签名 6 2 加油站应随时核对记账客户赊销情况与赊销合同 发现 BCD 通知站 长停止供油 并上报公司财务资产部 A 超限量加油 B 超预付款加油 C 没有合同擅自赊销 D 超合同额度赊销 3 加油站发展应收账款客户必须满足 ABCD A 进行资信调查 B 在我公司站内加油 C 信誉较好 D 公司审批 4 下列说法正确的有 ABCD A 对账金额是指与客户约定天数 一般为 30 天 内累计已提未结的货款金额 B 信用期限是指从客户记账加油之日起到货款结清之日止的天数 C 未经 省公司批准 签订合同 加油站严禁赊销 D 不得将预收账款直接冲减应收账款 5 下列事项中 加油站站长不准 ABD A 进行超限额限期对应收账款客户付油 B 对小额配送客户进行先货后款 C 经审批后与客户签订记账加油协议 D 为预收账款客户超限额付油 6 投币时收款员按要求填写投币凭证 凭证内容必须包括 ABCD A 金额 B 投币人 C 投币日期 时间 D 班次 7 加油站收取货款方式有 ABC A 现金 B 支票 C 银行卡 D 欠条 8 属于资金管理七不准的有 ABCD A 不准坐支现金 即不得从销售收入中直接支付各种款项 B 不准向银行套取现金 C 不准利用银行帐户代其他单位和个人存取款项 D 不准私设小金库 9 关于 IC 卡充值操作说法不正确的是 ACD A 现金充值可由发卡员直接收取现金 B IC 卡现金充值开具普通发票的 须在充值当时开具 C 发卡员收到客户支票后即可给客户充值 D IC 卡允许虚拟充值 10 以下关于现金清点 说法正确的是 ACD A 清点的地点 必须是门窗上锁或有遮挡 安全的房间 B 加油站每日必须在现金缴存银行 上门收款 前半小时进行现金清点 C 清点现金时 闲杂人等不得随意进入清点房间 D 清点现金时 必须逐笔核对 投币凭证 金额与实际现金是否相符 11 属于资金事故的有 ABCD 7 A 挪用资金 B 携款潜逃 C 货款被抢 D 逃单 12 油站每天收取的现金汇总后要全额存行 下列行为正确的有 ABCD A 不准截留挪 B 用不准公款私存 C 不准套取现金 D 不准移作 他用 13 下列收入资金包括 BCD A 加油员交来拾到的钱包 内有 960 元 B 洗车收入 50 元 C 客户多付 10 元货款 D 加油站自用油款 47 元 14 进行应收账款客户资信调查时 应该收集有效的 ABCD A 营业执照 复印件 B 法人授权委托书 C 一般纳税人资格证明 D 公司要求的其他资料 15 进行预收账款客户资料收集时 应该收集有效的 ABCD A 营业执照 复印件 B 法人授权委托书 C 一般纳税人资格证明 D 公司要求的其他资料 16 有代保管IC 卡的加油站 应该 AB A 与客户签订代保管协议 B 定期与客户进行对账或函证 C 向市公司备案 D 经省公司批准 17 下列货款清点操作规范 描述正确的是 ACD A 清点时注意资金安全 关好门窗 拉上窗帘 选择相对安全的办公室 B 清点后的货款 将货款放在上锁的铁柜或抽屉中 待押运人员来收取 C 资金上缴前 1 小时的大面额现金 记账员必须及时清点 连同上一班资金一 并上缴 以减少在油站过夜的现金量 D 打开保险柜时必须两人同时在场打开 直至货款重新放回保险柜 18 下列关于检查加油投币工作是否规范的做法正确的有 ABCD A 现场检查加油站当班员工身上现金是否超投币限额 B 核对投币系统和中控现金销售金额检查是否存在超时投币 一是看投币系统 中每次投币的时间间隔是否超时 二是对比相同时间段中控现金销售金额与投 币系统已投币现金总额 看现金销售是否及时投币 C 检查保险柜实际现金是否与投币系统登记一致 时间及投币人是否与投币记 录的每笔相对应 货款是否投入公司指定的投币式保险柜 D 每天是否少于三次监督投币 19 应收账款客户付油的条件有 ABCD A 资信调查 B 签订合同 C 公司审批 D 获取客户加盖公章的 记 账车辆证明 20 预收账款客户付油的条件有 ABCD A 资料收集 