潍坊国税报税平台培训教程 PPT课件

1 山东省国家税务局网上办税平台 增值税 消费税申报 2 提纲 第一部分系统总体介绍 第二部分 网上办税平台 增值税 消费税申报 纳税人端功能介绍 第三部分 网上办税平台 增值税 消费税申报 常见问题汇总 3 第一部分系统总体介绍 省局统一模式 统一平台 统一服务 统一支持 B S三层架构 浏览器访问方式 纳税人端表内及表间关系严格依照国家税务总局填表说明开发 尽可能地减少用户填写量 4 税务局内网与征管系统操作模式统一 5 企业基础信息均来自CTAIS 确保内外网数据的统一 6 系统拓展性好 系统升级无须用户做任何操作即可使用最新版本 平台架构优势 4 第一部分系统总体介绍 5 01 02 03 TextClicktoaddText ClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddText 第一部分系统总体介绍 1外网申报 3进入一窗式比对系统 4将申报数据写入征管系统 2进入局端审核 5与税库银系统交互 划款 6 纳税人端系统功能介绍 登录系统查看基本信息填写申报表确认申报反馈信息 查询申报状态打印报表将报表导出 生成EXCEL文件历史数据查询 7 客户端运行环境 硬件企业端建议配置 CPU PentiumIII1GB以上内存 256MB以上硬盘 1GB可用空间网络 一个调制解调器 56k 和一根电话线 程控 或ISDN DDN ADSL专线软件操作系统 WindowsXP Windows2003 WindowsVista 浏览器 MicrosoftInternetExplorer6 0 8 Year 1 系统登录 登录潍坊市国家税务局网站后点击 办税服务 下的新版电子报税系统 重要 9 2系统登录 10 3系统登录 点击下载第二项 下载和安装时关掉杀毒软件 点击下载 11 输入登录密码 点击登录 报税助手安装完毕后 插入UK会自动弹出登陆页面 输入登陆密码 点击登陆后进入报税平台 凡已在山东省国税局网上办税平台申报过年 季度企业所得税的用户 密码不变 未使用过的新用户的初始密码为税款缴款账号的后6位 12 4系统登录 打开登陆页面时如果弹出阻止的提示条 可以修改浏览器设置 或者右击提示条点运行 13 5系统登陆 浏览器设置不好或者不会设置 安装了小助手可以选择客户端模式进行登陆 客户端不受安装览器设置的影响 14 1 1首页功能分区介绍 点击加号 即可看到所有待申报的申报表 15 1 3查看通知通告信息 16 Descriptionofthecontents 2 报表填写 申报表列表 17 2 1 报表类型 根据国家税务总局及山东省国家税务局增值税申报时相关要求 需首先申报财务报表 财务报表申报成功后 才可以进行增值税申报表的申报 财务报表申报类型由本系统从国税征管中提取 用户在申报期内登录本系统后即可使用 注意 增值税申报包括 财务报表 一般纳税人增值税申报表 小规模纳税人增值税申报表消费税申报包括 烟类 酒类 小汽车 成品油 其他 共五大类 18 2 1 报表类型 增值税一般纳税人申报 增值税申报包括 财务报表 一般纳税人增值税申报表 小规模纳税人增值税申报表消费税申报包括 烟类 酒类 小汽车 成品油类 其他类 共五大类 增值税小规模纳税人申报 不同的类型不同的报表 19 2 2增值税申报表 表间关系 根据最新增值税填表说明 增值税主表与附表间 附表与附表间存在一些表间关系 20 报表填写顺序 注意 红色边框的表为必须填写 附表一 附表二 固定资产进项税额抵扣情况表 增值税补充申报表 成品油购销存情况明细表 海关完税凭证 运输发票 主表 21 2 3报表填写 设计说明 深色的为不可修改项 数据来源为自动计算或从附表中提取或从CTAIS中提取 如13栏 浅色的为用户手工填写项 22 2 3 1表中按钮功能介绍 1 保存按钮 用户填写完报表核对无误后 点击表格下面的 保存 按钮 系统自动对表内关系进行审核 通过审核的提示成功 如下所示 23 表中按钮功能介绍 用户可将填写完成的报表打印出来 