2013用友审计信息化解决方案

用友审计信息化建设解决方案 第 1 页共 47 页 用友审计信息化建设解决方案 北京用友审计软件有限公司 二 一三年三月 用友审计信息化建设解决方案 第 2 页共 47 页 目录目录 第第 1 章章 建设背景及目标建设背景及目标 5 1 1建设背景 5 1 2建设目标 6 1 3建设原则 1 1 3 1标准化原则 1 1 3 2先进性原则 1 1 3 3安全性原则 1 1 3 4实用性和可扩展性原则 1 1 3 5易用性和可维护性原则 2 第第 2 章章 整体解决方案整体解决方案 3 2 1总体方案设计 3 2 2审计综合管理系统 4 2 2 1审计管理子系统 5 2 2 2在线审计作业子系统 6 2 2 3决策指挥子系统 9 2 3数据分析及预警系统 9 第第 3 章章 咨询实施规划咨询实施规划 13 3 1项目管理基本原则 13 3 1 1双方精诚合作原则 13 3 1 2高层领导重视与全员参与原则 13 3 1 3紧密围绕项目建设目标原则 13 3 1 4共同实施及能力转移原则 14 3 1 5阶段里程碑验收原则 14 3 2项目实施理论依据 14 3 3项目实施过程 16 3 3 1实施准备 16 3 3 2蓝图设计 17 3 3 3系统建设 18 3 3 4上线切换 19 3 3 5持续支持 22 3 3 6项目里程碑节点 22 3 3 7可交付成果物 23 3 4项目组织管理 23 3 4 1项目组织机构 23 3 4 2用友实施团队职责说明 23 3 4 3用友实施团队人员简介 26 3 4 4项目经理及主要人员简历表 26 用友审计信息化建设解决方案 第 3 页共 47 页 3 5项目变更管理 26 3 5 1变更范围定义 26 3 5 2变更审核机构 27 3 5 3变更程序 27 3 6项目质量管理 29 3 6 1项目计划机制 29 3 6 2项目报告机制 29 3 6 3项目沟通机制 30 3 6 4项目例会制度 30 3 6 5问题跟踪机制 31 3 6 6文档管理机制 31 3 6 7需求变动控制机制 32 3 6 8风险控制机制 32 3 6 9项目进度控制 32 3 6 10质量控制机制 32 3 6 11项目成员稳定机制 33 3 7项目风险管理 33 3 8项目验收管理 36 3 8 1验收组织 36 3 8 2验收形式 36 3 8 3验收内容 36 3 8 4验收质量评估标准 37 第第 4 章章 技术解决方案技术解决方案 39 4 1应用技术架构 39 4 1 1应用技术架构设计思路 39 4 1 2应用技术架构遵循的标准 40 4 1 3应用技术架构 41 4 2技术平台设计 48 4 2 1服务架构 48 4 2 2元数据驱动和UI工厂 48 4 2 3UFIDA应用服务器 50 4 3应用平台设计 51 4 3 1工作流平台 51 4 3 2预警服务 53 4 3 3查询引擎与分析报表 54 4 3 4页面模板化 55 4 4运行环境 57 4 4 1可选操作系统 57 4 4 2可选数据库系统 57 4 4 3服务器配置 57 4 4 4可选中间件 58 4 4 5网络部署 58 第第 5 章章 建设成功案例建设成功案例 60 用友审计信息化建设解决方案 第 4 页共 47 页 5 1中国粮油股份有限公司 60 5 2中国联合网络通信集团公司 63 5 3中国航天科工集团公司 65 5 4中国大地财险集团公司 67 第第 6 章章 用友是您的长期合作伙伴用友是您的长期合作伙伴 71 6 1亚太地区最大的管理软件公司 71 6 2用友在审计领域发展历程 72 6 3开发质量保证体系 73 6 4持续的开发投入和开发组织保障 73 6 5全生命周期客户经营服务体系 74 6 6竞争优势 75 6 6 1与同类企业比较的优势 75 6 6 2技术优势 75 6 6 3人才优势 76 6 6 4产品优势 76 6 6 5服务优势 77 6 6 6用户积累优势 78 用友审计信息化建设解决方案 第 5 页共 47 页 第 1 章 建设背景及目标 1 1 建设背景建设背景 随着计算机网络及信息技术的发展和普及 被审计单位的会计核算 财务管理及业务管理逐步电子化 网络化 手工作业的传统审计方式遇到 了严重挑战 手工审计已经无法实施较为全面的审计工作 难以做到 全面 审计 突出重点 这些挑战在实际工作中表现为 不利用计算机技术 审计人员只能采取 随机抽样的方法进行检查 碰到什么查什么 查到什么算什么 盲目性很大 缺少一个科学 规范的审计思路和方法 由此带来了较大的审计风险 因而 现行的审计方法和思路必须进行相应的改善 开展审计信息化建设 以现 代化的审计技术和手段来应对信息技术的挑战 审计人员不掌握计算机技术将失去审计资格 李金华 国家 金审工程 自 2002 年开始建设以来 审计署积极开展审计信息化 工作 并取得了重大进展 2005 年 11 月 26 日 国资委下发 关于加强中央 企业内部审计工作的通知 对中央企业强化企业内部监督与风险控制 提 高经营管理水平 保障国有资本保值增值和企业可持续发展提出了内部审 计的更高要求 此通知的发布 开启了我国中央大型集团企业内部审计管 理信息化的大门 2010 年的国资委企业审计工作会议上 尤其强调了审计 