二级出纳培训试题.doc

二级出纳考试试题（满分100）（限时30分钟）姓名_ 公司_ 工号_ 分数_填空题（每空3分）1. 发货人付清款：_天内必须收回，且必须有客户出具的_，必须有二级公司经理签字，总部收入会计定期抽查。月末必须全部收回2. 发货人结算款：按合同约定的结算日期及时与客户核对、结算，次月初与结算客户签定_ _,其中金额必须与客户未结算金额一致，本单由分公司收银员自行导出、打印，由客户注明_，必须有客户签字并盖章，再由分公司收银员、经理签字后每月_日前原件上报财务部。3. 收货人付款：及时清理，对于因货损等原因造成的客户拒付运费情况，要求 客户在“到货 签收小单”上注明 “_”，标明“运费拒付”字样，日后再有赔偿抵的，报赔偿必须附有注明“运费拒付”字样的“到货签收小单。4. 运单更改付款方式、增加或者取消送货费的：首先要求各分公司先到 _部更改相关信息，如取消送货费要将送货方式改成_,再取消送货费；增加或取销送货运费也同时要求对方公司出具证明（分公司经理、收银员），如果是到付需要退送货运费的一定要有_签字。5. 更改代收货款的：对方公司出具证明、发货人是单位的要盖单位公章，是个人的要有发货人_（不论本月与隔月）并且分公司收银员，经理签字，_收回后要返回财务部李爱明保存，如是调增、调减代收货款的，需要有_，如果在客户运单原件上更改代收货款金额，财务不需要收回运单原件（特殊情况更改代收货款信息需提前与财务部申请或沟通，如运单无法及时带回等）。 6. 调增或调减运费的，营运部必须先更改_和_，调减运费的改单证明要有营运经理签字。7. 更目的地的调单申请要有客户出具的改单证明，_的签字。隔月运单需由集团更改，更改时间为_天，隔月运单无法更改目的地代码。8. 一级公司申请核销代收货款，应经集团财务部合规组审批。代收货款核销申请被审批后，在迪辰系统内的操作规定如下：（1）不允许通过 “ _”的方式核销代收货款。（2）只允许通过修改运单的方式核销代收货款。9. 关于作废发票的操作流程1) 当本月发票作废时，需向客户索要回发票的第一联（发票联）和第二联（抵扣联），再查明本月入账凭证号取出第三联（记账联），然后写一份发票作废的说明，内容要有（ ），金额及原因。开票员要把此说明附在原来入账的凭证里，所以此说明大家一定要写。开票人员要有三联发票及一份作废说明都收到后才能重新开具发票。开票员将正确的发票下转给分公司出纳员，当分公司出纳员收到此发票时做财务0收款受理，把( )录入系统，单独生成报账单，发票的记账联与报账单交回财务室入账。2) 当隔月的发票作废时，需要进行（ ）处理。首先向客户索回发票的第一联（发票联）和第二联（抵扣联）。其次开票员开具一个跟原错误发票相同内容及金额的负数发票，再开具一份正确的发票。最后开票员把负数发票号码告诉给分公司出纳员，3) 并把正确的发票下转给分公司。分公司出纳员在系统中做财务0收款受理（如此时系统中无此单号，先找信息部恢复数据），把负数及正数的发票号码同时录入到系统中（注意是一个受理同时录入两个发票号，而不是一个发票号做一个受理）。单独生成报账单打印后与发票记账联一并报账。4) 重新开据的发票也要( )，以保证发票系统所开具的发票与迪辰系统的发票受理相一致。所有作废发票的受理都要（ ），不能跟收款报账单与补开发票报账单混在一起。 注：现新公司发票开具时，一定要避免作废重开，因新公司购买发票的张数有限额。判断题（每题4分）1. 汇款:平时分公司太忙，如果当天现金数额较大，可以考虑不汇款 （ ）2. 代收货款手续费：分公司取消了代收货款，同时收取的手续费必须及时报帐，取消后，没有财务经理及一级总经理同意，不予退款。 （ ）3. 采购、招待费：填写采购申请单，分公司及路区经理签字，带回总部财务经理、总经理签字确认后，方可采购，报销时，附发票及签字齐全的采购申请单。 （ ）4. 索赔支付手续：索赔需要提供的资料：索赔协议书（如果是公司，应加盖该公司公章），到货签收小单，该票货的发票或销货清单（也可以是出库单、销售明细、购销合同或调拨单）原件或复印件，如果维修的要提供维修发票及维修清单，客户是个人的要提供身份证复印件，索赔批复的批件（索赔主管签字确认），致歉书，客户打的收条。 （ ）5. 短途所需手续包括：发票（车票）、运单、短途报账单、二级运营经理签字。（ ）问答题（20分）作为一名二级公司或门店的财务人员，你如何像客户推荐我们的代收货款业务？试题答案填空题：1. 三天 欠款证明 2. 月结客户对账单 “本人及本公司对此账单无异议 ” 10日 3. 拒付运费原因4. 营运部 客户自提 对方公司财务经理5. 身份证复印件 运单原件收回 客户出具证明 6. 重量 单价 7. 营运经理 2-4 8.9. 作废发票的号码 发票号码 红冲 在系统中做财务受理 单独生成报账单判断题：1.2.3.4.(缺少发