建议用户在申报成功后再打印 以保证打印的报表与上传到税务局端的报表数据完全保持一致 2 打印按钮 24 表中按钮功能介绍 3 导出EXCEL 系统提供将报表导出到EXCEL中的功能 如下所示 25 2 3 2财务报表填报 根据国家税务总局及山东省国家税务局对财务报表的申报要求及相关规定 增值税 企业所得税企业均需首先申报财务报表 两个税种都有的企业申报一次即可 财务报表申报类型包括2007版 2005版两种 财务报表申报类型由企业的税收管理员在国税征管中核定 省局网上办税平台在申报期开始前从征管中获取 提供给用户填报 申报表中的数据项均由用户据实填写 26 资产与负债必相等29行为0时 提示用户数据为0 是否保存 2 3 2 1财务报表填报 资产负债表 2007版资产负债表 27 2007版损益表 本期 上期金额由用户据实填写 2 3 2 2财务报表填报 损益表 28 2007版现金流量表 5行 2 3 410行 6 7 8 911行 5 1018行 13 14 15 16 17 23行 19 20 21 2224行 18 2329行 26 27 2833行 30 31 32等 2 3 2 3财务报表填报 现金流量表 29 2007版所有者权益 股东权益 变动表 4行 1 2 35行 12 13 17 217行 8 9 10 1112行 6 7 13行 14 15 1617行 18 19 2021行 22 23 24 2526行 4 5 2 3 2 3财务报表填报 所有者权益 股东权益 表 30 ThemeGalleryisaDesignDigitalContent ContentsmalldevelopedbyGuildDesignInc 2 3 3 1附表一 浅青绿色为可填写项 2 3 3增值税申报表填报 销售税额自动计算 允许修改 在1元以内允许保存 1至10元提示可保存 超过10元不准予保存 第4行未开具发票销售额为负时进入异常审核 31 增值税附表一表内校验关系 1 增值税填表说明中已明确的要求 2 销售额填写后 税额为系统自动计算 可修改 3 销项税额可在10元以内调整 小于10元可保存 大于10元提示不可保存 4 未开具发票为负时 系统提示用户是否正确 发送到内网需主管税务人员审核 5 保存时判断 当销售额不为0时 则发票份数 0 强制 不可保存 32 纳税人端系统功能介绍 第1栏 第2栏 第3栏 第23栏 第35栏 第25栏 第2栏 第35栏 第24栏 第3栏 第23栏 第24栏 第25栏 第4栏等于第5栏至第10栏之和 2 3 3 2附表二 正式一般纳税人填写数据栏为24 35等 第1 2栏自动计算 33 1 正式一般纳税人填写数据栏为24 35等 第1 2栏自动计算 第13栏进项税额转出项为自动计算生成 若出现负数时 须经主管税务人员审核无误后方可票表比对 写入ctais2 0系统 2 辅导期纳税人申报转正后第一个月的增值税时 考虑到有前期已认证但尚未抵扣的进项税额 第一个月时允许填写第2 第3栏 第二个月开始第3栏不允许填写 3 外贸企业进项税额抵扣证明第11栏税额 0时 进入异常待审核数据须经主管税务人员审核无误后方可票表比对 写入ctais2 0系统4 海关进口增值税专用缴款书 税额 金额 17 13 农产品收购发票或者销售发票份数 起初结存 本期领用 税额 金额 13 1凡不在此范围内均提示用户确认 可保存 重点说明 34 纳税人端系统功能介绍 大多数栏次为不可操作项 数据来源于CTAIS或附表一 附表二 2 3 3 3增值税申报表主表 自动计算 本年度弥补金额合计数 结转以后年度弥补额 第一年 第15行来源于出口退税系统 不相等时提示信息 可保存 35 增值税一般纳税人申报表主表分三种情况 1 一般货物及劳务销售数据从附表中取出赋予相应栏次 2 即征即退类纳税人数据从附表中取出赋予相应栏次 由税务机关在局端设置 3 即有一般货物及劳务销售又有即征即退多栏均放开允许填写 由税务机关在局端设置 36 增值税异常信息审核主表第15栏 免抵退货物应退税额和系统提取的数据不一致 