信息化的重要意义 并要求各国资委企业单位加大力度进行审计信息化的 建设 用友审计信息化建设解决方案 第 6 页共 47 页 近年来随着审计署的审计结果公告 社会各界对审计的关注程度也越 来越高 各大中型集团企业越来越重视自己企业的内部审计及风险监控 都不约而同地对内部审计信息化建设提出了要求 这也需要有适合企业内 部审计业务流程及业务需求的内部审计信息化全面解决方案来为企业提供 信息化咨询和服务 XXXX 集团公司审计部审计人员共计 XXXX 余人 遍布在全国 XXXX 省 随着企业改革和发展的不断深入 内部审计在企业中扮演的角色正在 发生变化 体现在职能上不再是单一的监督者 而是监督评价并重 现代内 部审计既是企业经济活动的监督者 又是企业管理工作的服务者 是公司 法人治理结构的重要组成部分 XXXX 集团的持续健康发展需要内部审计担 当好 卫士 和 保健医生 的角色 内部审计部门作为公司治理结构中关键的一个组成部分 从审计种类 上从原来简单的财务审计发展到除财务审计以外的经济责任审计 效益审 计 内控审计 信息系统审计等多种类的审计类型 从审计工作的管理上需 要精细化发展 集团审计部对各审计分部从人员到审计项目都要进行有效 的控制 因此有必要按照 XXXX 集团战略目标对信息化的要求 根据 XXXX 集团 信息化规划和信息化建设现状 尽快加强审计信息化建设 实现审计方式 由手工操作向现代化的计算机化信息化处理的根本转变 充分利用计算机 资源和技术 提高审计工作质量和效率 逐步实现审计方式的根本转变 从 而进一步加强集团公司管理和内控体系建设 改善经营管理和财务管理 用友审计信息化建设解决方案 第 7 页共 47 页 完善审计监督机制 提高风险防范能力 构建一个结构合理 安全高效 快 速反应的审计信息网络平台 促进审计信息化建设持续 协调和全面发展 1 2 建设目标建设目标 为适应新形势下审计业务持续健康发展需要 经过认真总结近年来内部 审计工作经验 客观分析未来内审工作面临的机遇与挑战 企业内部审计工 作应当达到的目标 1 围绕公司战略 坚持风险导向 集团集中统一运作的内审工作体系基 本确立 2 内审功能由单一的查错防弊向监督 服务 评价 咨询等价值管理转 型初步完成 3 内审队伍业务能力与执业操守明显提高 4 内审工作规范化 标准化和信息化水平逐年提升 5 内审对企业持续健康发展的保障与促进作用显著增强 审计信息化项目建设的总体目标是管理集中 覆盖全面 分工合作 反 映及时的一体化审计信息系统 集人员工作平台 审计管理系统 审计作业 系统于一体 全面提高审计部门工作效率 提升审计绩效 1 从审计工作管理方面 XXXX 集团审计信息系统可以帮助客户实现审 计资源 审计计划 审计项目 审计成果 审计档案的全面管理 使审计工 作在可视化的信息应用平台上相互协作 高效管理 2 从审计业务开展方面 XXXX 集团审计信息系统可以帮助客户实现被 审计单位数据无障碍采集 审计项目合理分工 规范审计程序 灵活应用并 用友审计信息化建设解决方案 第 8 页共 47 页 不断沉淀审计经验 方法 技巧 运用辅助工作快速找寻审计疑点审计线 索 全面进行内控测试和实质性测试 将现场作业审计工作底稿及时传递 回审计管理系统 进行审计项目台账归集和成果管理 3 在审计人员能力提升方面 通过 XXXX 集团审计信息系统的实施 培 养一批既精通业务 又熟练掌握计算机辅助工具的双栖人才 培养审计管 理和审计作业人员运用计算机思维进行工作开展 适应被审计单位信息化 建设给审计工作带来的挑战 培养广大审计人员灵活运用计算机 直接采 用审计模型沉淀经验 提高工作能力 开展更加深入的专项审计 用友审计信息化建设解决方案 第 1 页共 47 页 1 3 建设原则建设原则 1 3 11 3 1标准化原则标准化原则 系统功能 数据结构 安全保障等严格按照国家电子政务委员会及软 件行业协会的相关标准执行 技术标准化 管理过程标准化 度量标准化 应用领域内业务的标准化 为规范软件开发过程提供前提基础和有力保障 标准化保证了为实际用户 提供高的可扩展性能 1 3 21 3 2先进性原则先进性原则 系统遵循当前先进的 成熟的 J2EE 企业级应用规范 支持异构环境部 署 具有跨平台特性 支持不同操作系统 中间件 数据库 支持 Windows Unix Linux 等主流操作系统 支持在 PC 服务器 小型机服务器 等不同的服务器上部署 支持 WebLogic WebSphere JBoss Tomcat 等主流 的应用服务器平台 支持绝大多数关系型数据库管理系统 如 Oracle MS SQL Server DB2 MySQL 等 1 3 31 3 3安全性原则安全性原则 系统采用多级加密措施 保障业务各系统之间的顺畅而安全的运行 采用对数据级 数值级 功能级 操作级 数据库级进行授权和加密的措施 保障系统的操作安全 系统支持高安全级别的 unix 操作系统 保证系统安全稳定运行 用友审计信息化建设解决方案 第 2 页共 47 页 1 3 41 3 4实用性和可扩展性原则实用性和可扩展性原则 系统设计结合用友审计业务的特点 在满足现有办公 系统领导决策 平台 业务管理平台和业务操作平台的需求 又考虑到今后用友审计业务 发展的需要 采用 面向工作流 的设计模式 可以很好的适用因为岗位 