风险管理第二章.docx

第二章风险管理基本架构第一节 重点难点1去年考试的内容以及分数的比例及今年备考应注意的问题。答：2006年风险管理科目考试的内容包括六个部分，其中有： 商业银行风险管理基础（分数比例15） 信用风险管理（分数比例30） 市场风险管理（分数比例20） 操作风险管理（分数比例15） 其他主要风险的管理（分数比例10） 银行监管和市场约束（分数比例10） 我们看到：风险管理的基础知识，以及信用风险、市场风险、操作风险三大类型的风险管理内容在分数比例上占了80，这说明在学习中要重点加强这些内容的学习。 资格认证考试题的类型包括单项选择题、多项选择题和判断题三种类型。 考试大纲中所列的知识点很重要，应该围绕这些知识点来学习。今年在公布修订的考试大纲中，内容编排体系有所变化:结构调整上由原来的六章变为八章，强调了每一种重要的风险类型。内容上增加了对风险进行定量分析的数理知识，同时在信用风险管理、市场风险管理、操作风险管理中结合巴塞耳协议的要求也对风险的模型和技术进行了归纳和介绍。 在学习过程中，希望各位学员注意以下学习方法：第一，紧紧围绕考试大纲的各个知识点，务必理解各类风险的基本概念、掌握各类风险的管理方法。第二，结合商业银行的业务了解风险管理的实际工作，通过风险案例了解风险的识别、衡量和控制。第三，针对未来考试试题类型的特点，也就是单项选择题、多选择题和判断题的命题特色，有重点、有效率、有针对性的开展考前准备。第二章 商业银行风险管理基本架构第一节重难点 1. 商业银行风险管理基本架构。 答：商业银行风险管理基本架构包括风险管理环境、风险管理的组织结构、风险管理的主要流程和风险管理信息系统。简单来说就是管理的环境、组织、流程和信息系统。2. 掌握商业银行风险管理环境包括哪些方面？ 答：（1）第一是公司治理：要理解公司治理的涵义及其核心。（2）第二是内部控制：要理解内部控制的涵义及其五大要素。（3）第三是风险文化：要理解风险文化的核心及其三个组成层次。（4）第四是管理战略：要掌握战略目标的内容。第一、商业银行公司治理商业银行的公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体体现形式。其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。特别，董事会和高级管理层所承担的制定政策、实施政策、监督合规的职能，是商业银行实施有效风险管理的关键。考虑到商业银行的特殊性，巴塞尔委员会认为，商业银行公司治理应遵循八大原则。商业银行公司治理八大原则：1. 董事会成员应清楚理解其在公司治理中的角色，有能力对银行的各项事务做出正确的判断；2. 董事会应核准银行的战略目标和价值准则并监督其在全行的传达贯彻；3. 有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权利及主要责任；4. 董事会应确保对高级管理层按照董事会政策实施适当的监督；5. 董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计师及各内部控制部门的作用；6. 董事会应确保薪酬政策及其做法与银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致；7. 银行应保持公司治理的透明度；8. 董事会和高级管理层应了解银行的运营架构。我国商业银行监管部门近几年借鉴国际先进经验，也提出了商业银行公司治理的要求，主要做法包括：完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序；明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务；建立、健全以监事会为核心的监督机制；建立完善的信息报告和信息披露制度；建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。第二、商业银行内部控制关于商业银行内部控制，大家从以下三个方面了解，首先是定义商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。其次是2.商业银行内部控制目标和要素：内部控制目标:是四个确保确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行；确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；确保风险管理体系的有效性；确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。内部控制的主要要素包括五个内部控制环境风险识别与评估内部控制措施信息交流与反馈监督评价与纠正3.商业银行内部控制的主要原则。