2012年初级经济师考试金融专业知识与实务保过版.doc

2012年初级经济师考试金融专业知识与实务保过版1.人民币是在经济发行原则下由【】垄断发行，并组织人民币流通。A.中国银行B.交通银行C.中国人民银行D.中国财政部2.金融机构主要分为【】两大类。A.银行与非银行金融机构B.银行与证券机构C.银行与保险机构D.中央银行与商业银行3.我国首家中外合资银行是【】。A.中国民生银行 B.福建兴业银行 C.中信实业银行 D.厦门国际银行4.投资基金中最具权威性和主动性的当事人是【】A发起人B托管人C经理人D投资人【答案解析】：基金发起人是指发起设立基金的当事人，在基金设立过程中发挥着至关重要的作用。5.当商业很行和其他金融机构将超过其业务库存限额的现金再送缴人民银行发行库的过程称为【】。A.现金发行B.现金归行C.现金投放D.现金回笼6.实际利率是指【】。A.中央银行制定的利率B.金融机构现行的利率C.名义利率扣除通货膨胀率后的利率D.由借贷双方通过竞争形成的利率7.如下选项中可引起商业银行头寸增加的因素是【】。A.本行客户交存它行支票B.本行客户签发支票支付它行客户债务C.支付同业往来利息D.调增法定存款准备金8.如果其他情况不变，中央银行减少其黄金储备，货币供应量将【】。A.下降B.不变C.上升D.上下波动【答案解析】：央行卖出黄金，同时回笼货币，货币供应量会成倍下降。9.证券买卖双方成交后，在规定的时间内收付应收应付款项和证券的过程称为【】。A.委托B.清算C.交割D.过户10.银行营业利润率指标正确的计算公式是营业利润率等于【】。A.利润总额/实收资本100%B.利润总额/贷款余额100%C.利润总额/营业收入100%D.利润总额/(营业收入-金融机构往来收)100%【答案解析】：见教材146页。 11.对已发行的证券进行买卖、转让的市场称为【】。A.证券发行市场B.证券流通市场C.初级市场D.一级市场【答案解析】：AD是同一个概念。12.由于客户违约使银行债权得不到清偿而遭受损失的风险是【】。A.信用风险B.操作风险C.法律风险D.声誉风险13.设某商业银行营业部当日库存现金低于限额200万元，为补足现金库存，从中央银行调入现金200万元，这时该营业部现金头寸【】。A.增加200万元B.增加100万元C.不变D.减少200万元【答案解析】：商业银行的现金资产包括库存现金、在央行的存款、存放同业款项。该商业银行从央行调入现金是动用了超额存款准备金，只是现金头寸形式之间的转换，没有改变现金头寸的金额。14.从整个社会考察，利息率的最高界限是【】。A.通货膨胀率B.市场利率C .官定利率D.平均利润率【答案解析】：如果利息率高于社会平均利润率，经营实业的资本家赚得的利润都要用于归还贷款利息，就没有动力借贷扩大投资了。15.票据面额扣除贴现息后的差额被称为【】。A.票据利息 B.票据价值 C.票据交易价格D.票据贴现额16.超额准备金存款在商业银行的日常业务活动中【】。A.可以自由支配 B.经人民银行审批可以使用C.经银监会审批可以使用 D.不得投入使用17.借款人的还款能力出现明显问题，依托其正常经营收入已经无法保证按时足额偿还本息的贷款属于【】A.关注贷款B.次级贷款C.可疑贷款D.损失贷款【答案解析】：C借款人已经资不抵债。D借款人已经彻底停止经营活动。18.某储户要求存3年期积零成整储蓄，到期支取本息60000元，如果月利率为6，每月应存多少元【】。A.1400元B.1500元C.1600元D.1468元【答案解析】：每月应存金额=60000/（36+（36+1）*36*6/2）=1500.1519.实现高效率的经营管理并达到良好的效果属于商业银行内部控制的【】。A业绩目标B信息目标C合规性目标D风险性目标20.金融机构的准备金存款按季结息，每季度末月的二十日为结息日，按【】的利率计算。A.活期储蓄存款B.定期储蓄存款C.结息日D.存入日 21.中央银行不以盈利为目标，是【】的金融机构。A.为存款者服务B.充当社会信用中介C.为工商企业服务D.为实现国家经济政策服务22.根据人民币单位存款管理办法规定，单位定期存款可以全部或部分提前支取，能提前支取的次数为【】。A. 3次 B. 2次 C. 1次 D.