会计报表附注1111(3).doc

西安秦电仪表有限责任公司2010年度财务报表附注 （本附注的期限为2010年12月31日）一、 公司的基本情况西安秦电仪表有限责任公司（以下简称“公司”）成立于2000年6月16日在西安市工商行政管理局注册成立。公司注册成本：人民币3006万元整：公司经营地址西安市高新路33号新汇大厦B座503A；法定代表人：秦立山. 公司经营范围：高低压配电成套设备、电线、电缆、通讯、耐磨材料、防腐材料、建筑工程及材料、环保设备仪器成套、仪表阀门、测控仪表及工业自动化成套、计算机软硬件及网络工程的研制、开发、生产、销售及技术服务。（以上不含国家专项审批）二、公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行建筑业企业会计制度及有关规定。2、会计年度公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。3、记账本位币公司以人民币为记账本位币。4、记账基础和计价原则公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。5、现金等价物的确定标准本公司现金等价物是指企业持有的从购买日起三个月内到期的短期投资。6、坏账损失核算方法公司采用备抵法核算。坏账准备按账龄分析法计提坏账准备（包括应收账款、其他应收款）：1年以内不计提，1-2年10%，2-3年20%，3年以上50%。7、存货核算方法：存货为库存商品、低值易耗品、存货的发出按加权平均法计价。低值易耗品的核算采用“一次摊销法”核算。8、长期投资核算方法本公司长期投资取得时按实际成本计价。长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下，按成本法核算；若本公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，按权益法核算。采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。9、固定资产计价及折旧的核算方法本公司固定资产为使用期限超过一年且单位价值在1000元以上的办公设备等。购入的固定资产，以实际支付的买价、运输价、安装成本、交纳的有关税金等记账。固定资产折旧采用平均年限法。各类固定资产的折旧年限、折旧率和残值率列示如下：固定资产类别折旧年限年折旧率（%）残值率（%）房屋及建筑物204.855 机器设备10 9.705运输设备 519.405办公设备及其他519.40510、收入确认原则商品销售，已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据时，确认营业收入的实现。11、所得税会计处理方法公司所得税的会计处理采用应付税款法核算。三、税项公司主要适用的税种和税率：1、 增值税：按应税收入的17%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税后的差额缴纳增值税。2、 城市维护建设税：按流转税项额7%缴纳3、 教育附加税：按流转税项的3%缴纳4、 所得税：按应纳税的所得额的25%计算缴纳。5、 其他税项：按国家有关规定计缴。四、会计报表主要项目注释（单位:人民币元）1、货币资金项目年初余额本年借方发生额本年贷方发生额年末余额现金363186.481035342.321109222.65289306.15银行存款4261802.509895206.6410627692.073529317.07合计4624988.9810930548.9611736914.723818623.222、应收帐款（公司本年末计提坏账准备）2.1应收款项账龄分析项 目年末数年初数年末余额坏账准备 所占比例 年初余额坏账准备所占比例应收账款1年以内7125763.98100.005767373.48100.001至2年的合计7125763.98100.005767373.48100.00其他应收款1年以内7016595.08100.006016595.08100.001至2年的合计7016595.08100.006016595.08100.002.2 应收账款主要欠款单位单位名称金 额备 注金风科技有限公司1357500.00北京华商北方电气公司1794559.00西安亮丽工程安装公司838752.00中国核工业华光建设公司950000.00西玛电机集团524000.002.3 其他应收款主要欠款单位单位名称金 额备 注任德斌1468000.00 杨忠祥1409000.00 赵 娟83472.80 陈志才20000.003、存货（公司本年末计提存货跌价准备）项目年末帐面余额年初数原材料2983672.652626272.84低值易耗品合计2983672.652626272.844、固定资产及累计折旧 （公司本年末计提固定资产减值准备）项 目年初帐末余额本年增加本年减少年末帐面余额一、原价合计43977173.1043977173.10机器设备5196900.005196900.00办公设备624436.00624436.00房屋及建筑物38155837.1038155837.10二累计折旧合计3484846.754461851.75机器设备2431809.442757477.78办公设备138993.89464662.22房屋及建筑物914043.421239711.75三、固定资产账面净值合计40492326.3539515321.35 5.应付账款 5.1应付账款项项 目年末余额所占比例%年初余额所占比例%应付账款一年以内24964397.68100.0024719738.74100.00一至二年的合计24964397.68100.0024719738.74100.00其他应付款一年以内1928634.21100.001717080.39100.00一至二年的合计1928634.21100.001717080.39100.005.2应付款主要付款单位单位名称金额备注陕西鼓楼大酒店19128000.00汪胜年4520000.00陕西森源电气公司234195.57青岛东和科技有限公司200000.005.3其他应付款主要付款单位单位名称金额备注秦立山1500000.00张岚105000.00金堆城物业91092.00西安西普电力公司15158.006.应付职工薪酬项目年末账面余额年初账面余额应付工资应付福利费37933.7637933.76合计37933.7637933.767.应交税金税目年末账面余额年初账面余额增值税6931.45-197852.25城建税教育附加税1125.9 -26.43印花税水利基金合计8057.35-197878.688、实收资本投资者名称年初余额 本年增加本年减少年末余额投资金额（万元）所占比例（%）投资金额（万元）所占比例（%）秦立山275.0055.001378.301653.3055.00秦平善225.0045.001127.701352.7045.00合计500.00100.002506.003006.00100.00公司成立时注册资金为500万元，业经上海东华会计师务所有限公司陕西五联分所进行审验并出具东会陕验字（2004）511号报告予以验证；2009年9月公司增加注册资本至3060万元，业经西安金都联合会计事务所进行审验并出具西金陕验字（2009）9/029号报告予以验证。9.资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额拨款转入680000.00680000.0010.未分配利润项目金额上年年末余额2510683.24加：年初未分配利润调整 其中：会计政策变更 重大会计差错 其他调整因素本年年初余额2510683.24本年增加额270270.76其中：本年净利润转入270270.76 其他增加本年减少额其中：本年提取盈余公积数 本年提取法定公益金 本年提取任意盈余公积 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少本年年末余额2780954.00其中：董事会已批准的现金股利数11、营业收入 项 目本年发生额 1、主营业务收入10500802.962、其他业务收入 合 计10500802.9612、营业成本项 目本年发生额1、主营业务成本7853996.242、其他业务成本 合 计7853996.2413、三项费用项 目本年发生额1、经营费用769303.402、管理费用