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巴士餐饮有限公司创业策划书巴士餐饮有限公司创业策划书目录第一章 执行概要3一、公司简介3二、产品与服务3三、投资与财务3四、组织与管理4第二章 公司描述4一、公司概况4二、劳动管理5三、员工培训5第三章 产品与服务6一、开发背景及可行性分析6二、产品服务构架理念9第四章 市场分析12一、宏观政策分析12二、竞争分析13三、市场前景分析16四、企业SWOT分析16第五章 营销策略17一、初期阶段营销策略17二、发展阶段营销策略18第六章 企业发展的战略20一、创业阶段20二、发展阶段20第七章 财务分析21一、财务环境分析21二、重要前提21三、股本规模和结构21四、支出预测22五、财务报表24第八章 机构设置与管理28一、管理体系28二、财务管理规划32三、人力资源规划34四、企业文化35第九章 风险分析37一、市场风险37二、财务风险38三、管理风险38第一章 执行概要一、 公司简介巴士餐饮有限公司是一家基于餐饮服务为主，巴士为特色，回忆留念时光为亮点的餐饮公司。公司所建立和倡导的独特餐饮文化体系，弥补了当今社会餐饮业单调，无创新的空白，开辟该行业的一个新天地，以星星之火可以燎原之势快速占领一片天下。同时，公司本着环保、创新、个性化的经营理念开拓自己的消费市场。二、 产品与服务特色一：在创始阶段，本公司将回收报废的巴士一辆进行翻新来做店面（初期由于资本不够雄厚，暂定一辆） ，设定风格迥异的主题，如同穿梭在不同的年代、不同的地域等去感受不一样的风情，拥有独特的心境去品味生活。特色二：时光巴士实行“固定+流动“厨师的制度。有一名固定主厨，负责平时餐饮服务，同时邀请在校大学生或有兴趣的人作为巴士的做客厨师来做他自己的拿手菜，公司除了提供他平台展示厨艺还要负责材料采购，做客主厨负责宣传和招揽顾客，起到互惠互利，双赢目的。特色三：时光巴士就是要给消费者带来乘巴士的流动感。收银员和咨询员吧台在司机坐在驾驶位上，所有餐厅服务成员统一穿符合主题的工作服，餐具亦同，并摆放些我们幼年时喜爱的玩具，图书，回味过往，穿回童年。特色四：时光巴士倡导环保、创新，店面装修尽量用可再回收物品，变废为宝。并且提倡绿色环保饮食消费，根据顾客所需为顾客建议合理健康的菜肴搭配，减少浪费，引导客人节约使用棉织品、日用消耗品。三、 投资与财务公司成立，初期需资金5万元。其中，团队自行投资3万元，政府支助 1万，风险投资商0.5万，后期进行短期借款。0.5万（年利率是5.31%），详见下表（如图1）（单位：万元）四、 组织与管理公司的性质是有限责任公司，组织结构采用层级管理和部门并立的分工模式。公司所有权与经营权分离，实行巴士经理负责制。董事会只对公司的重大事务做出决策，制定公司章程。巴士经理下设餐饮服务部、信息回馈部、财务部、产品研发部、市场营销部五个部门。董事会由创业团队组成。创业团队推选负责人作为董事局首席执行人员，创业团队成员将出任公司的主要职务。此外，公司壮大后，开创连锁巴士，还将招聘区域主管、营销主管、财会机构负责人等专业人士到公司任职，聘请专家教授作为公司的顾问。公司员工雇佣方式灵活多变，在不影响公司利益的前提下，提供计时、计次等多种雇佣方式，雇佣浙江师范大学各方面的人才,积极打造浙师大社会实践基地,与各学院建立一定的培训与人才招聘的机制.第二章 公司描述一、 公司概况某巴士餐饮有限公司是一家正在筹划的公司，最初的公司成立地址位于浙江师范大学周边。公司成立初期，为了减小投资风险，并把新产品推向市场，深入人心，减小成本，公司的巴士餐厅暂定一家，着力打造特色主题，流动时光，回忆过往，让公司品牌化，特色化，大众化。