只要账户上有钱就能随便支取23.在外汇买卖成交后当天或两个营业日内办理交割的外汇被称为【】。A.贸易外汇 B.自由外汇 C.远期外汇 D.即期外汇24.如果其他情况不变，中央银行减少其外汇储备，货币供应量将【】。A.上升B.下降C.不变D.上下波动25.按我国现行规定，可以向商业银行申请贴现的票据必须是【】商业汇票。A.未到期的已承兑B.已到期的已承兑C.未到期的未承兑D.已到期的未承兑26.某企业因生产急需流动资金，将一张面额为50万元，距到期日尚需146天的票据以7%的年贴现率卖给银行，企业能获得的贴现款为【】元。A. 486800 B. 486000 C. 438000 D. 55000经济师考试【答案解析】：贴现利息=500000*146*7%/360=14194贴现款=500000-14194=48580627.按低于票面额的价格发行，到期按票面额清偿，发行价格与票面额的差价是投资人的收益，这种债券称为【】。A.固定利率债券B.浮动利率债券C.零息债券D 可转换债券28.商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起【】。A.10天内B.2个月内C.3个月D.6个月内29.流动性缺口率一般不应低于【】。A. -4% B. -5% C.- 8% D. -10%【答案解析】：流动性缺口率=90天内表内外流动性缺口/90天内到期表内外流动性资产 不应小于-10%，即其绝对值不应高于10%。30.由证券登记结算机构对每一营业日成交的证券与价格分别予以轧抵，计算证券和资金的应收或应付净额的处理过程，被称作【】。A.开户 B.委托 C.清算 D.竞价 31.国库券是各国政府筹集短期资金的常用工具，由于计算利率不便，国库券一般是采用【】发行的方式。A.溢价B.平价C.折价D.按票面价32.汇兑结算的使用对象是【】。A.必须为企业B.必须为国有企业C. 单位和个人均可D. 必须为个人33.商业银行等金融机构开展业务必须向中央银行交纳的存款称为【】。A.法定准备金B.超额准备金C.支付准备金D.特别存款34.企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅仅按照它的法律形式作为会计核算的依据。这是会计核算一般原则中的【】原则。A.谨慎性原则B.配比原则C.实质重于形式D.重要性原则经济师报名35.下列凭证属于银行特定凭证的有【】。A.支票及进账单B.现金收、付传票C.转账借、借方传票D.特种转账借、贷方传票【答案解析】：其他几类属于基本凭证36.财务公司主要为【】提供金融服务。A.企业集团内部各单位B.社会公众C.企业单位D.事业单位37.对于托收承付结算，验货付款的承付期为【】A.10天B.30天C.60天D.90天【答案解析】：验单付款承付期为3天；验货付款10天。38.付款人对收款人委托收取的款项拒绝付款的，应在接到付款银行发出通知【】内出具拒绝证明。A.3天B.5天C.10天D.30天39.转账凭证传递的要求是【】。A. 先收款、后记账B. 先记账，后收款C. 先借后贷，他行票据收妥抵用D. 先贷后借，他行票据收妥抵用40.商业银行发放短期信用贷款时，借记科目应是【】A. 活期存款B. 现金C. 抵押贷款D. 短期贷款【答案解析】：资产增加在借方。贷：活期存款 41.存款人在基本存款账户以外的银行取得借款，应开立【】。A.基本存款账户B.一般存款账户C . 专业存款账户D. 临时存款账户42.商业汇票的收款人或持票人可将未到期的票据向商业银行【】。A.转贴现B.再贴现C.贴现D.贴水43.签发行签发银行汇票，其贷记科目是【】。A. 活期存款汇款单位B. 汇出汇款C. 联行往账D. 现金【答案解析】：借：单位活期存款或现金44.凯恩斯货币需求理论的一个显著特点是把货币的【】列入了货币需求范围。A.消费性货币需求B.货币总需求C.投机性需求D.货币需求函数45.衡量一国国际收支是否平衡，主要看【】是否达到平衡。A.自主性交易B.调节性交易C.国内交易与国外交易D.官方交易与私人交易46.目前可以办理银行承兑汇票业务的是【】。A.人民银行B.商业银行C.保险公司D.