须经主管税务人员审核无误后方可进行票表比对 写入CTAIS2 0系统 主表第23栏应纳税额减征额凡该行填写数据大于零的 须经主管税务人员审核无误后方可进行票表比对 写入CTAIS2 0系统 附表一第4栏未开具发票销售额出现负数时 须经主管税务人员审核无误后方可票表比对 写入CTAIS2 0系统 附表二第11栏外贸企业进项税额抵扣证明该栏税额 0时 须经主管税务人员审核无误后方可票表比对 写入CTAIS2 0系统 附表二第13栏进项税额转出若出现负数时 须经主管税务人员审核无误后方可票表比对 写入CTAIS2 0系统 小规模纳税人填报了减免税额 须经主管税务人员审核无误才能写入CTAIS2 0系统 增值税异常信息审核 37 纳税人端系统功能介绍 2 3 3 4固定资产进项税额抵扣情况表 专用票 附表二 第1栏中的 税额 数 海关 缴款书 附表二 第5栏中的 税额 数 累计栏从CTAIS中获取 输入当期数后自动累加 38 纳税人端系统功能介绍 2 3 3 5增值税补充申报表 1 2 3 主表 本月数 1 5 11 21 第5行等于 资产负债表 第4栏 期末数 与主表 资产负债表 附表二存在表间关系 在保存时校验 39 纳税人端系统功能介绍 2 3 3 6成品油购销存情况明细表 通过增加按钮增加行 填写不同油品型号的记录 40 纳税人端系统功能介绍 2 3 3 7海关完税凭证 点击增加按钮进入录入界面 缴款书号码右侧提示用户录入规则 税率有多种可选择 41 纳税人端系统功能介绍 2 3 3 8运输发票 点击增加按钮进入录入界面 42 纳税人端系统功能介绍 2 4申报上传 1 系统首先确认报表填写的完整性2 执行表间逻辑校验关系 43 纳税人端系统功能介绍 2 4申报上传 凡通过数据审核的 系统提示如上图 用户可点击 确认申报 实现数据的自动上传 上传成功后 报表不可再修改 保存按钮不再显示 44 一般纳税人增值税申报 申报数据退回 2 5增值税退回申请一般纳税人申报数据处于 申报信息已发送到一窗式比对系统 请到大厅抄税 状态时 发现填报数据有误 可以发起退回申请 退回申请发起后 系统自动将此申请信息传递到国税局内网税收管理员申报数据处理模块下的企业退回申请审核模块中 税收管理员审核通过 外网中此纳税人申报数据即处于退回状态 用户可重新填报 45 一般纳税人增值税申报 2 5增值税退回申请 用户需填写申请退回的原因 填写原因后点击确认退回按钮 46 一般纳税人增值税申报 2 5增值税退回申请 用户提交的申请退回信息 税收管理员审核通过后 数据退回有效 用户可重新填报 47 纳税人端系统功能介绍 2 6小规模纳税人申报 小规模纳税人需填写申报表 资产负债表 利润表 48 纳税人端系统功能介绍 2 7消费税申报 消费税申报基本操作同增值税 49 消费税填表说明 以成品油类申报表为例 系统根据从CTAIS中获取的纳税人基础信息 50 消费税填表说明 1 系统根据从CTAIS中获取的纳税人基础信息赋值到项目 适用税率栏 并根据适用税率 设置允许填写的销售数据和销售额项 应纳税额系统自动计算 2 主表本期准予扣除税款合计与本期准予扣除表本期准予扣除税款合计相等 51 消费税填表说明 特殊操作说明 本表中增加按钮的特殊性 1 鼠标定位在发票代码或其后各栏点击增加时增加的是同一成品油名称下的行 2 鼠标定位在成品油名称栏点增加时增加的是不同成品油名称行 52 消费税填表说明 特殊操作说明 53 纳税人端系统功能介绍 3 查询反馈 完成 确认申报 后的企业 必须要进行查询反馈 只有显示 申报成功 的才说明数据已经正确地写入到国税征管系统中 如何进行信息反馈呢 54 纳税人端系统功能介绍 3 查询反馈 信息反馈方法 纳税人将数据提交后 数据即传到了税务局端 税务局端管理人员登录局端管理系统后即可看到 并进行审核 局端操作了审核通过或者有不符合要求退回的申报数据在操作后 纳税人端立即得到相应反馈信息 纳税人再次登录本系统后 在首页的申报状态栏即可看到 55 纳税人端系统功能介绍 1 未申报 3 查询反馈 纳税人端可得到的申报状态有以下几类 