公司发展成熟期，品牌的知名化，资本回笼，致力于开发新的主题，扩展公司规模，使巴士成为连锁，形成俱乐部，开辟新的餐饮道路，立足浙中，辐射全国，占领全世界。二、 劳动管理公司的长期实行合同制，员工的招聘与解聘按照公司与员工双方依据国家劳动法所签订的劳动合同执行。但在成立初期，员工实行流动制或及时制，基本上是大学生兼职工为主，创业团队成员全面协调日常公司的运作。公司规模 壮大、成型后，公司员工全部实行合同制，正规化招聘长期员工，员工的工资、劳动保险、生活福利和奖励等事项，依据国家劳动法有关规定和本公司制订的劳动管理办法执行。三、 员工培训时光巴士餐厅服务人员的服务态度和水准对公司形象和经济效益有着直接影响。为了使公司管理走向正规化，经营管理建立在技术手段先进、管理科学和规范有序的基础上，公司在建设期就对兼职服务员进行餐饮服务技术、符合巴士主题知识和健康饮食方面的短期培训，从服务人员中提升餐厅形象，实行巴士内部一个特殊的餐饮文化体系，打造与众不同，给人一个心灵冲击，牢记这个特色的巴士餐厅。第三章 产品与服务一、 开发背景及可行性分析（一）开发背景 肯德基、麦当劳、必胜客等占据了我们当代年轻人的饮食生活与休闲生活，但是都出现在我们生活太久了，菜单的几样主打菜还是同样的味道、氛围从来都是类似再类似；约了朋友，希望和他们找个特色的地儿回忆过去、感受此刻、想象未来，可是浮现在你脑海的还是大众们都会想到的地儿，KFC啦, McDonald啦等并无其他新意之处；想放松神经让心灵得到升华，可是你能得到的服务无非是“小姐&先生，请问要点些什么？”上菜、买单，机械般的的流程操作一点一点冷却了你期待的热情，复制的周遭环境几乎让你忘了究竟是在哪家餐厅用餐，这样还能唤起你的一些属于自己的想象，属于自己的空间的情感吗？于是怀着猎奇心理的人们是开始对模式单一、毫无新意开始怠倦，迫切需要一个能够追忆似水年华、感受缤纷世界的渠道来打开自己的心扉去热爱生活。我们时光巴士此时此刻正在创造这样的渠道，为大家开始怠倦的心打一强心剂，我们重新拾起餐厅的美好意旨，为急功近利的扭曲市场来一次颠覆。（二）可行性分析市场可行性：1）主题餐厅在市场竞争中大行其道：时光巴士实行主题餐厅的差异化的策略，使自己的产品与服务优于竞争对手。独具匠心的装修、精心制作的菜肴糕点、服务员独特的着装、结合社会效益的人性化服务是主题餐厅的有利武器。“吃”自古以来是人生最大的主题。人们经历了从吃饱到吃好的阶段后，吃正逐渐演变成一种文化消费，在品尝美味佳肴的时候，人们开始注重用餐环境的文化氛围与个性化。主题餐厅本来是盛行于欧美国家的，与一般餐厅相比，主题餐厅给人印象深刻的是它的用餐环境。它为顾客营造出一种或温馨、或神秘、或怀旧、或热烈的气氛，千姿百态主题纷呈，前来就餐的顾客既可以品尝到美味佳肴，同时又能体会到某种文化氛围，顾客很容易就与餐厅融为一体了。餐厅形式和用餐环境的与众不同使主题餐厅与一般餐厅区别开来，这样就能有效避开与一般餐厅的正面竞争，以己之长比其短，优势肯定很明显。2) 市场消费者的需求（还需经调研数据下结论），拥有稳定、特殊的消费群体：时光巴士1号车面向的消费群体为浙师大学生，主题浙江师范大学有学生老师共3万人，这部分群体肯定存在对主题餐厅有偏好的群体（至于有多少还需经调研数据所得）实施技术可行性： 图为戴维斯提出的四组位置选择变量门店特定位置或立地点的决策技术可行性为了更科学、全面的位置评估，戴维斯曾经提出了四组位置选择变量，我们在找店门位置提供了可行性研究工具。