财政项目资金管理工作流程图.doc

财政项目资金管理工作流程图申 请农业、经建、行财（社保）、企业等股室依据用款情况提供书面用款计划审 核项目主管部门审核审 批分管局长提出审核意见，局长审签后报县政府领导审批拨付资金根据县领导签批意见将资金拨付到用款单位农业综合开发项目管理工作流程图前期工作阶段总体规划1、以“农民要办”为前提，加强政策宣传，提高农民参与农业综合开发的主体意识。2、项目申报单位提出立项申请前，应由村民委员会采取民主方式征求农民是否愿意实施土地治理项目和是否自愿筹资投劳，并出具相关证明材料。县级农发办事机构依据本县农业和农村经济发展总体规划，结合当地农业开发后备资源情况，编制本县农业综合开发规划。前期准备县级农发办事机构要指导乡镇等项目申报单位编制项目建议书。编制项目建议书项目可行性研究报告按国家农发办有关要求编制和上报。1、由市级农发办事机构对县级申报的项目可行性研究报告进行审定或审查。2、省级农发办事机构根据市级的审定或审查意见和项目实地考察结果，择优确定项目。编报可行性研究报告评估审定省级农发办事机构根据国家农发办下达的中央财政投资控制指标及项目计划编报要求，下达各地级或县级投资控制指标和项目计划编报要求。申报批复阶段根据经审定的可行性研究报告和项目计划编报要求，县级农发办事机构编制年度项目实施计划。经市级、省级农发办事机构审查汇总后报国家农发办审批。下达投资控制指标编报年度项目实施计划1、根据经审定的项目可行性研究报告和批复的年度实施计划，编制项目初步设计。2、由具备相应资质单位或由能力的县级农发办事机构编制。3、初步设计由市级农发办事机构组织审定。1、国家农发办审核批复省级农发办事机构上报的年度项目实施计划。2、省级农发办事机构根据国家农发办批复，向市级或县级农发办事机构批复具体年度项目实施计划。审批年度项目实施计划1、对主要单项工程的施工和主要设备、材料的采购实行招投标制。2、主要单项工程的施工应实行工程监理制。3、项目主要建设内容实行公示制。4、项目工程实施完后，要进行工程决算，并经县审计局组织竣工决算审计。编制初步设计1、坚持“专账核算、专人管理、专款专用”的原则。2、项目资金应及时足额筹措到位。3、实行县级报账制，应根据工程的进度及时拨付财政资金。4、项目工程实施完后，要进行财务决算。项目实施阶段项目工程实施 资金管理验收管护阶段项目验收工程管护建后评价1、项目工程竣工后，县级农发办事机构要进行竣工验收准备。2、市级农发办事机构要检查县级的验收准备情况。3、省级国家农发办对项目竣工验收每年进行一次验收检查。1、明确已建工程产权归属，落实管护主体，及时办理移交手续。2、建立健全运行管护制度，保证项目工程正常运转，长期发挥效益。项目竣工验收并运行一年后，应对项目工程效益进行综合评价并将有关情况报上级农发办事机构。财政监督检查工作流程图财政监督检查工作流程编制检查方案：根据局年度财政检查计划和日常管理需要开展财政检查，在具体实施财政检查前，先行熟悉相关法规了解基本情况后编制财政检查工作方案。下达检查通知：成立检查组，制作财政检查通知书，并应于3个工作日前向被检查人送达；若遇特殊情况，经财政部门负责人批准，检查通知书可在实施财政检查前适当时间下达。实施检查：检查人员可以运用查账、盘点、查询及函证、计算、分析性复核等方法，经批准还可以实行存款查询、证据先行登记保存，并编制工作底稿。征求意见：检查工作结束前，检查组应当就检查工作的基本情况、被检查人存在的问题等事项书面征求被检查人的意见。撰写检查报告：检查组一般应于检查结束10个工作日内，向财政部门提交书面财政检查报告。复核检查报告：专人对财政检查报告以及相关行政处理、处罚建议或者移送处理建议以及财政检查工作底稿等材料予以复核，并提出复核意见。存在重大分歧的，责成检查组核实、补充或补充实施检查。出具检查意见：财政机关对财政检查报告和复核意见进行审定后，依法定程序向被检查人出具财政检查结论、财政检查意见或财政检查决定。