电算化在财务工作中实施调查报告毕业论文.docx

电算化在财务工作中实施调查报告毕业论文目录前言.5一、调查的对象5（一）公司基本情况5（二）财务岗位主要分工.5二、调查的目的6三、调查的内容6（一）会计电算化的使用是否为企业带来了方便6（二）账务的审核情况是否存在问题6（三）发票的填写与保管是否正确7（四）会计报表的建立与运用是否存在问题7（五）电算化的应用是否存在弊端7四、调查发现的问题7（一）电算化在做账务处理时出现的问题7（二）账务的审核情况存在问题8（三）发票填写与保存存在的问题8（四）会计电算化运用中存在的舞弊现象8（五）电算化的应用存在的弊端8（六）会计报表建立与运用存在的问题8五、解决问题的措施9（一）深入了解电算化软件的系统9（二）加强账务审核的规范化.9（三）要杜绝电算化舞弊现象9（四）及时做好相关文件的备份9六、调查体会10七、致谢10一、 调查的对象（一）公司基本情况本次调查的对象是：天津领峰装饰工程有限公司，本公司属于天津领海文化传媒有限公司旗下的一家分公司，是一家富有创新价值及发展的企业，该企业成立于2005年，注册资本50万元，是私营独资企业，属于小规模纳税人的范畴。本企业自成立以来，经过短短的几年时间就做出了成绩。经营范围主要包括三维建筑动画、企业宣传片、影视广告以及现在的装饰工程设计及施工、影音设备多媒体等。现业务已遍及北京、上海、重庆等一线城市，在站稳国内市场的基础上，企业又将业务伸向了海外市场，使企业有更远的发展前景。本企业拥有一支优秀的团队，团结一致为客户呈现最新颖的作品。（二）财务岗位主要分工1出纳岗位企业设置有出纳岗位，会计岗位和会计助理岗位。其中出纳岗位负责公司的往来账款、员工日常的报销、公司内部员工工资的发放及员工社保的一些相关事宜。2. 会计助理岗位会计助理负责协助会计做账和企业财务的管理，负责开单，资金的保管，负责协助会计完成缴税纳税等。3. 会计岗位会计主要负责完成缴税纳税，做账、对账、账务的审核、以及财务的分析、分析报告的撰写等。二、 调查的目的天津领峰装饰工程有限公司是以装饰工程设计及施工、影音设备多媒体为主的公司人员主要以技术工人为主，因其业务量较大，所以对于资金的流动需要做大量的工作，因此其会计的电算化对公司影响是深远的。会计的电算化对于公司来说是很重要的，其重要做用如下：（1）电算化的实现可以更明确的反应资金的流向；（2）可以更直观的反应公司的业务情况;(3)可以为公司提供更准确的决策数据；（4）可以保存更多的公司业务账务，做到随用随取，更快更准确的寻找相关数据;(5)可以有效地反映一个项目中所有项目的关系与他们之间的相关性。会计电算化的实现，不仅扩大了本公司会计数据领域，提高了会计信息质量，促进了会计核算的效率、减轻了人工负担、改变了会计核算方式、数据储存形式，而且在技术方面达到了会计的内部控制与审计。因此可以看出财务电算化对于一个公司的发展存在很大的促进作用，也是一个公司在壮大、提升竞争实力、规模化、全球化不可缺少的重要因素。三、调查的内容（一）会计电算化的使用是否为企业带来了方便天津领峰装饰工程有限公司使用的会计电算化软件是用友T3。对会计电算化软件的功能和特点进行分析，其软件基础功能有：填制会计凭证、登记会计账簿、结账、成本核算、编制会计报表、账务分析、系统账务管理、支出收入和处理账务等功能。软件特点具备了，易懂、功能丰富、使用简便、灵活、自动做出相应分析。并且建账后，可完成对账、记账、往来账管理、填制凭证、复核凭证、专项核算、部门核算、打印、综合查询等工作。并可对企业项目利润、资金流动方向、项目改革变动、产品销售、日常开销，各种其他状况的支出收入等情况进行综合比较分析。使用该财务软件代替了手工核算，完成初始化和日常的会计核算，节省了财务人员手工记账浪费大量时间的问题，从而使企业对于账目更容易管理，高层更易于做出企业发展计划。会计电算化的实现对会计信息的质量、时效、准确性等都有了极大提高，使之可以更好，更直观的浏览企业的财务状况（二）账务的审核情况是否存在问题调查天津领峰装饰工程有限公司会计电算化在账务中的审核单据、检查单据是否存在不合格情况。