商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。第三、商业银行的风险文化又称风险管理文化，是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成；其中风险管理理念是风险文化的核心第四、商业银行管理战略商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况及同业优劣比较的基础上，提出的一整套包括商业银行发展的战略目标，以及为实现这些目标所采取的措施的战略。商业银行管理战略包括战略目标和实现路径两个方面的内容。第二节重难点 3. 商业银行风险管理组织包括哪些？ 答：董事会及其专门委员会监事会高级管理层风险管理部门其他风险控制部门 4. 第二节重点要求 答：（1）要掌握董事会及其专门委员会的职责（2）了解监事会的职责（3）掌握高级管理层的职责（4）重点掌握风险管理部门的职责及其部门设置，尤其是要知道风险管理部门必须是一个相对独立的部门，需要最高管理层积极倡导并大力支持，同时配备具有高度职业精神和风险管理技能的专业人员。（5）在“其他风险控制部门”中：要理解“内部审计和法律/合规部门的职责” 5. 董事会及其专门委员会 答：董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担对商业银行风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。具体来说，董事会在风险管理的职能如下：负责审批风险管理的战略、政策和程序；确定银行可以承受的总体风险水平；督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制各种风险；定期获得关于风险性质和水平的报告；监控和评价风险管理的全面性、有效性以及高级管理层在风险管理方面的履职情况。董事会通常指派专门委员会（通常为最高风险管理委员会）负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。 6. 监事会 答：监事会是我国金融机构所特有的监督机构，对股东大会负责，从事金融机构内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作；监事会通过列席会议、调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式，以及综合利用非现场监测与现场抽查手段，对金融机构的决策过程、决策执行过程、经营活动，以及董事、高级管理人员的工作表现，进行监督和测评。 7. 高级管理层 答：高级管理层的主要职责：负责执行风险管理的政策；制定风险管理的程序和操作规程；及时了解风险水平及其管理状况；确保银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。 8. 建立独立的风险管理部门 答：风险管理部门是风险管理组织的主要组成部分。高效的风险管理部门应当遵守两个基本准则：首先，风险管理部门必须具备高度独立性；以提供客观的风险规避策略 其次，风险管理部门不具备、或具备非常有限的风险管理策略执行权。以降低操作风险（1）风险管理部门的结构还是要强调风险管理部门必须是一个相对独立的部门一方面，需要最高管理层积极倡导并大力支持；另一方面，需要配备具有高度职业精神和风险管理技能的专业人员。风险管理部门结构通常有两种类型：集中型的风险管理部门，适用于规模庞大，资金、技术、人力资源雄厚的商业银行。分散型风险管理部门，适用于规模有限的城市商业银行、证券、基金、期货、信托、资产管理等金融机构。（2）风险管理部门的职责监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额；风险管理部门负责核准复杂金融产品的定价模型，并协助财务控制人员进行价格评估；风险管理部门独特的地位使其可以全面掌握金融机构的整体风险状况，因此强化了风险管理部门对于保持信息准确性的责任感。（3）风险管理所需的专业技能参照国际风险管理标准，集中型风险管理部门的人员必须具备以下五个方面的主要技能： 风险监控和分析能力数量分析能力价格核准能力模型创建能力系统开发/集成能力 9. 其他风险控制部门 答：这些部门包括：财务控制部门内部审计部门法律/合规部门 外部风险监督机构 第三节重难点 10. 第三节重点掌握 答：希望大家重点掌握银行风险管理流程，风险管理流程可以概括为：风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。其中，其中前三个步骤由风险管理部门承担，而风险控制和决策职能由风险管理委员会承担。 11. 风险识别 答：风险识别的作用：有效识别风险是风险管理的最基本要求。