机 构变化或业务内容的变化 1 3 51 3 5易用性和可维护性原则易用性和可维护性原则 系统采用人性化功能设计 软件易学易用 如采用一站式登陆 树形目 录 自定义界面 自定义流程 自定义权限等等 用友审计信息化建设解决方案 第 3 页共 47 页 第 2 章 整体解决方案 2 1 总体总体方案设计方案设计 用友审计信息系统架构包括审计综合管理系统 决策指挥子系统 审计 管理子系统 在线审计作业子系统 内控及风险管理系统 数据分析及预 警系统 审计数据中心 系统管理平台等核心应用系统 决策指挥 系统 yonyou 用友审计信息系统功能架构图 在线审计作业系统 现 场 审 计 系 统 年度计划 任务分配 计划甘特图 项目台账与绩效 审计整改跟踪 项目进度查看 审 计 档 案 绩 效 考 核 内 控 评 价 审计计划项目管理 审计资源 审计机构库审计人才库审计对象库 审计模板库审计事项库审计问题库审计案例库法规制度库 经济责任 财务收支 专项 固定资产 后续 工具 数据 分析 成员 管理 实施 方案 审计 分工 系统管理平台基础设置系统日志流程管理参数配置一体化管理权限管理 准备 归 档 成员方案 分工资料 任务问题 底稿证据 初稿 征求意见稿 定稿 实施 报告 审 计 流 程 文书 审计通知书 实施方案 审计报告 综合查询审计计划审计报告统计分析 审计问题统计 分析 统计报表 审计人才信息 统计表 整改情况统计 分析 审计计划执行情 况报表 全员工作量项目档案 行业 应用 烟草 指标体 系预警 指标分 析模型 审计方 法预警 企业内审国家审计 基本财务固定资产 审计 分析 SQL 分析 多维 分析 专题 分析 行业分 析 模型共 享 社会保险 财务数 据分析 数据 检测 账簿 查询 科目 分析 财务报表 分析 财务指标 分析 ERP 审计 存货分析固定资产查询 采集转 换模板 管理 联网数据源 采集 非联网数据 还原采集 审计 数据 中心 财务账 套维护 财务帐套 导入 创建数 据集 调度数 据集 浏览数 据集 账套权限管 理 数据权限管 理 数据分析及预警系统 数据发布 监控预警 采集管理财务数据采集行业数据采集 其他数 据采集 数据权限 审计管理系统 审计方案库工作方案库 审计综合管理平台是管理人员进行审计工作的平台 是与外勤审计进 行信息沟通的平台 包含 决策指挥子系统 审计管理子系统 在线审计作 业子系统 决策指挥子系统可以对本级及所属下级审计部门计划 项目 档案 台 账等进行多条件 精确到模糊 简单到复杂的高级综合查询 按照管理要求 快速生成审计报表 能够以多种格式输出 为领导决策提供有力支持 用友审计信息化建设解决方案 第 4 页共 47 页 审计管理子系统内置审计办公管理 审计计划管理 审计项目管理 审 计资源管理 审计档案管理等子模块 全面满足审计人员和审计领导对审 计资源 审计成果的监控需要 在线作业子系统是精细化项目管理过程的控制措施 指导审计作业工 作 规范审计行为 控制审计工作质量 降低审计风险 分析预警平台是审计人员进行审计工作的工作平台 提供数据中心 分析工具和预警工具等功能 分析工具包括财务检查 账簿查询 凭证查询 科目分析 固定资产 财务报表 业务数据分析等模块 预警工具是企业经营运作的免疫系统 针对经营风险关键点 利用建 模引擎 构建分析模型 监控方法和预警指标等业务模型 可以实现查询分 析 结构分析 图形分析 趋势分析 以及跨数据集的多维分析和基于分析 结果的再分析 监控预警结果能够以多种方式通知 能够确认为审计疑点 为制定内部审计计划提供支持 数据中心是审计工作获取电子数据的源头 包括数据采集和数据管理 两部分内容 系统管理平台是审计人员进行系统初始化的应用平台 在权限控制下 以系统管理员身份或经其授权的人员登录 对应用角色 系统用户 组织机 构 基础信息 审批流程等业务信息进行配置 用友审计信息化建设解决方案 第 5 页共 47 页 2 2 审计综合审计综合管理管理系统系统 用友审计管理平台 是针对各应用单位审计内审工作设计的应用平台 能够进行包括信息门户 办公管理 资源管理 计划管理 项目管理 档案 管理 系统设置等子系统 全面满足审计人员和审计领导对审计资源 审计 成果的监控需要 2 2 12 2 1审计管理子系统审计管理子系统 2 2 1 12 2 1 1审计资源审计资源 资源管理模块整合了审计工作所需的各种资源 能够对审计工作提供 完整 有效的信息支持 包括审计人员库 审计机构库 审计对象库 审计 方案库 法规制度库 审计案例库共八个资源库 2 2 1 22 2 1 2计划管理计划管理 支持多组织 多层级的集团化计划管理 年度计划和项目计划之间具 有关联关系 可以互相穿透查看 能够同步计划状态 计划编号 便于领导 及时掌控计划运行情况 可以根据业务需要增加临时明细计划 支持对项 目计划的调整 注销 结转等操作 以适应计划的变化 2 2 1 32 2 1 3项目管理项目管理 项目管理模块主要是辅助审计项目质量控制 可方便查询项目进度 汇总台账 项目整改跟踪情况 为领导决策支持 全面掌控审计项目提供保 障 用友审计信息化建设解决方案 第 6 页共 47 页 2 2 1 42 2 1 4档案管理档案管理 审计档案面向的是电子档案 内容涵盖审计项目全过程产生的各类文 书 如 