证券公司【答案解析】：银行承兑汇票是商业银行的结算业务。只有商业银行才有支付结算业务。47.经银行承兑的汇票可以流通，受益人可以随时通过【】，取得资金融通。A.贴现B.保兑C.议付D.背书48.银行提取贷款损失准备金时，借记科目应是【】。A.短期贷款B.资产减值损失C.逾期贷款D.贷款呆账准备【答案解析】：贷：贷款损失准备49.存款人办理日常转账结算和现金收付的账户是【】。A.专用存款账户B. 一般存款账户C . 基本存款账户D . 临时存款账户【答案解析】：B只能收现金，不能支出。50.贴现到期，银行收到承兑人开户行划来的票款时，贷记科目是【】。A. 活期存款B. 逾期贷款C. 联行来账D. 贴现【答案解析】：借：联行来账，贷：贴现 51.汇款业务的当事人一般有【】。A.委托人B.汇款人C.收款人D.汇出行E.汇入行52.在不可撤销的信用证项下，只要提交了规定的【】，便构成了开证行的付款责任。A.合格商品B.保证金C.合格单据D.贸易合同53.形成一定时期内货币供应量超过客观需求量的基本原因【】。A.银行信贷原因B.国际收支原因C.市场因素D.国家财政原因E.经济结构原因54.五级贷款分类方法对贷款质量分类主要考虑因素是【】A.借款人的还款能力B.借款人的还款记录C.借款人的还款意愿D.贷款的时间E.借款人的行业55.我国商业银行对储蓄存款管理的原则是【】A.实行现金管理B.取款自由C.存款有息D.为存款人保密E.存款自愿56.凯恩斯的货币需求动机理论中为消费性货币需求的是【】。A.投资动机B.交易动机C.预防动机D.消费动机E.投机动机57.我国金融资产管理公司的主要业务范围是【】。A.管理、处置银行划转的不良资产B.投资咨询与顾问C.接受其他金融机构委托、发放贷款D.直接投资与资产证券化E.债务追索和重组58.金融高级管理人员任职资格主要标准是【】A.熟悉有关经济金融法规B.具有相应的学历和经历C.具有领导工作经历D.有相应的知识和能力E.道德标准59.浮动汇率制度下，影响汇率变动的主要因素有【】。A.国际收支状况B.通货膨胀C.利率差距D.消费E.市场心理预期60.银行按储户要求办理自动转存的做法是【】。A.按原存款期限自动办理转期续存B.所生利息并入本金C.按转存日利率重新起息D.不开新存单61.金融监管的主要方式是【】A.现场检查B.专项检查C.非现场检查D.定期抽查E.谈话62.贷款利息计算中的定期结息，一般采用【】计息。A.资产负债表B.计息余额表C.贷款分户账D.支付结算凭证E.财务状况变动表63.信用证的申请人一般是【】。A.出口商B.进口商C.议付行D.偿付行64.目前国际结算的主要方式有【】。A.托收承付B.汇款C.托收D.保函E.跟单信用证65.开证行验收了合格的单据，并已对外付款就承担了【】的责任。A.查收相应货物B.追索收回款项C.终结性付款D.履行商品交易合同【答案解析】：见教材191页。在信用证交易中，银行只看单据，不管货物。66.根据承兑信用证的特点，受益人出具的汇票只能以【】为付款人。A.承兑行B.通知书C.议付行D.开证行或其他指定银行【答案解析】：见教材192页。67.银行不得受理的银行汇票有【】。A.持票人超过付款期限提示付款的B.合法转让的票据C.未填明实际结算金额的D.实际结算金额超过出票金额的E. 缺少银行汇票联数或解讫通知的68.金融风险管理的基本原则是【】A.全面风险管理原则B.垂直风险管理原则C.独立性原则D.集中管理原则E.安全性原则69.商业银行的风险评级主要是对银行经营要素的综合评价，包括【】A流动性状况 B资产安全状况C流动性风险 D市场风险敏感性状况E 资本充足状况【答案解析】：见教材172页。还有管理状况、盈利状况。70.下列可以用于转账，也可以用于支取现金的票据有【】。A.银行汇票B.商业汇票C.银行本票D.普通支票E.银行承兑汇票71.信用证上被指明有权接受并使用信用证，凭以发货、交单、取得货款的出口商是【】 A.申请人B.付款人C.债权人D.受益人72. 同业拆借市场的主要特征有【】。A.参与者均为金融机构B.短期性C.市场准入性D.大额交易E.须提交存款准备金【答案解析】：同业拆机市场上交易的是金融机构在央行的超额存款准备金。73.反映商业银行经营状况的指标有【】。