计划财务部自有业务出纳岗位合规要求.doc

计划财务部自有业务出纳岗位工作职责工作内容履职法规依据分值考核标准现金管理库存现金管理法律、法规中华人民共和国现金管理暂行条例第九条： 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额。第十条： 经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。需要增加或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。现金管理暂行条例实施细则第十一条 开户单位现金收支按下列规定管理：开户单位收入现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间；开户单位支付现金，可从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）；需要坐支现金的单位，要事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位必须在现金账上如实反映坐支金额，并按月向开户银行报送坐支金额和使用情况。开户单位根据本细则第六条和第七条的规定，从开户银行提取现金的，应当如实写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准，予以支付。公司制度现金管理规定第一条：库存现金的限额 原则上财务部每日现金结存余额为2万元，超过部分应在每日下午16:30以前及时送公司开户银行，以保证现金管理安全；公司安排专门车辆和人员提取和送存现金；现金管理日清月结，出纳每日清点账实情况，如有不符，立即查明原因并报公司。6未按有关规定提取现金的，扣1分；未及时清点现金，账实不符未及时发现的扣2分；现金结存超出规定限额，扣1分。工作职责工作内容履职法规依据分值考核标准现金管理日常现金收付、费用报销法律、法规中华人民共和国现金管理暂行条例第五条 开户单位可以在下列范围内使用现金：职工工资、津贴；个人劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。公司制度现金管理规定第二条：财务部门设专职出纳员，负责现金的收入、支出和保管。核算员对每笔现金的收和支均应填制现金记账凭证，要求领款人在记账凭证上签字，复核员复核无误后方可办理。开出现金支票时，须由财务部门经理在支票存根上签字，并作为提出现金的证明，将现金存入银行要填写现金交款单，以银行返回的第三联回单作为收款凭证。凡是行政性开支，报销凭据上必须有三级签章，财务人员对原始凭证所列项目内容是否齐全、数字是否正确、手续是否完备及原始凭证的有效性进行审核，无误后编制记账凭证交复核员；复核员复核无误后，取款人或报销人在会计凭证上签字取款。5未遵守现金适用范围，扣1分；报销时未按要求对原始凭证进行复核的，扣1分；支付现金金额出错时，扣2分。重要空白凭证的管理重要空白日常管理法律、法规公司制度有价证券、重要空白凭证管理规定第二部分：建立重要空白凭证库存及领用登记簿，按凭证种类立户登记，并指定专人负责记账、管理。每日清点，登记发生及结余情况，与账面余额进行核对，确保账实相符。离岗时必须入库保管，不得随意放置。6收到、使用重要空白凭证未及时登记的扣2分；未及时清点，账实不符，未及时发现的扣2分；由于管理工作疏漏，造成重要空白凭证丢失，扣2分。工作职责工作内容履职法规依据分值考核标准作废重要空白凭证保管及销毁法律、法规公司制度有价证券、重要空白凭证管理规定第二部分：作废的重要空白凭证，不得随意撕毁，必须打孔、加盖“作废”戳记，按重要空白凭证种类分别妥善保存。重要空白凭证的销毁由审计部门经理牵头，财务部门、理财中心经办人员、行政部门