审计通知书 审计实施方案 审计证据 审计工作底稿 审计报告 项目台账及审计计划 部门非项目类对外发文 部门收文等文书类档案 形成一套在严格权限控制下允许共享利用的电子档案库 便于管理与查阅 系统中审计项目生成的所有的资料 审计项目计划及其他非审计项目 的文书类资料根据项目组长 项目副组长或项目主审的判断进行归档管理 系统提供上传文档的功能可以用于灵活补充项目资料 能够根据项目的实 际情况 灵活确定是否对重要的纸质文档进行扫描或者拍照 之后导入进 审计信息系统 将审计项目的所有档案都电子化 2 2 22 2 2在线审计作业子系统在线审计作业子系统 在线审计作业系统是审计人员进行审计实施作业的业务操作平台 实 现了审计准备 审计实施 审计终结 项目归档 项目台账等审计项目全过 程管理 以审计组织的年度计划和审计立项信息为依据 按照审计项目类型系 统自动匹配标准审计工作方案 通过审计实施方案自动引用 创建和调整 实现清晰明了严格的审计分工和分工一览 通过总体方案 审计事项树 任 务过滤来规范引导审计人员开展审计实施 通过底稿记录审计对象的审计 问题 保证项目问题时时入库并登记成项目问题清单 通过审计问题统计 用友审计信息化建设解决方案 第 7 页共 47 页 底稿和证据收集编制 提交 复核等项目成果处理自动生成审计报告 根据 项目发现的审计问题是否需要整改进行后续审计问题跟踪 按照工作方案 模板规范档案目录 保证档案结构统一 资源完整 在线审计作业系统以规范流畅便捷的作业流程 提高了审计工作效率 大大降低了审计风险 及时记录作业环节的重要信息 为领导决策支持 全 面掌控审计项目提供保障 是审计组织的重要信息资源和业务操作平台 2 2 2 12 2 2 1准备阶段准备阶段 准备阶段为在线审计作业系统的前导阶段 可以创建不同的项目分组 并对分组进行授权 能够针对不同的分组 添加项目成员 添加时可以参考人才信息及人才状态 从审计方案库选择与项目类型相匹配的审计实施方案 可以维护审计 事项 所需资料及其对应的审计程序 并且能够按照审计事项进行审计分 工 准备关键审计文书 如 审计通知书 审计指令 审计承诺书 及 审 前调查报告 等 2 2 2 22 2 2 2实施阶段实施阶段 在审计实施阶段 审计项目组根据审计业务特点和审计标准流程要求 利用审计实施工具进行审计实施工作 在线审计作业系统提供流程指引 模板下载 底稿 证据归集 项目组成员在审计实施方案的指引下按照工作 分工开展审计工作 可以撰写审计问题 审计疑点和工作底稿等作业成果 用友审计信息化建设解决方案 第 8 页共 47 页 便于随时记录审计过程和成果 这些作业成果能够和审计实施实施方案的 审计事项进行关联及穿透查看 便于进行质量控制 2 2 2 32 2 2 3终结阶段终结阶段 审计终结阶段主要是根据实施阶段底稿复核情况 形成 审计报告初稿 对初稿修改后形成 审计报告征求意见稿 系统具有在线征求 反馈意见功能 审计人员可以发起意见征求 被审 计单位可以在权限控制内就审计报告征求意见稿 在线登录审计信息系统 进行意见反馈 反馈意见表单中增加 是否有纸质意见 电子意见与纸质意见是否相 符 和 纸质结果是否盖章签字 三个字段 根据被审计单位及其上级主管单位的反馈意见 修改 审计报告征求意 见稿 形成 审计报告终稿 所有对 审计报告初稿 审计报告征求意见稿 和 审计报告终稿 的修 改 系统都能够记录并保留上传人 上传时间 最后修改人 最后修改时间 及具体的修改痕迹 审计报告征求意见稿 和 审计报告终稿 的形成都需要经过审计部门 的复核流程进行三级复核 以确保审计工作质量 2 2 2 42 2 2 4项目台账项目台账 可以记录审计项目的全貌 为领导查询和报表统计提供数据来源 项 目台账可以实现半自动化 部分数据可以自动生成 部分数据需要手工填 用友审计信息化建设解决方案 第 9 页共 47 页 写 相关台账和工作底稿之间可以互相穿透查看 2 2 2 52 2 2 5审计文书审计文书 调用与项目类别匹配的工作方案模板维护 将各阶段审计文书列表在 此整体展现 准备阶段 实施阶段 报告阶段对应的审计文书在项目启动后 至项目关闭前均可上传 不需分阶段进行控制 审计跟踪阶段的审计文书 可在项目关闭后至跟踪阶段提交前上传 2 2 2 62 2 2 6项目归档项目归档 归档管理模块主要用于项目组长 项目副组长或项目主审对项目文档 进行归档前的检查 核实及补充 归档前 需要对档案进行编目 确认档案 的秘密等级 保存期限等 预归档是在审计项目的终结阶段结束后发起 执 行预归档的处理后 准备阶段 实施阶段 终结阶段产生的文档按照结论性 资料 证明性资料 立项性资料和备查性资料四类分别展示 项目组长 副 组长或主审可以查看项目的文档情况 决定是否补充资料 项目归档经过 预置的审批流程进行审批确认 归档后按照档案管理制度进行管理 2 2 2 72 2 2 7工具管理工具管理 将现场作业常用的功能归集整理成工具箱 浮动在界面 可拖动 随时 供审计项目组查看或调整 具体包括项目信息 实施方案 审计分工 被审 计单位资料 分组 成员 组间授权 审计文书 数据分析系统快速链接通 道等 用友审计信息化建设解决方案 第 10 页共 47 页 2 2 32 2 3决策指挥子系统决策指挥子系统 各级审计领导可以对本级及所属下级审计部门计划 