A.营业利润率B.资本金利润率C.流动比率D.资本风险比率E.固定资本比率【答案解析】：见教材144-146页。AB是经营成果指标。74.中央银行对商业银行信贷能力的影响。主要表现在【】。A.中央银行调整商业银行法定存款准备金对商业银行信贷能力的影响B.中央银行对商业银行发放和收回贷款(包括再贴现)对商业银行信贷能力的影响C.中央银行信贷收支与商业银行信贷收支的关系D.中央银行通过调整，控制其黄金、外汇储备对商业银行信贷能力的影响E.中央银行在公开市场买卖有价证券对商业银行信贷能力的影响75.中国银行监管新理念包括【】A管法人 B管机构C管内控 D管风险E提高透明度 76.中央银行是一国金融体系的核心，是调节控制全国货币金融活动的最高权力机构，它可以根据全国经济发展的状况制定和执行货币政策，控制和调节货币供应量，对经济生活进行干预和控制。而中央银行对经济生活进行干预、调控，又体现在其各项业务活动之中。77.中央银行产生的必然性包括【】。A.统一货币发行B.解决政府融资C.保证银行支付D.加速资金流通【答案解析】：另外还有建立票据清算中心，统一金融监管。78.中央银行的再贴现、再贷款属于【】业务。A.资产业务B.负债业务C.表外业务D.中间业务79.中国人民银行开展各项金融业务活动，按其对象，可分为【】。A.为执行货币政策而开展的业务B.为金融机构提供服务的业务C.为政府部门提供服务的业务D.为社会公众提供服务的业务80.中国人民银行法第二十三条规定：中国人民银行为执行货币政策，可运用的货币政策工具有【】。A.确定商业银行的业务规模B.向商业银行提供贷款C.再贴现D.在公开市场上买卖债券及外汇81.我国中央银行货币政策的首要目标是【】。A.稳定币值B.发展经济C.充分就业D.平衡国际收支82.设有甲乙两国发生进出口贸易，两国政府签订双边贸易协定。回答下列问题：83.影响两国汇率变动的主要因素包括【】。A.两国贸易收支状况B.货币管理当局的干预C.两国经济增长率D.通胀率【答案解析】：C只能间接影响汇率。影响因素还有：市场预期心理，两国利率水平差异。84.如果甲乙两国的进出口贸易是进出口商之间的贸易，甲国出口商向乙国进口商单方面提供商品，可选择的较安全的结算方式有【】。A.现金B.托收C.信用证D.汇款【答案解析】：托收中付款交单的方式比较安全。85.假定上述乙国进口商是中国公司，合同约定半年后以美元支付款10万美元。当时1美元兑换8.30元人民币。中国公司为了避免半年后美元升值损失，购入半年期美元10万元。若半年后变为1美元兑换8.50元人民币，因此，该进口商【】。A.将避免损失2万美元B.将遭受损失2万美元C.将遭受损失2万元人民币D.将避免损失2万元人民币86.如果上述中国公司办理非大型机电成套设备进出口业务，资金周转困难，可向国内【】取得人民币贷款。A.中国人民银行B.中国银行C.国家开发银行D.中国进出口银行【答案解析】：A不对企业办理业务。D办理大型机电成套设备进出口业务贷款。87.如果上述中国公司向国内银行借款是以其持有的国际债券为担保的，那么这种贷款属于【】。A.质押贷款B.抵押贷款C.保证贷款D.票据贴现88.假定1990年5月1日发行面额为1000元、票面利率10%、10年期的债券。甲银行于发行日以面额买进1000元，后于1995年5月1日以1050元转让给乙银行，乙银行持至2000年5月1日期满兑付。(1)甲银行持有期间收益率为【】。A.11%B.10%C.37%D.21.57%【答案解析】：甲银行持有期收益=（1050-1000）+1000*10%*5=550元持有期收益率=550/1000/5=11%(2)乙银行持有期间收益率为【】。A.10%B.11%C.8.57%D.29%【答案解析】：乙银行持有期收益=（1000-1050）+1000*10%*5=450元持有期收益率=450/1050/5=8.57%(3)甲银行卖给乙银行的债券价格是债券的【】。A.发行价格B.交易价格C.贴现价格D.回购价格(4)下列影响银行持有期间收益率的主要因素有【】。A.债券出售价格B.债券购入价格C.债券持有期间D.债券的种类(5)衡量债券收益的主要指标有【】。A.回购收益率B.票面收益率C.当期收益率D