风险识别的环节：包括感知风险和分析风险两个环节，即了解各种潜在的风险和分析引起风险事件的原因。风险识别关注的主要问题是：风险因素、风险的性质以及后果；识别的方法及其效果。风险识别主要有以下几种方法：专家调查列举法资产财务状况分析法情景分析法分解分析法失误树分析方法 12. 风险计量 答：作用风险计量/量化是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础；实现方法准确的风险计量结果是建立在卓越的风险模型基础之上；商业银行应当根据不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，基于合理的假设前提和参数，计量承担的所有风险；银行在追求和采用高级风险量化方法的同时，应当意识到模型风险等。 13. 风险监测 答：风险监测包含两个层面：监测各种可量化的关键风险指标、以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势，确保可以将风险在进一步恶化之前识别出来；报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果，所采取的风险管理/控制措施、及其质量/效果。建立功能强大、动态/交互式的风险监测和报告系统，对于提高金融机构风险管理效率和质量具有非常重要的作用。 14. 风险控制 答：风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程；风险管理/控制措施应当实现以下目标：风险管理战略和策略符合经营目标的要求；所采取的具体措施符合风险管理战略和策略的要求，并在成本/收益基础上保持有效性；通过对风险诱因的分析，发现管理中存在的问题，以完善风险管理程序；15. 具体的风险管理控制措施 答：具体的风险管理/控制措施采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到达高级管理层的三级管理方式首先，基层业务部门应当配备风险管理专业人员（12人），有时也被称为风险管理经理，负责基层风险信息的收集、整理和不同部门/信息系统之间的传递，识别和降低业务部门潜在的风险因素；其次，每个业务领域设置风险管理委员会（35人），负责所属业务部门的日常风险管理，并对常规风险状况作出判断，决定采取何种风险控制措施；最后，作为定期汇报或在遭遇特殊风险因素的情况下，业务领域风险委员会向最高管理层（或风险总监）汇报。最高管理层或风险总监直接领导商业银行最高风险管理委员会（57人），作为金融风险管理的最高决策单位，决定采取何种有效措施控制商业银行的整体或重大风险。 第四节重难点 16. 银行风险管理信息系统包括哪些功能？ 答：数据收集数据处理信息传递信息系统安全管理理解“数据收集”步骤，特别是理解风险信息的特性，包括精确性、及时性等”，关于“数据处理”“信息传递”和“信息系统安全管理“建议只做了解。 17. 数据收集 答：(1)风险信息/数据的种类：内部数据内部数据是从各个业务信息系统中抽取的、与风险管理相关的数据；外部数据通过专业数据供应商所获得的数据：国内市场行情和信息数据外部评级数据行业统计分析数据外部损失数据(2)风险信息的特性风险信息的特性精确性 及时性第三章 信用风险管理1. 第三章是复习的重点，内容较多，大家一定要多下功夫，按照前面的讲述，对任何种类风险的管理都需要“风险识别、风险计量、风险监测和风险控制”这四个主要步骤，所以对于信用风险管理，内容包括信用风险的识别，信用风险的计量，信用风险监测与报告以及信用风险控制。 信用风险管理一章的主要结构 第一节重难点2. 本节的学习目的 答：正确认识和理解信用风险识别的定义、内容、步骤和方法； 正确认识和理解银行单一法人客户的分类及信用风险识别方法； 正确认识和理解集团法人客户的定义、特征及信用风险识别方法； 正确认识和理解个人客户的分类及信用风险识别方法 3. 信用风险识别的一般认识 答：包括: 信用风险识别的定义； 信用风险识别的内容； 信用风险识别的步骤、方法 。 信用风险识别的定义 信用风险识别是指通过对银行外部经营环境和对银行的客户和交易对手的了解、考察和分析，识别出可能导致银行债务人或交易对手违约或信用质量发生变化、影响银行债权或其他金融工具的价值，并由此引致银行损失的各种因素。 信用风险识别的内容 包括: 信用风险因素的分析； 信用风险的性质、可能性及后果的判断； 信用风险识别的步骤、方法及其效果。 信用风险识别的步骤、方法 a 信用风险识别的步骤 第一步：要求债务人和交易对手提供或从外部（中介或第三方）获得各种相关资料和基本信息，通过各种适当、有效的途径和方法，对银行的潜在和现实的债务人及交易对手进行系统的了解和考察； 第二步：分析各种可能引致债务人及交易对手信用风险的来源、成因及其表现形式，并考察潜在信用风险的状况。 