56 纳税人端系统功能介绍 3 查询反馈 纳税人端可查询到的申报状态 2 待审核 数据提交成功 等待主管税务人员审核 57 纳税人端系统功能介绍 3 查询反馈 纳税人端可查询到的申报状态 3 待比对 申报信息提示为 审核通过后的状态如 此时用户可去比对 如需点击增值税退回申请 如点击增值税退回申请 58 纳税人端系统功能介绍 3 查询反馈 纳税人端可查询到的申报状态 4 等待写入征管 59 纳税人端系统功能介绍 3 查询反馈 5 申报数据成功写入征管 纳税人端可查询到的申报状态 纳税人申报数据成功写入国税征管系统 有税款的待征信息提交到税库银系统 等待划款 60 纳税人端系统功能介绍 3 查询反馈 纳税人端可查询到的申报状态 6 审核不通过 被退回 当用户查询到审核不通过的提示后 需根据附注的原因进行修改报表重新上报 61 纳税人端系统功能介绍 3 查询反馈 7 申报失败 纳税人端可查询到的申报状态 增值税申报失败原因 一窗式比对有不符写入征管系统失败 62 纳税人端系统功能介绍 3 查询反馈 纳税人端可查询到的申报状态 增值税申报信息已成功写入征管系统 应征信息发往税库银 划款成功 失败信息均发送到纳税人 8 划款状态查询 63 纳税人端系统功能介绍 4 打印 纳税人完成申报后 报表处于不可修改状态 保存按钮不再显示 用户仅可打印 打印时遇到这种提示怎么办 如有以上提示在IE浏览器 工具 菜单下 Internet选项 安全 页签下 自定义级别 弹出安全设置对话框 如下图所示 64 纳税人端系统功能介绍 4 打印 或添加信任站点 65 纳税人端系统功能介绍 4 打印 或添加信任站点 66 表中按钮功能介绍 Inc addext ClicktoaddText 打印时可进行缩放 可预览 及在页面设置中设置左右上下页边距 67 纳税人端系统功能介绍 4 打印 纳税人完成申报后 报表处于不可修改状态 保存按钮不再显示 用户仅可打印 设置纸张设置打印方向设置页边距 68 纳税人端系统功能介绍 4 打印 点击 打印预览 如右图所示 可调整显示比例 放大或缩小 点击左侧的 打印 按钮进行打印 69 历史数据查询 申报期结束后 申报系统将只提供历史数据查询功能 用户可查询近来三个月的申报数据 输入申报时间如201009 点击查询即可 70 71 72 电子申报接收时间说明 增值税 消费税电子申报时间截止到当月申报期的最后一天晚23时 电子申报划款时间截止到最后一天的中午12时 在此时间之后查询到的划款情况即为当期申报划款的最终状态 73 电子申报数据接收范围 省局网上办税平台增值税申报数据接收范围为 增值税一般纳税人 增值税小规模纳税人 双定户纳税人增值税暂不在网上办税平台中申报 74 常见问题汇总 1 新增户企业初始密码的设置 用户可联系分局税收管理员 由税管员在局端中设置 纳税人也可联系服务公司 由服务公司技术支持人员在外网维护端设置初始密码 75 常见问题汇总 2 增值税申报报表错误 如何作废后重新申报 凡处于一窗式待比对状态的申报数据 发现有误时 可先由纳税人在外网发起作废申请 然后传递到内网税收管理员处审核 审核通过的即处于作废状态 申报成功的数据需先在国税征管中作废 然后再从申报软件中作废 此作废需提交需联系服务公司 这样的作废功能需慎重操作 且一窗式比对系统不执行二次比对 第二次发送过去仅反馈上次的比对结果 因此不建议作废 76 常见问题汇总 3 即征即退企业信息维护 局端 企业信息维护 即征即退企业信息维护 也可联系服务公司处理 由于无法确认企业是否确实有即征即退 建议由局端税收管理员确认并维护 77 常见问题汇总 4 增值税申报 辅导期转正第一个月的一般纳税人 凡属于此类的纳税人 存在待抵扣的进项数据 联系服务公司处理 78 常见问题汇总 5 增值税期初数据的提取 一般纳税人增值税申报表主表第30栏 31栏期初数 一些用户的期初数与CTAIS中不同 一些用户误认为显示栏次不对 此类问题请与服务公司联系 由省局后台一是将外网纳税人端显示的数据同CTAIS中的数据相比对 不同的以CTAI