告知和送达：在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚的事实、理由及依据，并告知当事人依法享有陈述和申述的权利。作出应当告知听证权利的行政处罚决定之前，应当告知当事人有要求举行听证的权利；当事人要求听证的，财政部门应当组织听证。依法作出行政处理、处罚决定后，应当将行政处理、处罚决定书送达当事人。结案归档：结案项目按照绩溪县财政局行政执法案卷评查制度和会计档案管理办法的要求整理归档。政府采购工作流程图布置年度政府采购预算采购单位办理政府集中采购申请采购中心根据年度政府采购目录及相关法规，审核采购内容、采购方式、资金预算等局长或分管局长意见政府领导批准县招投标中心根据已批准采购申请制作采购文件并报采购中心备案采购中心审核采购文件局长或分管局长意见招投标中心按采购文件备案回执，在政府采购网等媒体发布采购信息采购中心派员在招投标中心参加开标预备会、开标会，参与投标企业资质等验证、评委抽取、评标、定标等过程监管招投标中心在相关媒体公布中标结果采购单位以中标通知书（成交通知书）与中标企业签订并履行合同招投标中心会同采购单位进行货物与服务验收并填报验收单，据此结算货款采购中心在整个采购过程中，监督集中采购机构按规定要求运作、中标供应商诚信行为，处理采购当事人投诉事宜。财政预算工作流程图收集汇总部门上报预算审核部门预算、综合平衡下达支出预算“一下”控制指标综合汇总各部门根据“一下”控制指标编制的部门预算形成县级预算草案报政府及人大审议根据人代会通过预算草案，批复各部位部门预算根据县政府批转的追加经费文件，编制追加指标安排计划归集核对各支出股室资金拨付安排计划根据部门预算，制定归口管理单位（垂直部门、企业等）指标安排计划和县综合指标安排计划，报领导核批总会计办理国库资金拨付进行总会计财务处理，形成报表绩溪县非税收入管理工作流程图财政部门系统将非税收入一般缴款书信息自动上传财政数据库每日代收的资金划转财政归集户，财政部门通过系统自动接收银行上传的数据并进行审核，对有疑义的信息及时发出预警财政部门核对银行实收款记录后，立即自动进行票据编号的撤销，冲减单位票据库存从财政数据库中提取执收单位开具的非税收入一般缴款书信息执行单位代理银行非税收入一般缴款书集中汇缴缴款人开具非税收入一般缴款书持加盖收讫章的缴款书回执办理相关业务银行核对缴款书信息后，在回执联上加盖收讫章并返还给缴款人 通过现金缴款、转账缴款、网银缴款、POS机刷卡缴款等方式进行缴款村级公益事业建设一事一议财政奖补工作流程图县级复核审批县农监办审查农民筹资筹劳方案、综改办审核、县政府审批。村 级 申 报编制项目规划、召开村民(代表)会议议定建设项目计划、农民筹资筹劳方案并公示。乡 镇 初 审乡镇组织财政、农经等部门审核村级项目建设计划及农民筹资筹劳方案，乡镇政府签署审核意见。项目和资金管理项目由村级组织实施、村民代表监督、乡镇督查。县财政局安排下达财政奖补资金，资金拨付实行县财政拨款、乡镇财政报账管理制度。检查验收乡镇政府组织项目验收，办理竣工项目决算审计、及时兑付奖补资金。县级实行督查、抽验、考评。档案管理及时收集整理各类档案资料，按一项一档建档。 国库支付业务流程图（4）财政直接支付入账通知书“预算单位”（1）用款申请预算单位（2）由受理会计、中心主任审核后开具支付凭证收款人或用款单位（3）付款农合行县国库集中支付核算中心（4）付款凭证回单（7）清算会计（8）汇总清算额度通知书回单（6）经审核确认盖章人民银行财政局国库股会计管理工作流程领取会计从业资格证网上申请发放证书参加考试成绩合格网上打印准考证考试网上缴费网上报名家电下乡补贴资金申报办理流程图农户带本人身份证、户口本、“一卡通存折”到指定销售网点购买家电下乡产品销售网点对农户所带资料进行审核，符合条件的，在产品销售后，将产品标示卡原件、购买产品发票、购买人户口簿、身份证及“一卡通存折”复印件留存。不符合条件的，要一次性告知农户，当场告知并做好解释说明销售网点于产品销售后及时将农户的相关信息和商品信息录入“家电下乡”信息管理系统，同时携带家电下乡补贴资金兑付登记表；产品标示卡原件及购买