经济可行性：1） 成本最小化，经济效益最大化：我们低价回收报废车作为店面，再租地皮作为我们的经营地址，来代替昂贵的店面租金；店中以其主题展开的装饰物、书籍、音乐都是通过回收再利用的；邀请热爱烹饪并愿意展示厨艺的人才来作为我们的做客厨师，其收取的酬劳一般低于其他专业厨师，但经济效益却能在学生的号召力下达到最大。我们也会通过固定厨师的专业水平使得餐厅的服务质量有所保证。2） 顾客让渡价值最大化：由于餐饮部门生产和销售不可分离，其服务空间转移的难度较大，这就限制啦餐饮发展新顾客的能力，其发展一个新顾客比保留一个老顾客难度更大；从顾客的角度讲，他们也更愿意选择自己熟悉的、认为各地方都比较满意的餐饮点去消费，因为这样能够避免他们重新选择时所面临的风险及精神压力，使其付出的精神成本相对比较低。因此，我们要特别留意培养更多的忠诚顾客，这也是降低购买成本的一个首要地方。我的们策略是：服务人员就能够通过检索材料了解他们的特殊要求和偏好，站在“家人”的角度，提供有针对性的服务，以便赢得顾客的心，使之成为时光巴士的忠诚者。例有的顾客患有高血压，那么点菜时服务人员就应主动提醒他们，不要点不利于健康的菜肴，并积极向他们推荐对他们身体有益的菜肴。这样，这些顾客就会觉得贴心便成为我们的常客。3） 按目标消费群的消费能力进行合理定价：大学生的消费能力有所差异，所以我们时光巴士会根据其消费特征进行调价。财务风险可行性：1）公司加强财对餐厅的财务测算工作，跟踪经营状况来调整营销战略2）筹资渠道不单一, 公司成立初期需资金3.5万元。其中，团队自行投资1.5万元，政府支助 0.5万（政府支持大学生创业资金占总股本的20%），风险投资商0.5万，后期进行短期借款1万。二、 产品服务构架理念（一）、巴士主题制定迎合目标市场口味每辆的巴士主题都会根据我们公司对目标消费市场的全方面调查分析而制定。了解调查的内容（当地的经济发展状况、消费者特征、社会文化水平、民俗风情等等），根据调研结果分析制定最佳主题，从而开展一系列主题巴士策划的活动，根据策划方案开一家巴士餐厅n号车（n表示迄今为止开的第n家主题巴士餐厅）（二）、“固定+流动”的全新服务理念我们实行“固定+流动“厨师的制度。以时光巴士1号车之“想当年”(金华店，目标消费群主要为浙师大学生)为例，聘请在校大学生或有兴趣的人作为巴士的做客厨师来做他自己的拿手菜，公司除了提供他平台展示厨艺还要负责材料采购和宣传，那么他的工资就从其一天的营业额扣去材料费用和宣传费用的利润里再取百分比。当然我们还要配备固定的大厨，用其专业的技能来保证我们的服务质量。（三）创造巴士流动感和展示主题风情以时光巴士1号车之“想当年”(金华店，目标消费群主要为浙师大学生)为例。店里唯一不改变就是要给人们带来乘巴士的流动感。收银员和咨询员身着海魂衫，可以作为司机坐在驾驶位上，并摆放些我们幼年时心爱的玩具，图书营造我们童年时代大家共同的记忆，回味过往，穿回童年。（四）时光巴士提倡环保理念。装修尽量运用循环再造的材料，回收复合主题的物品；我们将生态理念融入日常的经营管理，把节约能源、降低能耗作为首要任务常抓不懈，对不符合绿色环保的设备设施进行改造，提高运行效率；推广绿色食品，推出的绿色食品均选用国家专门等级评定机构认证的无公害农产品、绿色农产品和有机农产品；要求餐饮服务人员和厨师学会做客人的“营养师”，前台的服务人员在为客人点餐的时候都会根据客人的需求，为客人建议菜肴合理健康的搭配，减少浪费，引导客人节约使用棉织品、日用消耗品。（五）以物换物的人性化价值观理念.顾客可以根据巴士主题拿自己与主题相关的物品进行交换店里与其他客人换来的物品，是心理价值的人性化体现。