项目 档案 台账 等进行多条件 精确到模糊 简单到复杂的高级综合查询 按照管理要求快 速生成审计报表 能够以多种格式输出 为领导决策提供有力支持 决策支持模块一般只授权给各级审计部门领导使用 也可以授权给普 通人员使用 通过操作授权和数据授权来控制权限的分配 2 2 3 12 2 3 1综合查询综合查询 综合查询模块预置了强大的搜索引擎 可以进行多条件 精确到模糊 简单到复杂的查询 能够查询到的主要内容有 审计计划 审计项目 项目 档案 全员工作量 审计报告等 2 2 3 22 2 3 2统计分析统计分析 审计组织的领导根据所属组织机构的层级 可以查看本级及下属审计 部门的审计成果 并对审计问题 整改情况进行统计分析和导出等 2 2 3 32 2 3 3统计报表统计报表 系统提供审计人员信息统计报表 审计项目信息统计报表 审计计划 执行情况报表 所有的查询报表均可以保存 导出 报表导出支持 excel 格 式 期间统计的报表支持按月 季 年查询 时点统计的报表支持按天查询 用友审计信息化建设解决方案 第 11 页共 47 页 2 3 数据分析及预警系统数据分析及预警系统 数据分析及预警系统是审计人员进行计算机辅助审计的平台 它提供 了强大的查询分析及预警功能 能够按照主题数据进行分析 如财务主题 采购主题 销售主题等 已涉及到通讯 石油天然气 航天 航空 煤炭 邮 电 铁道 烟草 信息产业 造船 汽车 兵器装备 交通 邮政 金融 公安 司法 工会 教育等行业 广泛适用于企业内审行业各个领域 充分满足了 审计人员开展业务审计的需要 2 3 1 12 3 1 1财务数据分析财务数据分析 实现基本财务数据的查询及分析功能 包含 数据检测 账薄查询 科 目分析 标记查询 财务报表分析 财务指标分析 自定义报表 公式管理 2 3 1 22 3 1 2ERPERP 业务审计业务审计 可以对各类业务系统进行数据分析 实现财务审计向业务审计 管理 审计转变 例如可以实现存货分析 固定资产查询等 2 3 1 32 3 1 3审计分析审计分析 2 3 1 3 12 3 1 3 1SQLSQL 分析分析 提供一个方便快捷 SQL 手工编辑器功能和一个支持可视化拖动的高 级 SQL 查询器 可以对分析预警系统数据库进行查询 一般的查询都可通 过拖动来完成 特别的复杂的查询可以通过手工命令窗口完成 用友审计信息化建设解决方案 第 12 页共 47 页 2 3 1 3 22 3 1 3 2多维分析多维分析 提供模型的搭建平台 可以灵活创建审计分析模型并完成发布模型的 操作 提供维护模型分类 查询模型以及设置查询中间表的功能 提供向导搭建模型的平台 可以灵活创建模型并进行发布 并支持发 布多维模型 2 3 1 3 32 3 1 3 3专题分析专题分析 提供流程设计器功能 可以根据不同审计业务主题设计不同审计方法 流程导图 方便审计人员根据流程导图直接选择相应的审计方法进行审计 提供维护流程分类的功能 可以按照审计业务主题进行分类创建 并 可以创建子流程 提供审计方法流程导图审计器的功能 可以采用拖拽图形形状和符号 的方式生成流程图 可以将图形形状绑定功能节点 可以将已创建的审计方法流程导图发布为功能节点 供审计人员在审 计过程中直接调用 按照流程导图开展审计工作 可以对已创建的审计方法流程导图通过分配权限授权其他用户浏览和 维护 用友审计信息化建设解决方案 第 13 页共 47 页 2 3 1 42 3 1 4监控预警监控预警 2 3 1 4 12 3 1 4 1审计方法预警审计方法预警 提供自动审计方法维护功能 能够灵活多自动审计方法进行新增 修 改 删除等操作 按照单位维护自动审计方法的预警值 达到不同单位预警 值不同 如果不单独维护则显示为默认值 同时允许针对不同单位设置审 计方法是否启用 可以查阅同一单位启用的审计方法情况 也可以查看同 一审计方法在不同单位的启用情况 在审计方法建立中对审计方法生成疑 点还是问题进行维护 检查异常的问题凭证记录 大额发生疑点凭证记录 异常增长减少疑 点凭证余额 维护自动审计方法方法 审计方法自动运算 定期预警 2 3 1 4 22 3 1 4 2指标体系预警指标体系预警 提供按照单位 月份 指标类型多个维度查询指标值功能 对于达到预 警范围的指标值进行预警显示 可以根据单位行业性质维护指标分类和指标 提供指标分类管理功能 对预计指标按照客户要求自定义分类 例如 偿债能力指标 营运能力指标等 提供公式管理功能 维护指标文字说明 维护指标计算因子 指标计算 因子可以设置为科目 报表项目 其它指标 常量等 通过指标因子得到指 标结果 维护是否参与 AHP 矩阵模型 指标预警查询显示指定期间各个单位的指标预警情况 预警标示状态 用友审计信息化建设解决方案 第 14 页共 47 页 安全指标 关注指标 风险指标个数 预警标示以红灯进行标示 如风险指 标个数为 2 个 以 2 盏红灯标示 风险指标个数为 3 个 以 3 盏红灯标示 以此类推 10 个以上的风险指标 以 11 盏红灯标示 可以根据客户的需 求定义预警标识的状态 2 3 1 4 32 3 1 4 3指标分析模型指标分析模型 能够根据用户实际业务需要实现 AHP 矩阵查询 AHP 指标趋势分析 AHP 指标对比分析 Z 计分查询 Z 计分单位趋势分析 