单据的审核是否合格是指的在单据审核中是否存在遗漏项、不完整项和未填写完整项、以及是否税前税后、数字的精确度等问题，常见的问题如下：（1）遗漏项目，把应该存在的项目未设置、不添加、不填写；（2）电子单据中的项目不完整,表达的意思不明确，使之可运用但不能易于理解；（3）项目的填写不完整以缩写或者只是些头字不写全称；（4）有的是税前的，有的是税后的资金不够明确，需要人员在询问；（5）数字的精确度不够完整，有的只是精确到小数点后一位，第二位没有或后几位因太小不写等（三）发票的填写与保管是否正确天津领峰装饰工程有限公司普通发票或增值税专用发票的填写与保管存在以下各项：（1）发票的名称；（2）所开发票的日期；（3）发票的编号；（4）发票的内容摘要填写；（5）发票的类别；（6）发票的金额填写；（7）发票的审核，出纳、会计等相关人员的签字或盖章。发票的保存于电子发票的存档等应按照编号顺序、发票类别、年份、以及不同单位分类保存，以便于随时查阅对账等。使我更加的了解会计实务中的各个环节，更加熟练的掌握会计软件的运用，并从中分析财务问题，为企业财务做出优化建议（四）会计报表的建立与运用是否存在问题天津领峰装饰工程有限公司报表要求有：（1）报表的真实性；（2）会计报表的完整性；（3）报表的数字准确性与及时性；（4）公司管理层对于会计报表反应的信息的运用。（五）电算化的应用是否存在弊端天津领峰装饰工程有限公司在使用会计电算化软件时通常会引起不必要的损失，造成的常见损失主要有三种：（1）由于公司突然停电，电脑自动关机导致会计信息处理中断和数据丢失；（2）电算化会计信息系统本身就存在问题，信息系统不完善；（3）因会计电算化舞弊而引起的损失。四、 调查发现的问题通过这次调查，发现天津领峰装饰工程有限公司在财务工作中存在着一些问题，这些问题表现在以下几个方面：（一）电算化在做账务处理时出现的问题（1）在录入凭证时，系统提示“没有凭证录入的权限”。（2）已记账的凭证无法修改。（3）编制财务报表出现问题，主要是无法生成报表，但又没有办法得出错误信息。（4）在使用会计电算化软件做账务处理时，会计分录用错，凭证的借贷双方依然会保持平衡，过后出现时出纳很难发现是会计分录用错的问题。（二）账务的审核情况存在问题（1）在审核中存在遗漏项目，把应该存在的项目不设置，没能添上，虽然能通过审核，但是容易导致账目的不明确，账目漏洞等；（2）系统审核单据中项目不完整其意思不明确导致其他财务人员看不明白，以至于遇到相似的可能误解；（3）在表单中有些项目以缩写的形式出现、或者未写全，使人不能理解，以至于在处理时需要找相关人员询问，加大了工作量；（4）在工作中对于数据的精确度未能把微小的数据准确反映，是近似的或小的一些直接省略了。（三）发票填写与保存存在的问题（1）发票的名称与日期书写不够规范，日期等不按照统一的格式填写；（2）发票的内容摘要记录。发票内容过于简单，未能明确解释业务状况，还有的不填写，为作假者制造机会；（3）发票的类别运用错误，应收、应付记错，再就是不能明确区分；（4）发票上的金额填写有些不按格式填写，自己写上就算成功，不能规范化；还有就是合计数量与金额不相符合，得从头查看一下。（5）在同一张上出错有的划掉直接在原有的基础上改动，造成票面问题。（四）会计电算化运用中存在的舞弊现象会计电算化舞弊是指不按照正规的手法和程序操作会计电算化软件。会计电算化舞弊的主要方法有：（1）不按照正确的程序使用会计电算化软件，打开软件后，经常忘了基本步骤，进行到最后一步时才发现，然后再回过头来修改；（2）通过会计电算化的一些不足之处来做一些虚假的账务，使公司的账务与现实不相符。（五）电算化的应用存在的弊端天津领峰装饰工程有限公司在使用会计电算化软件时通常会引起不必要的损失，造成的常见损失主要有三种：（1）由于公司突然停电，电脑自动关机导致会计信息处理中断和数据丢失；（2）电算化会计信息系统本身就存在问题，信息系统不完善；（3）因会计电算化舞弊而引起的损失。