也可以把自己的旧物拿过来我们帮忙卖掉（不收取中介费哦，但是在时间期限里面卖不掉就退还）三、 产品简介（以时光巴士1号车之“想当年”(金华店，目标消费群主要为浙师大学生为例）巴士1号由废旧的汽车翻新而成，在主题文化的开放上，借助特色的建筑设计和内部装饰来强化主题是非常必要的，内部的设计围绕“80、90后”的童年主题，特别注重怀旧复古，表达对经典设计恒久魅力的尊敬以及对大众化时尚的厌倦。尤其是伴随着越来越大的竞争压力，人们愈发怀念曾经的单纯和低压，那些老物件成为寄托情绪的一种符号。室内装饰物来自于其回收大学生曾经在童年时代使用过的各种东西，如当年的海鸥相机、乐凯胶卷、凤凰自行车、军挎包、搪瓷杯”每一件80年代熟知的老物件背后，都忠实记录了人们在那个年代的真实处境。而当人们的记忆重新拾起，回过头，眨眨眼，越发感到穿过岁月沧桑的老物件散发出的独特光彩。久违的它们也成了都市里新鲜的时尚符号。凡是和主题相关的物你都可以拿到本店与本店里的摆放物进行交换哦。 在餐厅饮食方面，我们的流动厨师每天都会得顾客带来不一样的惊喜。来自台州的厨师今日做客本餐厅，给乘客们做了“麦虾”、“姜汤面”、明日来自宁波的厨师做客本餐厅给乘客们做了”宁波汤圆”给在身处异乡的学子们带来了家乡的记忆和温暖。我们也会聘请专业厨师作为我们巴士的固定厨师，让他来做其他富有营养的美食，来保证顾客对本店的口碑。我们店中的服务人员都是经过培训的高素质人才，在为客人点餐的时候都会根据客人的需求，为客人建议菜肴合理健康的搭配，减少浪费，贴心、温暖的服务怎能不流连忘返。四、 产品优势分析主题餐厅符合五个基本要求：价值优越性、异质性、难以模仿性、不可交易性、难以替代性。对餐饮业而言，核心专长也那就餐厅的特色化经营。特色化经营能给餐厅带来具有特色的成文或不成文的技巧能力及知识组合，它具有独特和不易模仿的特点。特色的形成、培育与提升不是一蹴而就的，它是一个逐渐累积的进程，它包含餐厅经营的文化理念、经营战略、服务宗旨与管理模式等诸多地方。怎么样利用酒店或饭店的社会名气、建筑及地理优势在营销文化、组织结构和过硬的服务信誉上充分体现“特色化餐厅”的管理本质，识别并打造出独特的核心竞争力，在竞争日益激烈的餐饮业中维持长期的竞争优势应成为整个餐饮业共同关注的问题。以时光巴士1号车之“想当年”(金华店，目标消费群主要为浙师大学生)为例进行优势分析1、怀旧主题餐厅抓住当代大学生喜好追忆童年纯净的心理来挖掘商机2、主题餐厅无论在浙师大北门还是在骆家堂为数不多，我们怀旧主题餐厅在众多饭馆餐厅里独树一帜，竞争力十足。3、本店是强调顾客的外延需求。其核心是心理需求，附加利益和服务，如获得心理上的满足，获得文化上的满足，获得售后服务的满足等。随着感性消费时代的到来，宾客的心理需求越来越强烈，由于产品的主体是服务，所以在享受服务的进程中更希望获得心理上的尊重。我们拥有各种个性化服务，针对性服务，感性化服务，定量化、定利化、超前服务围绕的中心那就满足宾客心理需求。能够依照核心专长发掘顾客不自知的需求，而且要尽力让来此地常坐的客人感觉无不被它经典、怀旧、温馨的气质所吸引，认定该处是商务洽谈，友人相聚的理想之所。4、本公司本着环保、兼顾社会效益的服务理念更是时代发展的趋势。一个肩负着社会责任的企业定能使自己的品牌树立正面的形象，利用自己品牌的号召力和影响更多人的生活理念和生活方式是我们的理想。5、我们将提供大学生兼职、勤工俭学的平台。巴士1号的服务人员和流动厨师都是在大学生里招聘，给他们进行专业培训（礼仪、营养知识、环保知识等等）从中再次甄选出合适的人才。双方共赢也是我们餐厅的优势之一。第四章 市场分析宏观政策竞争分析市场前景SWOT分析一、 宏观政策分析胡锦涛总书记在十七大报告中也明确指出“要更加注重提高自主创新能力，加快建立以企业为主体、市场为导向、产学研相结合的技术创新体系，引导和支持创新要素向企业集聚，促进科技成果向现实生产力转化。