2013年证券从业资格后续职业培训答案(全套5科).docx

新股发行制度改革讲解一、单项选择题1. 按照首次公开发行股票并上市管理办法的规定，招股说明书中引用的财务报表在最后一期截止日后（ ）个月内有效。 A. 3 B. 1 C. 12 D. 6二、多项选择题2. 我国新股发行监管体制的基本制度包括（ ）（本题有超过一个的正确选项） A. 新股发行及定价制度 B. 以保荐制度为核心的中介筛选推荐制度 C. 发审委制度 D. 监督机构职能部门初审制度3. 2012年，我国新股发行体制改革的主要措施包括（ ）（本题有超过一个的正确选项） A. 发布关于进一步深化新股发行体制改革的指导意见 B. 修订证券发行与承销管理办法 C. 发布关于进一步提高首次公开发布股票公司财务信息披露质量有关问题的通知 D. 发布关于新股发行定价相关问题的通知4. 在新股发行过程中，当出现（ ）情况时，需要补充预披露。（本题有超过一个的正确选项） A. 发生重大事项或企业经营状况出现重大变化 B. 变更中介结构及相关签字人员 C. 媒体质疑 D. 财务资料超过有效期5. 与我国股票发行管理制度相关的法律法规包括（ ）(本题有超过一个的正确选项) A. 公司法 B. 证券法 C. 首次公开发行股票并上市管理办法 D. 证券发行与承销管理办法6. 关于进一步深化新股发行体制改革的指导意见中新股发行体制改革的措施包括（ ）（本题有超过一个的正确选项） A. 增加新上市公司流通股数量，有效缓解股票供应不足 B. 适当调整询价范围和配售比例，进一步完善定价约束机制 C. 完善规则，明确责任，强化信息披露的真实性、准确性、充分性和完整性 D. 继续完善对炒新行为的监管措施，维护新股交易正常制度三、判断题7. 中止审查前已经预披露的企业，恢复审查后需要重新预披露，已经召开初审会的，也需要重新召开初审会。（ ） 正确 错误8. 2012年新股发行体制改革将逐步淡化对盈利能力的判断，将审核的重点转移到对信息披露质量、风险提示的充分性上来。（ ） 正确 错误9. 根据监管部门的要求，新股发行路演推介过程中必须有录音录像。（ ） 正确 错误10. 在预披露后至发审会前，财务资料超过有效期或变更中介结构，新股发行机构只需要更新申请文件即可，不需要申请补充预披露。（ ） 正确 错误90分再融资财务审核关注重点及主要问题一、单项选择题1. 按照关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知相关要求，超过本次募集金额（ ）以上的闲置募集资金补充流动资金时，须经股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式。独立董事、保荐人须单独发表意见并披露。 A. 15% B. 10% C. 25% D. 20%2. 按照关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知相关要求，上市公司对募集资金的使用必须符合有关法律、行政法规和规范性文件的规定，募集资金应按照招股说明书或募集说明书所列用途使用，未经（ ）批准不得改变。 A. 董事 B. 高管 C. 股东大会 D. 监事二、多项选择题3. 关于上市公司募集资金投向的描述，正确的是（）。 A. 募集资金不能投向控股子公司 B. 募集资金要有明确的用途 C. 募集资金可随意购买资产 D. 募集资金量不能超过项目需求量4. 按照关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知的相关要求，首次公开发行股票公司应当在招股说明书中做好利润分配相关信息披露工作，主要包括（ ）。（本题有超过一个的正确选项） A. 披露公司利润分配政策制定时的主要考虑因素及已经履行的决策程序 B. 披露董事会关于股东回报事宜的专项研究论证情况以及相应的规划安排理由等信息 C. 披露公司章程（草案）中利润分配相关内容 D. 披露公司是否有未来3年具体利润分配计划，如有，应当进一步披露计划的具体内容、制定的依据和可行性5. 按照关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知的相关要求，对于最近3年现金分红水平较低的上市公司，发行人及保荐机构应结合不同行业和不同类型公司的特点和经营模式、公司所处发展阶段、盈利水平、资金需求等因素说明公司现金分红水平较低的原因，并对公司（ ）等事项发表明确意见。（本题有超过一个的正确选项） A. 是否给予了投资者合理回报 B. 现金分红政策是否符合上市公司股东利益最大化原则 C. 是否充分考虑了股东要求和意愿 D. 公司所处发展阶段6. 按照上市公司重大资产重组管理办法相关要求，上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产构成重大资产重组的情形包括（ ）。（本题有超过一个的正确选项） A. 