B 签订合同 C 公司审批 D 获取客户加盖公章的 记 账车辆证明 21 应收账款客户过程管理的内容有 ABC A 对客户付油情况进行查看 B 熟悉客户消费习惯 C 注意付油异常情 况 D 签订合同 22 预收账款客户过程管理的内容有 ABC 8 A 对客户付油情况进行查看 B 熟悉客户消费习惯 C 注意付油异常情 况 D 签订合同 23 收支两条线中支的内容包括 ABCD A 日常费用性支出 B 客户退款 C 加油站电费 D 其他支出 24 收支两条线中收的内容包括 ABCD A 便利店收入 B 加油卡充值收入 C 地磅收入 D 应收账款的回笼款 25 AB 必须每班 每日核对记账凭证数据与系统 报表数据 A 应收账款 B 预收账款 C IC 卡充值卡 D 便利店 26 ABCD 客户规定应建立档案进行管理 A 应收账款 B 预收账款 C 小额配送 D IC 卡 27 加油站销售方式有 ABC A 现金加油 B 定点客户加油 C 消费卡加油 D 小额配送加油 28 以下关于收取支票的做法哪项是正确的 BCD A 支票未送行前要应存放在站长处 B 油站人员收取客户支票时 要检查支票提示付款期限是否超过 C 班组人员收取的支票 在未存行前 投入投币式保险柜中保管 D 油站必须重点跟踪所收取的支票款项是否达账 29 作为收款人受理银行支票时 要注意审核下列事项 ABCD A 收款人是否确为本单位或本人 B 银行本票是否在提示付款期限内 C 必须记载的事项是否齐全 D 出票人签章是否符合规定 30 以下哪些是支票的必要项目 ABCD A 出票日期 大写 B 收款人 C 付款行名称 出票人账号 D 金额填写 31 以下哪些支票项目不得更改 ABD A 出票日期 B 收款人名称 C 用途 D 大小写金额 32 根据资金管理办法 关于支票 正确做法是 ABD A 收取的支票未存行前 投入投币式保险柜中 B 支票 转账单 查询到账后 再进行相关业务操作 C 收取的支票由站长保管 由其锁入抽屉中 D 支票收取时必需核对支票的大小写金额是否一致 33 如果客户是被背书人受理银行本票时 除了审查上述内容外 还应审查 下列哪些事项 ABCD A 背书是否连续 B 背书人签章是否符合规定 9 C 背书使用粘单是否按规定签章 D 背书人个人的身份证件 34 记账员应确保加油站营业款全部缴存银行 禁止 ABCD A 坐支 B 挪用现金 C 白条抵库 D 将次日的销 售款填充本日销售款 35 加油站保险柜钥匙 密码 保管人移交表 需由哪些人签名确认 BCD A 加油员 B 移交人 C 接收人 D 加油站站长 36 关于 IC 卡充值操作说法不正确的是 ACD A 现金充值可由发卡员直接收取现金 B IC 卡现金充值开具普通发票的 须在充值当时开具 C 发卡员收到客户支票后即可给客户充值 D IC 卡允许虚拟充值 四 判断题四 判断题 1 上班期间 班组人员不得携带私人钱款 2 可以从收款台 含备用金 中直接支付其他款项 3 可以 IC 卡虚拟充值或利用 IC 卡 银行卡进行套现 4 可以个人收取代付客户货款 并将客户货款存入非公司指定的银行账户 5 客户到站购买便利店商品 收款岗位收取货款后打印购物小票 6 清点货款的地点 门窗必须上锁或有遮挡 安全 7 清点货款后不少于两人存行 但途中可以办理其他事情 8 记账客户退押金时可以直接从货款中退还 9 应收账款必须定期进行函证 10 预收账款必须定期进行函证 11 我公司实行收支两条线 收入和支出分属不同账户 所有收入必须缴存到 指定账户 不能坐支 截留销售货款 但可以在紧急情况 备案后临时取用 12 加油站应收账款分类明细账 是能清楚反映每个记账加油用户每天的用油 情况 13 收到支票时 加油站立即帮助客户办理业务 14 清点现金时 闲杂人等不得随意进入清点房间 15 清点完毕后 按公司要求填写现金缴款单 16 证明人必须复核现金缴款单与清点货款金额以及班组报表现金收入是否相 符 17 上门收款加油站 现金缴款单一同放入钱箱 