深化科技管理体制改革，优化科技资源配置，完善鼓励技术创新和科技成果产业化的法制保障、政策体系、激励机制、市场环境。”中国的餐饮市场经过多年的改革与发展，已进入一个新的阶段，市场竞争的形势也发生一些新的变化。中国餐饮市场容量非常大并且膨胀的非常快，更为重要的是目前国内餐饮业还处在“群雄割据”的状态，尚且还没有一个餐饮企业可以占据非常大的市场份额，或者说没有一个企业可以垄断市场。整个国内餐饮市场比较分散，体现出初级竞争阶段的市场特征，而初级市场则意味着所蕴涵的市场机会多、成长空间也比较广阔。可以说餐饮行业是完全竞争的行业，行业集中度相当低，未来发展的趋势是行业集中度大幅提高，有待于规模企业的整合。随着国家践行低碳经济，餐饮行业将面临旨在低碳环保经济的全新改革。据统计，餐饮业已成为国内消费需求市场中增长幅度最高发展速度最快的热点行业。全国目前拥有各类住宿企业近30万家，餐饮企业近450万家，年零售额达15404亿元。在国内旅游市场持续繁荣及国际性重大活动不断举办等因素带动下，饭店业已经成为商业资本、房地产、跨国饭店集团及个人投资者新的投资热点。据统计，每年全国仅新建饭店就达1500家以上，总投资4000多亿元。二、 竞争分析(一) 目标市场及客户群当今市面上的此类餐厅有的价格偏高，无法到达大众所能接受的程度，因此门庭冷落，不得不面临倒闭;有的为追求低价位吸引消费者，使得菜品质量与餐厅的整体环境下降，顾客去之后的感觉是庸俗、没有情调、没有品位、显得很廉价，这样特色餐厅的存在反而失去了意义。而这些正是我们所注意到的，我们的成功之处在于能够充分权衡“价位”与“品位”，真正意义上达到物有所值。我们会制定大学生及城镇居民可以接受的价格表。而顾客选择我们的原因不仅是价位与品味，还有我们优质的菜品及完全人性化的服务，这也是我们的优势之处。目前，金华的特色主题餐厅真正有特色的并不多。虽然现在市场上已经有大量的主题餐厅，但都能够存活下来，这就已经能够说明该市场的巨大。随着市民的生活节奏逐步加快、健康意识逐步增强，特色主题餐厅的市场不可限量。虽然金华已经有四叶草、寻味等特色餐厅，但是以巴士为主题的餐厅还不存在，相信巴士餐厅会给大家带来耳目一新的感觉，其市场是不言而喻的。基于前期调查，学生、学校附近的商铺、各类教育培训机构是本项目产品服务的主要目标市场。1. 学生数据显示浙师大全日制本专科在校生24600余人，研究生（含专业学位研究生）3800余人，各类成人高等学历教育学生15000余人；在职教职员工2500余人，专任教师1300余人。每年有将近4000人的大四学生毕业，又会有同样多的新生入学，为市场提供了新鲜的消费血液。而据统计评价大学生每年的消费支出为9638元（不包括暑假消费支出），每月消费支出约为800元。据教育部部长周济同志2月日说，年，中国高等教育毛入学率达，在校生已超过万人。中国高等教育已跨入国际公认的大众化阶段。中国高校在校生人数还在以每年以200万300万的速度增加。其中作为中国的教育大市北京、上海、广州的在校大学生人数也分别达到90万人、70万人和50万人，占中国在校大学生总人数的11%左右，并且以后每年以20万30万的速度增加。据2004 中国大学生消费与生活形态研究报告显示，中国大学生每年的消费支出为9638元（不包括寒暑假消费支出），收入为9838元（主要为家长供给，少部分为奖学金、勤工助学收入）。以中国在校大学生2300万的规模计算，意味着中国大学生这个消费群体的消费总量每年达2300亿元左右。