地产公司费用报销制度.doc

地产公司费用报销制度 地产公司费用报销制度地产公司费用报销制度地产公司费用报销制度提要费用发生前，需借款者应填写借款单，经批准后，到财务部办理借款手续，费用支出事项完成后，费用报销人员应做好报销前的票据准备工作，报销时应结清欠款；具体要求如下更多内容源自绿化地产公司费用报销制度第一节总则第一条为了加强公司财务管理，完善公司费用报销体系，根据国家有关制度、公司财务制度，结合公司的具体情况，制定本制度。 第二条本制度所称费用，系指差旅费、交际应酬费、医药费、通讯设备使用费、市内交通费、汽车费用、办公费及其他费用等所有费用性支出，不包括购置固定资产及低值易耗品等支出。 第三条费用支出应做到开源节流，遵循“必要、合理、节约”的原则，尽量降低费用，减少开支，以达到“少花钱、多办事、办好事”的目的。 第四条费用支出应做到事前计划、事中监控和事后跟踪。 第二节票据第五条费用报销的票据指报销的原始凭证，包括外来凭证和自制凭证。 外来凭证主要指在公司外取得的发票、收据、结算单及合同、协议等原始凭证；自制凭证主要指费用报销单、费用开支申请报告等原始凭证。 第六条费用报销的票据是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依据。 票据必须真实、合法、完整。 1.费用支出必须取得真实的原始凭证，即费用支出必须与经济业务相符合。 2.费用支出取得的原始凭证，必须合规合法，必须是国家财税部门认可的发票或收据。 费用支出收取票据时应仔细辨认真假，发现假票据应拒付或要求退款；3.费用支出取得的原始凭证，其内容必须完整。 票据内容（如发生日期、摘要、数量、单价、收款单位、经办人等）应按要求如实填写完整，大小写金额必须一致；不得涂改。 4.根据票据管理的制度，使用代币卡、券等非实际现金支付方式购物取得的的发票，不可以作为报销的原始凭证。 第三节费用报销程序第七条费用发生前，需借款者应填写借款单，经批准后，到财务部办理借款手续，费用支出事项完成后，费用报销人员应做好报销前的票据准备工作，报销时应结清欠款；具体要求如下1.费用票据必须分类贴粘，并在报销审批单上注明费用类别、票据张数、金额；2.粘贴的票据必须整洁、平整、规范（票据粘贴以左上方直角对齐），不得超出报销审批单范围和在报销审批单反面粘贴票据；3.填写报销票据字迹要工整、内容要完整（报销日期、报销部门、报销人姓名职别、报销内容、大小写金额、票据张数等）；涉及到出差补贴部分的金额，应由财务复核人员计算填写，故应先交财务复核人员填好后，再按差旅费报销的审批程序报批。 第八条费用报销应按如下程序办理报销手续1.报销人员应将好的票据，连同费用报销单一起按审批权限逐级审核批准。 2.流程为经办人-部门经理主管副总-财务负责人-总经理总经理助理财务负责人总经理副董事长驾驶员汽车费用驾驶班班长总办主任财务负责人主管副总总经理3.报销人应对费用的真实性负责，审批人（初审人和复审人）应对费用的必要性、合理性负责，复核人应对费用的合规性负责。 4.报销人员将审批完毕的报销单和票据报送财务部，办理报帐手续。 第九条费用报销时间定于每个法定工作日。 第十条报销人应于费用支出后及时报销，最长期限不得超过一个月。 备用金原则上，先还旧后借新。 第十一条对于不符合本