做好封箱处理 18 上门收款加油站 在未上门收款前 将钱箱放入投币式保险柜内保管 19 加油站投币管理系统 班组人员必须实名制 20 班组人员收取的支票 在未存行前 由站长随身保管 21 每日 站长不少于两次现场检查投币情况 通过管控数据 加油站投币管 理系统 数据 核对交接班表金额 每班投币总额及保险柜内货款 10 22 便利店销售必须做到日清日结 营业款随加油站销售款按规定时间解缴指 定银行账户或银行上门收款 23 小额配送业务必须经过审批后方可执行 24 原则上任何人不得以任何理由拿走加油登记单 卡 对确有需要拿走加油 登记单 卡 的 经加油站站长担保同意后 可以借出 但应做好签收登记 25 加油站小额配送由于是较大宗业务 故销售价格可以略低于市公司规定的 小额配送价格 26 完成投币后 可以在空闲时再登统投币系统中投币记录 27 必须每日核对应收账款加油凭证数据与系统 报表数据 28 必须每日核对预收账款加油凭证数据与系统 报表数据 29 应收账款每月必须在与客户进行对账无误后再开具发票 30 预收账款每月必须在与客户进行对账无误后再开具发票 31 若客户缴纳预收款时已开具收据 月末开出发票后 原则上应将收款收据 收回作废 32 IC 卡收款 充值业务可由一人独自完成 33 记账加油站客户无留底备案的车辆在电话沟通后可以付油 34 加油站目前实行的财务管理模式是统支统付 35 加油站早班后到封钱箱前的大面额现金 应该在清点时连同昨日货款一并 上缴 以减少在油站过夜的现金量 36 应收账款无余额的客户不需要进行函证 37 预收账款无余额的客户不需要进行函证 38 加油站每天将货款放入钱箱前 必须对钱箱进行详细检查 发现钱箱有损 坏的 必须更换完好的钱箱 并及时到公司财资部申领新的钱箱 严禁使用已 损坏的钱箱 39 加油站不得擅自开展预收款加油业务 确需开展预收款加油业务的 由公 司与预收款加油的客户签署协议 40 加油站必须实时监控预收款付油 资金结余情况 接近预警金额时应及时 通知客户追加资金 确保不发生透支加油 41 收取客户预收款必须开具公司统一印制的收据 盖财务专用章 收据视同发 票管理 42 若客户出现超额度 超期限付油情况时 无论金额大小 立即停止付油 并 上报 43 加油站可以将预收账款直接冲减应收账款 44 收回的信用货款必须及时存行 不得坐支 45 站长对加油站记账销售负责 46 客户支票已到账 在付款单位与客户名称不同时 可让客户先提油 但客 户需补公司所需证明 47 支票正面不能有涂改痕迹 否则本支票作废 48 支票正面盖 财务专用章和法人章 缺一不可 印泥为红色 印章必须 清晰 印章模糊只能将本张支票作废 换一张重新填写重新盖章 49 支票签发的日期 大小写金额和收款人名称可以更改 只要加盖预留 银行印鉴之一证明 11 50 对于支票充值 网点无需复核充值客户与付款客户名称是否一致 51 油站人员在进行客户支票交接时 必须两人同时在 支票交接本 签字确 认 52 在特殊情况下 油站为客户着想 在确保支票安全无问题的情况下 可在 收到支票的第一时间给客户加油 不过油站要及时跟踪款项的到账情况 53 现金支票有一定限制 一般填写 备用金 差旅费 工资 劳 务费 等 54 普通支票即可支取现金也可用于转账 如左上角有双横的只能用于转账 不能用于支取现金 55 收款单位取得转帐支票后 只需在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务 专用章即可 填写好银行进账单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银 行收款 56 支票上的人民币小写 最高金额的前一位空白格用 字头打掉 数 字填写要求完整清楚 57 未及时办理送行转账手续的支票 需在 加油站投币管理系统 已登 统支票一栏备注未送行原因 58 支票 转账 充值用户 款项未到帐 网点不得对客户进行充值的 59 可用当日现金营业款直接退给客户