购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上 B. 购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上 C. 购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50以上，且超过5000万元人民币 D. 购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到30%以上三、判断题7. 按照上市公司重大资产重组管理办法相关要求，上市公司拟发行股份购买资产的，应当提供拟购买资产的盈利预测报告及上市公司的盈利预测报告。盈利预测报告不需要经有关会计师事务所审核。（ ） 正确 错误8. 首次公开发行股票公司应当合理制定和完善利润分配政策，并按照关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知的要求在公司章程（草案）中载明相关内容。保荐机构在从事首次公开发行股票保荐业务中，应当督促首次公开发行股票公司落实本通知的要求。（ ） 正确 错误9. 按照关于前次募集资金使用情况报告的规定的相关要求，前次募集资金使用情况报告应将募集资金使用情况与公司的定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容做逐项对照，并说明实际情况与披露内容是否存在差异。如有差异，应详细说明差异内容和原因。（ ） 正确 错误10. 按照关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知的相关要求，上市公司应当进一步强化回报股东的意识，严格依照公司法和公司章程的规定，自主决策公司利润分配事项，制定明确的回报规划，充分维护公司股东依法享有的资产收益等权利，不断完善董事会、股东大会对公司利润分配事项的决策程序和机制。（ ） 正确 错误100分创业板发行审核非财务问题一、单项选择题1. 按照公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书中的相关要求，对经营状况、财务状况、持续盈利能力和成长性有严重不利影响的风险因素，发行人应作（ ）。 A. 友情提示 B. 重大事项提示 C. 风险提醒 D. 风险警告2. 按照财政部关于股份有限公司国有股权管理工作有关问题的通知的有关要求，地方股东单位的国有股权管理事宜一般由（ ）审核批准。 A. 省级财政(国有资产管理)部门 B. 地方股东单位领导 C. 中国证券监督管理委员会 D. 地方股东单位财务部门二、多项选择题3. 按照首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法的要求，发行人应当主要经营一种业务，其生产经营活动符合（ ）。（本题有超过一个的正确选项） A. 公司章程的规定 B. 环境保护政策 C. 法律、行政法规 D. 国家产业政策4. 按照首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法的要求，发行人应当具有持续盈利能力，不存在下列情形（ ）。（本题有超过一个的正确选项） A. 发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响 B. 发行人最近一年的净利润主要来自合并报表范围以外的投资收益 C. 发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响 D. 发行人在用的商标、专利、专有技术、特许经营权等重要资产或者技术取得或者使用存在重大不利变化的风险5. 按照首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法的有关要求，发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间应不存在（ ）的关联交易。（本题有超过一个的正确选项） A. 严重影响公司独立性的关联交易 B. 同业竞争 C. 显失公允的关联交易 D. 任何的三、判断题6. 按照公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书的要求，发行人应披露是否存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业从事相同、相似业务的情况。对存在相同、相似业务的，发行人应对是否存在同业竞争作出合理解释。（ ） 正确 错误7. 按照首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法的要求，发行人最近两年内董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。（ ） 正确 错误8. 