功效系数法查询 单 位指标查询 单指标趋势分析 单指标对比分析等指标分析功能 用友审计信息化建设解决方案 第 15 页共 47 页 第 3 章 建设成功案例 3 1 中国粮油股份有限公司中国粮油股份有限公司 用友助力中粮控股成就用友助力中粮控股成就 幸福幸福审计审计 一 客户简介 成立于 1949 年的中粮集团 是中国最大的粮油食品进出口公司和实力雄厚 的食品生产商 在地产 酒店经营以及金融服务等领域也卓有成绩 被 财富 杂 志列为世界 500 强企业之一 2007 年 3 月 中粮集团完成战略调整 旗下 34 个业务单位被整编成九大业 务板块 中国粮油控股有限公司 以下简称中粮控股 作为中粮集团最大的成员 企业 主要从事生化能源 油脂加工 大米贸易及加工 啤酒原料以及小麦加工 等业务 中粮控股拥有所属企业 30 余家 遍布中国 10 个不同的省份 营业收入 占中粮集团营业收入的 48 8 是中国规模最大的油脂和小麦加工商之一 中国 最大的大米出口商以及中国最主要的燃料乙醇生产商之一 2007 年 3 月 21 日中粮控股在香港联交所主板上市 同年 8 月 公司成立审 计部 由于成立的时间短 缺乏相应的工作流程和制度规范 中粮控股审计部决 定对主流的审计软件供应商和审计软件产品进行了考察 选择一家实力雄厚 具 有专业水准 能够长期合作的软件产品供应商作为合作伙伴 携手进行审计信息 化建设 在经过了精心调研和严格评估后 部门上下一致认为用友审计公司拥有 专业的产品解决方案 丰富的实施经验和优质的服务品质 是其长期合作伙伴的 最佳选择 二 业务挑战 用友审计信息化建设解决方案 第 16 页共 47 页 随着公司业务发展的规模越来越大 经营风险也在不断的提高 公司领导对 内部审计的要求也越来越高 中粮控股审计部面临着以下几方面的困难 1 各下属公司的审计从业人员大都是从财务部门调入的 审计队伍中财务 专业背景的工作人员居多 对审计管理的流程不了解 业务不熟悉 实际业务操 作能力熟练程度不够 2 下属公司的审计人员对审计底稿的规范化要求理解不深 实际业务操作 中 应用统一的 规范化的审计底稿率偏低 导致审计底稿编制多样化 规范程 度不够 3 下属公司的财务软件不统一 存在多种类别 这就需要审计人员熟悉多种 财务软件 而且局限于必须利用公司已安装财务软件的计算机进行业务数据查 询 有时审计时间与公司财务关账时间存在冲突 使得经常在客观上造成不得不 延长现场审计时间 4 由于缺乏有效的数据采集和分析工具 在业务数据分析和审计抽样的过 程中 不得不过多依赖于被审计单位所提供的数据以及审计人员的专业判断 并 且主要使用 EXCEL 进行分析 致使数据的真实性 可靠性和分析的准确性 客 观性存在一定风险 5 审计项目完成后 由于审计信息化程度低 纸质文件与底稿形成较多 加 上审计底稿相互索引 整理工作量较大 致使审计底稿三级复核与归档时间较长 不利于提高工作效率 这些突显出来的问题直接成为影响中粮控股审计工作发展的绊脚石 三 解决方案 用友审计作业系统是专门为审计人员研制的通用计算机辅助审计作业软件 以完成现场审计工作 主要的功能模块如下 用友审计信息化建设解决方案 第 17 页共 47 页 1 数据采集与转换模块 实现用友 U8 用友 NC Oracle 金碟 K3 浪潮等常用财务软件 以及单位自 行开发的财务软件 2 作业程序平台 软件搭建一个审计程序的操作平台 将审计程序与审计工具 审计工作底稿 对接 审计人员只要按照操作指引就可在一个平台中完成相应的审计工作 这样 形成了规范的审计工作流程 3 审计工具模块 综合查询工具 预警分析工具 科目分析工具 法律法规 内控制度查询以 及引用 数据分析 统计抽样等等 4 文书管理平台 规范化审计文书 审计工作底稿 审计日记 财务报表以及疑点管理平台等 北京用友审计软件有限公司为中粮控股提供了个性化的审计信息化解决方 案 在用友审计作业系统功能基础上 针对各种品牌的财务软件在中粮控股各下 属公司存在同时被使用的情况 构建了与各种信息系统的数据接口 并将整个审 计工作的工作流程和工作底稿等固化在系统里 通过设计标准化的审计流程 规 范化的审计工作底稿 梳理法律法规及内控制度 设置多样的专业分析工具和抽 样方法 设置标准会计科目 设置标准财务报表模版 设置报表经济指标 按国 资委要求设置审计问题及审计成果统计模板 四 应用成效 通过审计作业系统的应用 彻底改变了中粮手工审计的传统方式 打破了电 用友审计信息化建设解决方案 第 18 页共 47 页 子财务数据转换的 瓶颈 大大提高了审计效率 节约了现场审计时间 明确目 标 抓住重点 降低审计风险 通过傻瓜化的取数方式可以快速地将各下属公司 的数据采集进入审计软件 大量的专业分析工具和抽样方法 使审计分析和抽样 更具客观性 专业性和准确性 从而大大提高工作效率和审计质量 五 构建蓝图 与用友审计公司合作研制了 中国粮油审计作业系统 后 中粮控股审计 部将眼光放在了更远的未来 规划中 更大更深的应用规模将分三步陆续展开 第一阶段 主要实现审计外勤工作的信息化建设 摆脱手工审计存在的审计 工作量大 效率低 审计工作不规范等问题 在 2009 年实现北京总部和下属多家 子公司的审计作业软件的应用 第二阶段 取得审计信息化建设一定的经验和成果后 