信用风险识别的步骤、方法 b 方法包括： 传统的专家分析 各种评级、评分模型 4. 信用风险识别的对象 答： 非保证收益型理财计划可以分为保本浮动收益理财计划和非保本浮动收益理财计划。保本浮动收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户承担，并依据实际投资收益情况确定客户实际收益水平的理财计划；非保本浮动收益理财计划是指商业银行根据约定条件和实际投资收益情况向客户支付收益，并不保证客户本金安全的理财计划。一 . 单一客户的信用风险识别掌握： 答：（1）第一是掌握单一客户的识别与分类， 关于单一客户的分类：要从服务对象性质、机构性质、公司组织性质等角度进行，这里单一客户包括企业单一客户和机构类客户 此外要理解单一客户的识别的基本信息 （2）第二是掌握财务状况和现金流量分析的内容 例如财务报表分析包括：识别和评价财务报表风险、识别和评价经营管理状况、识别和评价资产管理状况以及识别和评价负债管理状况 关于财务比率分析：要从：盈利能力比率、效率比率、杠杆比率、流动性比率几个方面掌握 掌握现金流量分析的步骤 （3）第三是理解非财务因素分析的内容，包括 客户管理层风险分析、行业风险分析、生产与经营风险分析、宏观经济环境分析等 （4）第四是理解担保分析 例如担保的定义 担保的主要方式有：保证、抵押、质押、留置和定金（一）单一客户的分类与信息采集 答：1. 单一客户的分类 根据服务对象的性质：公司机构类客户与个人客户； 根据机构性质：公司类客户和机构类客户； 根据公司组织形式：企业单一客户和企业集团客户； 根据企业单一客户规模：大型企业、中小型企业；微小型企业； 根据企业所有权性质：国有企业；股份制企业；民营企业；合资企业；外商独资企业等。 2. 单一客户的信息采集、分析 商业银行应要求客户提供基本资料，并对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实，并将核实过程和结果以书面形式记载。（二）财务状况和现金流量分析 答：财务分析是对企业经营活动中的经营成果、财务状况以及现金流量情况的分析。通过分析达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，评估企业所创造价值，估计企业的财务风险和信用风险等目标 财务分析最主要的内容为： 财务报表分析；财务比率分析 ；现金流量分析 1. 财务报表分析 应特别注重以下四项主要内容： 识别和评价财务报表风险 识别和评价经营管理状况 识别和评价资产管理状况 识别和评价负债管理状况 2. 财务比率分析 财务比率由以下四大类组成： 盈利能力比率 效率比率 杠杆比率 流动性比率 财务分析比率一览表 案例：虚假信息，骗取信用 2007年9月3日 北京法制晚报报道，交通银行北京分行状告君飞信通（北京）公司，起因是，截至2007年6月，原该公司的四名员工的四张信用卡已累计透支72987.74元人民币，而2005年10月19日、20日四人申办信用卡时，该公司分别为其出具了虚假的收入证明，交行认为，该公司应当承担还款责任。 3. 现金流量分析 现金流的定义及构成。 现金流是指现金在一个公司内的流入和流出。 现金流量表分为三个部分：经营活动的现金流，投资活动的现金流，融资活动的现金流。 现金流量的分类及现金流表的编制 现金流量表的编制遵循下列等式关系： 本年度现金和现金等价物的净增加额=经营活动产生的净现金流量+/-投资活动产生的净现金流量+/-筹资活动产生的净现金流量 现金流量分析的步骤。 第一步：分析经营性现金流； 第二步：分析投资活动的现金流； 第三步：分析筹资活动的现金流。 （三）非财务因素分析 答：（1）客户管理层分析 重点考核客户管理者的人品、诚信度、授信动机、经营能力以及其道德水准。 （2）行业风险分析 每个借款人都处于某一特定的行业中，每一特定行业因所处的发展阶段不同而具有其特有的行业风险。 （3）生产与经营风险分析 这是指与管理水平、工艺技术以及市场变化相关联的风险的分析。 （4）宏观经济及自然环境因素分析 宏观经济因素分析 包括经济增长、通货膨胀、 汇率变动等因素分析。 自然环境因素分析 包括交通、能源、矿产等因素的分析。 （四）担保分析 答：担保是指为维护债权人和其他当事人的合法权益，提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，由借款人或第三人对贷款本息的偿还或其他授信产品提供的一种附加的保障，为银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源。 担保方式主要有：保证、抵押、质押、留置和定金。 二. 集团客户风险识别 要求： 答：（1）第一是要掌握集团客户识别与分类 要掌握集团客户的定义，这里所指集团客户是指企业集团客户，企业集团是指相互之间存在直接或间接控制关系或其他重大影响关系的关联方组成的