（六）会计报表建立与运用存在的问题（1）报表不完整而且有些不规范不准确，出现一些账目问题，财务人员需要重新对表，加大人员工作量；（2）公司对于报表不够重视，未能充分利用报表反应的信息，发挥报表在项目决策中的应有作用。五、解决问题的措施（一）深入了解电算化软件的系统（1）在录入凭证没有权限时，用主管的身份进入系统，找到权限设置，找到自己的名字勾选需要设置的权限，然后保存，退出，再用自己的账号登录，就会有权限操作了。（2）已记账的凭证没办法修改的情况，首先要以审核人员的身份登录进去，然后进入“套账管理”模块，选择“恢复记账前状态”菜单，这时，你可以在“恢复最近一次记账前状态”和“恢复到月初时状态”之间进行选择。之后进入“凭证处理”模块，取消对出错凭证的审核，然后再以“制单员”的身份重新登录，进行修改操作。（3）编制报表时，在文件菜单中选择“新建”操作。然后在文件菜单中选择“账务路径”，这是最关键的一步!比如说在财务软件是安装在D：UFSOFT72下面，假设已建一套编号的001的套账，那么，在设定账务路径时，就不能够将账务路径设为D：UFSOFT72ZT001，这样做是错误的。UFO中的“账务路径”，是指系统文件ZWSET.MDB的存放路径，这样才能够顺利地进行报表处理。（二）加强账务审核的规范化（1）在审核的时候做到规范化，使之账务更易于以后的浏览与查看；（2）账务的真实性。审核要实事求是，税前税后查看清楚，有无近似的数值、各项是否填写与填写完整等要严谨的审核；（3）发票检查一下是不是正规，内容是不是具体，编号是不是按照顺序，数字格式是否正确，出现错误的要重新开具，不能怕麻烦在原有基础上改动；（4）发票要按编号、公司、类别、月份日期等分类不同，分类放置保存。（5）将账务审核作为一项重要的工作对待，由财务经理、会计、出纳等一层一层审核，确认没有问题后，在进行下一步的工作。（三）电算化舞弊现象要杜绝（1）在使用会计电算化软件填制凭证时，检查好其凭证的类别、日期、摘要、会计分录、金额等是否正确做到账目核对正确与实际一致；（2）操作时按照正确的程序使用会计电算化软件；（3）实事求是，按照实际的内容丝毫不差的处理账务。（4）在做账务处理时，由会计人员监督，保证账务的真实性、完整性以及准确性。（四）及时做好相关文件的备份（1）账套备份，登录系统后，点击菜单栏中的账套，点击输出，选择需要备份的账套，然后确定，在数据备份完成后，选择一个需要保存的路径，双击打开文件夹，完成系统备份。然后找到备份的路径，将文件夹直接复制到优盘。（2）其他文件的备份，在完成某一项工作任务时，为了防止突然停电导致数据丢失的问题，要及时点击保存，特别重的文件，及时复制到优盘里保存。六、调查体会此次调查中我不仅学到了更多书本中不存在的知识，更是通过查找资料了解了很多的课外知识拓宽了视野，认识到了会计电算化与数据库的结合已经成为现代企业财务工作的重要组成。任何一个像我们这样有规模的企业都运用软件和数据库来分析企业的财务，从中提取有用的财务信息，以此来制定计划、完成计划、管理财务、管理公司、获取利益和发展的层层联合，提高自身竞争力度，实现更稳、更快的发展。随着会计电算化的广泛运用，对传统会计理论与实务产生了重大影响，也对传统的内部控制和审计产生了重大的影响。会计电算化和数据库的结合实现了由传统手工做账、分析处理、报税等一系列的工作向计算机网络化的转移。改变了人员太多、效率不高、易于出错、无法分析财务信息的现状，实现了一款软件全方面覆盖的基本要求。企业之间更为激烈的竞争，谁能获取更多有价值的信息并做出及时正确的反应，谁就能在竞争中拥有核心竞争力，所以信息流成为了企业的生命线。这就要求企业注重运用科学的理论和先进的信息技术方法来完善会计电算化与数据库相结合的应用。所以，必须深入的分析当前会计电算化存在的问题，以采取有效的措施加以解决，推动会计电算化的合理发展。作为一名财务人员，也要时刻保持警惕，虚心学习财务知识，不犯一些低级性的错误。此外，知识必须与实践相结合，实践是检验知识的标准，是实现知识价值的