按照首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法的要求，发行人应当主要经营一种业务，其生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策及环境保护政策。（ ) 正确 错误9. 按照首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法的要求，发行人具有完善的公司治理结构，依法建立健全股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、审计委员会制度，相关机构和人员能够依法履行职责。（ ） 正确 错误10. 按照首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法有关规定，发行人须资产完整，业务及人员、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。（ ） 正确 错误90分证券公司客户资产管理业务管理办法及配套实施细则修订解读一、单项选择题1. 根据证券公司客户资产管理办法第三条，证券公司从事客户资产管理业务，应当充分了解客户，对客户进行分类，遵循（ ），向客户推荐适当的产品或服务，禁止误导客户购买与其风险承受能力不相符合的产品或服务。 A. 公正原则 B. 公平原则 C. 诚实信用原则 D. 风险匹配原则2. 根据修订后的证券公司客户资产管理业务管理办法，证券公司应当将集合资产管理计划的发起设立情况报（ ）备案。 A. 证券公司住所地中国证监会派出机构 B. 中国证券监督管理委员会 C. 中国证券登记结算中心 D. 中国证券业协会二、多项选择题3. 证券公司客户资产管理业务管理办法及配套实施细则的修订原则包括（ ）。 A. 贯彻从简原则 B. 保持办法总体框架不变 C. 放宽业务限制，推动资产管理业务发展 D. 体现“放松管制、加强监管”政策取向4. 2013年6月1日，基金法正式实施后私募方面的业务发展变化，下列说法正确的有（ ）。 A. 鼓励资产管理业务创新，大力发展专项和定向资产管理业务，将专项打造成类信托的平台 B. 证券公司将不能再通过事后向证券业协会备案的方式，发起设立新的大集合产品 C. 符合条件的证券公司可以按照资产管理机构开展公募证券投资基金管理业务暂行规定，申请基金管理业务资格。取得资格后，可以依法开展公募基金管理业务 D. 根据基金法对非公开募集基金的相关规定，调整私募产品的监管规则5. 证券公司资产管理“一法两则”修订过程中体现“放松管制，放宽限制，促进市场主体归位尽责，引导资产管理业务健康有序发展”的主要内容有（ ）。 A. 部分取消投资比例限制 B. 允许集合计划份额分级和有条件转让 C. 取消集合计划事前准入审批，改为事后备案 D. 适度扩大资产管理投资范围，丰富资产运用方式6. 证券公司资产管理“一法两则”修订过程中体现“强化监管，确保业务规范，风险可控”的主要内容有（ ）。 A. 充实公平交易、利益冲突管理的监管要求 B. 提高资产管理业务透明度，方便社会监督 C. 加强集合计划取消审批的后续监管 D. 加强对集合计划适当销售的监管7. 证券公司客户资产管理业务管理办法及配套实施细则修订的主要内容包括（ ）。 A. 允许集合资产管理计划分级和有条件转让 B. 提高证券公司自有资金集合资产管理计划 C. 取消集合资产管理计划事前准入审批，改为事后备案 D. 集合计划存续期，允许证券公司在遵守合同约定、有效防范利益冲突等条件下参与或退出集合计划三、判断题8. 按照修订后的证券公司客户资产管理业务管理办法及配套实施细则的相关要求，同一客户可以委托多家证券公司进行定向资产管理。（ ） 正确 错误9. 根据修订后的证券公司资产管理“一法两则”的相关要求，集合计划可以参与融资融券交易，也可以将其持有的证券作为融券标的证券出借给证券金融公司。（ ） 正确 错误10. 按照修订后的证券公司客户资产管理业务管理办法及配套实施细则，证券公司可以自身或者委托证券登记结算机构单人集合计划的份额登记机构，并约定份额登记相关事项。（ ） 正确 错误90分证券资信评级机构执业行为准则解读一、单项选择题1. 根据证券资信评级机构执业行为准则的相关要求，评级委员会委员及评级从业人员本人、直系亲属持有受评级证券或者受评级机构发行的证券金额超过（ ）万元的情况下，评级委员会委员及评级从业人员不得参与评级过程。 A. 30 B. 50 C. 10 D. 802. 根据证券资信评级机构执业行为准则的相关要求，如证券评级机构从同一发行人、发起人、客户或订户处获得超过该会计年度（ ）以上收入的，应予以披露。 A. 10% B. 5% C. 7% D. 3%3. 2009年9月16日，（ ）发布，这是欧盟委员会签署的第一个在欧盟境内对信用评级机构进行全面监管的法令。 A. 信用评级机构监基本行为准则 B. 资本要求指引 C. 信用评级机构监管指令 D. 提