将进一步实现中国粮 油整体审计信息化 构建一个集中管理 全面覆盖 分工合作 反映及时的一体 化审计信息系统网络平台 建立一个具有中国粮油自身特点的审计信息系统 从 而实现对企业经营管理和财务管理有效监督 及时预警和有效防范 第三阶段 最终实现与被审计对象信息系统进行对接 对被审计对象进行实 时动态化监控 实现在线审计 实现由传统的事后监督向事前预防 事中控制和 事后反映的转化 使审计更大的发挥其风险监控职能 届时 中国粮油控股有限公司将可以实现对各类业务的全面监控与自动预 警 实现内部控制与审计监督的常态化与自动化 全面解决新形势下风险管理 内部控制与审计监督的难题 做到 运筹千里在方寸屏幕之中 用友审计信息化建设解决方案 第 19 页共 47 页 3 2 中国联合网络通信集团公司中国联合网络通信集团公司 用友助力构建完善的通用友助力构建完善的通讯讯行行业审计业审计信息化体系信息化体系 一 客户简介 中国联合网络通信集团有限公司 简称中国联通 是 2009 年 1 月 6 日经国务 院批准在原中国网通和原中国联通的基础上合并成立的国有控股的特大型电信 企业 在国内 31 个省 自治区 直辖市 和境外多个国家和地区设有分支机构 是 中国唯一一家同时在纽约 香港 上海三地上市的电信运营企业 截至 2008 年底 资产规模达到 5266 6 亿元人民币 员工总数为 46 3 万人 经过长达一年多的对产品 服务 渠道 技术 品牌各方面的全面综合比较 严格考评 用友公司公司从众多竞争者中脱颖而出 以绝对优势成功独家中标 中国联通审计信息系统项目 一期完成审计作业 管理一体化 二期完成审计 分析预警系统的搭建 这是国内第一个由一家软件公司中标的中央国资委大型 集团企业 审计作业 管理与预警分析一体化信息系统项目 二 业务挑战 近年来随着审计署的审计结果公告 社会各界对审计的关注程度也越来越 高 各大中型集团企业的内部审计及风险监控 都不约而同地对内部审计信息化 建设提出要求 随着计算机网络及信息技术的发展和普及 被审计单位的会计核 算 财务管理及业务管理逐步实现电子化 网络化 手工作业的传统审计方式遇 到了严重挑战 手工审计已经无法实施较为全面的审计工作 难以做到 全面审 计 重点突破 对于大型通讯行业来说 中国联通庞大的业务数据的数据使审计人员处理 困难 海量数据的分析查询更是无从谈起 审计信息系统急需解决这些困难 用友审计信息化建设解决方案 第 20 页共 47 页 三 解决方案 建设一个统一 全面的审计信息化基础平台 以下简称 平台 并在该平台 的基础上根据具体的审计业务需求构造不同的审计信息化应用 为此 审计信息 化的推进将采用 总体规划 分步实施 的原则 并依托集团信息化建设进程在以 下各个阶段进行完善与丰富 第一阶段 建设审计信息化基础平台 并在该平台的基础上构建审计管理系 统与审计作业系统两大部分内容 与此同时在审计管理系统中涵盖工程审计管 理子系统 其中审计管理系统为 B S 结构 审计作业系统为 C S 结构 这一阶段的成果简单概括为 123 布局 即 一个平台 两套系统 三类应用 基本实现审计管理与作业的一体化应用 一个平台是指审计信息化基础平台 两 套系统是指审计管理系统与审计作业系统 三类应用是指远程审计管理 工程审 计管理及现场审计作业三类应用 第二阶段 在第一阶段成果的基础上对审计信息化基础平台 系统各功能模 块以及各功能模块间的耦合进行完善 并初步实现与集团 ERP 系统 集团 审计 分部 OA 系统的对接 同时考虑因数据量日渐增加的原因系统在各审计分部进行 节点部署 第二阶段的成果简单概括为 321 拓展 即 三类完善 两种对接 一次部署 实现集团审计信息化建设全局一盘棋 三类完善主要是指对审计信息化基础平台 逐步将集团各分部自有的工程审 计系统割接至平台当中 系统各功能模块 主要针对工程审计与 ERP 中财务与 物流的信息交互以及审计台账与统计台账的关联 及系统各功能模块间的耦合 增加各功能模块间的勾稽关系 让系统更趋于智能化 用友审计信息化建设解决方案 第 21 页共 47 页 两种对接 即 一是初步建立与集团 ERP 系统的对接 建立与集团 各分公 司 ERP 系统 SOB COB 的关联 实现财务联网审计 二是实现与集团 OA 审计 分部 OA 对接 实现需要审批类数据交互 一次部署是指根据日益增长的数据量 为了缓解集团服务器应用的压力及 提升系统性能 将会以审计管理系统节点的方式逐步增加在各审计分部的应用 部署 让系统的建设更趋于规范化 合理化与科学化 四 应用特色 中国联通审计一体化平台主要有以下子系统组成 审计管理系统 审计作业 系统 审计分析预警系统 并将审计范畴覆盖到主要的业务方向上 全面实现了 计算机辅助审计 在融合联通业务之后 系统实现对审计项目 审计资源的动态 全面了解 并对管理流程重新进行了全面梳理 实现对工程管理进行报表的自动 管理 实现在审计现场高质量高效率地开展审计工作 实现审计作业工具信息化 实现通过内控评审进行管理的审计作业系统 并根据专业业务发展需要 从而实 现专项计算机审计辅助工具建设 随着联通新业务的逐渐融合 审计将从审计管理 工程管理逐步到财务审计 经济责任审计 基建投资审计等重点审计向纵深方向发展 通过与财务管理系统 计费等系统的对接 最终实现联网审计 利用信息化技术做到有效防范企业风险 五 应用成效 首期工程建设的系统实施上线运行后 联通集团审计处已开始全面应用用 友审计信息系统来完成日常管理及相关审计业务工作 通过首期项目的建设和 成功实施 系统运行稳定 实现了预期的目标 用友审计信息化建设解决方案 第 22 页共 47 页 通过审计信息系统的应用 彻底改变了以前手工审计的传统方式 打破了电 子财务数据转换的 瓶颈 大大提高了审计效率 节约了现场审计时间 明确目 标 抓住重点 降低审计风险 审计部门领导可以在权限范围内及时访问 查询 现场审计项目的进展的情况 真实地了解审计成果统计报表中的数据来源 对重 大问题采取及时有效的管理措施 实现现场审计与远程审计机关的数据交互 消 除了原有现场审计作业和审计业务管理的信息孤岛 审计信息化的实现 真正的使原有审计工作从事后审计转变为事后审计与 事中审计相结合 从静态审计转变为静态审计与动态审计相结合 从现场审计转 变为现场审计与远程审计相结合 这些转变 能够使一些违纪违规问题被及时发 现和纠正 能够在动态的监督中关注资金与项目的效益 能够及时 准确地为决 策部门提供决策信息 从而提高审计质量 充分发挥审计监督的作用 中国联通集团通过一个结构合理 安全高效 快速响应的审计信息系统 一 个管理集中 覆盖全面 分工合作 反映及时的一体化内控与审计信息系统 从 而完善集团管理监督机制 提高风险防范能力 3 3 中国航天科工集团公司中国航天科工集团公司 用友用友审计审计助力航天科工助力航天科工实现实现集集团团化管控化管控 按照集团公司信息化 十一五 规划的总体目标 十一五 期间要建设一个企 业集团模式的集成化的财务管理信息系统 增强集团公司财务控制力 集团公司 审计信息化一期工程就是以集团公司财务信息化建设为基础 以 增强集团管控 能力 规范集团内部控制流程 为主题 在审计作业 审计管理两个层面进行审计 信息化工程建设 用友审计信息化建设解决方案 第 23 页共 47 页 客户简介 中国航天科工集团公司是由中央直接管理的国有大型独资企业 组织结构 上采取三级管理模式 集团总部为一级管理机构 各研究院 直属厂所为二级管 理机构 各研究院所属厂所为三级机构 集团公司内设 7 个大型研究院 2 个大型科研生产基地 以及若干总公司 直属研究所 工厂 控股和参股公司 遍及全国 18 个省市的 28 个地区 集团公司目前已建立了统一的身份认证平台 该系统包括认证中心 证书管 理中心 目录服务器等核心技术 还包括安全应用软件等直接面向应用的部分 能够同时支持单证书和双证书机制 具有证书自动管理功能 集团内部广域网用 户在该平台具有唯一的身份数字证书 该平台为集团公司所有应用系统身份认 证的统一平台 应用 建设审计管理系统与审计作业系统 提升集团审计管理水平和审计作业质 量 业务挑战 在保密机制和安全措施十分严格的军工行业 被审计单位的数据获取 传输 数据分析成为影响审计工作效率的问题 审计时间相对要求比较紧张 如何在控 制严格的体制中快速取得审计数据并高效的完成审计工作成为军工行业审计信 息化需要解决的根本问题 解决方案 在一个门户平台上 借助信息平台基础 具体开发 整合的审计应用系统 包括审计管理系统 审计作业应用系统 审计预警分析系统 其中 审计管理信息系统包括办公管理 审计资源管理 审计计划管理 审计项目 用友审计信息化建设解决方案 第 24 页共 47 页 管理 审计档案管理 考核评议 决策分析等模块 管理系统系统同时与内部和 外部系统交互 审计管理系统的总体设计思想是 计划驱动 流程引导 以审计计 划管理和审计项目管理为核心业务 通过对审计资源的调配 使用 完成审计项 目的计划制定及实施作业 进而形成审计成果 完成档案归档 同时为满足审计 部门的办公需要 提供工作计划 个人办公 会议管理 撰文管理 学习园地 培 训管理等功能 以提高工作效率 实现全面预算管理 对所有活动都进行成本控 制 使投入与产出相匹配 提供强大的查询 分析 报表 考核功能 为领导决策 提供强有力的决策支持 审计作业应用系统 包括审计数据采集与转换 审计查账 数据分析 审计 底稿等审计作业工作的处理 作业系统考虑 B S 与 C S 架构相结合方式 集团采 用 B S 架构模式 部署在应用服务器上 进行审计作业的底稿汇总 数据上传等 统一管理 在线审计作业时 通过 C S 架构进行小组作业 实现在线审计分析的 应用 通过应用服务器 我们可以实现信息的共享 在服务器的控制下可协同工 作 进行项目分工 从而完成特定的业务应用 成效 实现审计资源管理 审计作业管理 审计成果管理的信息化 为资源分配 作业协同 过程控制 信息集成和成果共享提供支持 审计管理平台 可按集团 一级 院基地 二级 厂所 三级 分布式部署 各级审计管理子系统能够完成 独立的审计工作 同时通过组建审计组实现平台内异地协同审计作业和过程监 控 并且实现集团对院基地 院基地对厂所审计工作的管理 通过提供灵活的审 计作业模式 审计资源与信息支持 适应并逐步优化和规范集团的经营管理及内 部控制流程 为实现审计监督过程化和领导科学决策提供支持 用友审计信息化建设解决方案 第 25 页共 47 页 3 4 中国大地财险集团公司中国大地财险集团公司 大地大地财险财险 打开保打开保险险行行业审计业审计新篇章新篇章 一 客户简介