根据大学生每学期消费收支构成分析，大学生消费中的生活用品支出5.7%+化妆品/服装支出4.9%+数码产品支出4.1%+书报购买支出2.2%+给同学朋友送礼支出2.0%=18.9%,即有434.7亿元的大学生消费可以用在特色美食的品尝上，特色品味的欣赏上，更重要的他们的钱花在创新创意的视觉、味觉上，满足大学生对好奇心和求特异的心里，物有所值，可见时光巴士特色主题餐厅前程似锦。（如图9） 图9 大学生每学期平均支出构成2. 学校附近的商铺学校附近的商铺已接近百家，而且竞争激烈，平均每3个月就有旧的店铺被新的店铺取代。而激烈的竞争环境和传统商铺有限的销售覆盖面与影响力，迫切需求更好的营销方式来推动其自身的发展。3. 各类教育培训机构在浙师大代理或者开展培训业务的各类考证、考研、考公务员、留学培训的教育机构已有十几家，并有日去增长的趋势。一份来自培训机构的抽样调查显示，参加考证培训的学生，专科生占50%，本科生占40%，研究生占10%，大学生已经成为考证培训的主力军。同时，调查还发现，除了大学英语四、六级、计算机等级考试等必考科目外，在校大学生中有超过73%的人还准备考取其他方面的资格证书。(二) 目标群体客户我们时光巴士餐饮有限公司本着环保、创新、个性化的经营理念对待每一个消费者。时光巴士开的第一个店是面向浙师大学生的 为时光巴士1号车。我们巴士主题餐厅主要以学生为主要消费群体。这一消费群体，消费观念比较超前，喜欢接受新鲜事物，喜欢新奇和浪漫的事物。主题巴士会伴随着企业规模的扩大来拓展打造的,每个连锁餐厅的主题都不重复，这样会吸引这一消费群体不断的去尝试每个主题餐厅。此外，我们的主题餐厅以特有的主题、环保、价廉物美等优势来吸引消费者。我们在不断扩大的同时，会不断扩大消费群体。三、 市场前景分析随着生活水平的进步，经济时代的跟进，物价上涨，快节奏的消费者，白领阶层，家庭更多的人都选择外出就餐的习惯，而生活水平的提高和快节奏的生活，促进更多的餐厅行业生长，这种群体的生存消费，就造成了餐饮业的快速发展状大。同时，随着国家践行低碳经济，餐饮行业将面临旨在低碳环保经济的全新改革。据统计，餐饮业已成为国内消费需求市场中增长幅度最高发展速度最快的热点行业。与一些餐厅喧闹的环境相比，巴士的环境更加安静、舒适，悦目的装潢、舒适的设计、柔和温馨的灯光、舒缓的音乐，训练有素的服务人员等等，让顾客体验到了不一样的就餐体验；我们餐厅提供的特色菜品，通过精致的容器包装，不但满足了顾客的口味 ，为就餐增添了很多的情趣，这也很好的满足了白领人群的“小资”情调。餐饮的灵魂是菜品特色与经营个性，有推出得到顾客认可的菜肴和服务，才干在市场上立足。相信我们时光巴士会很好的持续发展！四、 企业SWOT分析类别名称分析结果S 优势1.时光巴士主题餐厅主题风格迥异，如同穿梭在不同的年代、不同的地域去感受不一样的风情，拥有独特的环境去品味生活。 2.“固定+流动“厨师的制度。聘请在校大学生或有兴趣的人报名作为巴士的做客厨师来做他自己的拿手菜，流动厨师的创新吸引顾客的眼球，同时，配备固定厨师拥有专业的技能来保证我们的服务质量。3.我们餐厅提倡环保理念，装修尽量运用循环再造的材料，回收符合主题的物品，将生态理念融入日常的经营管理等，这些都是当今社会所追求的低碳环保。4.时光巴士主题餐厅将不断在各种菜品上致力开发和研究，不断推陈出新各种美食，透过精心的规划，安全卫生的管理，将天然、健康、美味的美食，送达每一个消费者。W 劣势1.在创业初期，投入大，造成日后经营费用负担重2.品牌知名度不高。浙师大北门的餐饮也相当发达，巴士餐厅的宣传有一定影响。3.本公司严格的材料采购制度，进货价格高导致失去了价格优势。O 机会1.在金华，以巴士为主题的餐厅，尚不存在，我们的特色之处，会吸引大量顾客。2.在浙师大北门，没有相当独特的餐厅，本餐厅提供的舒适独特的环境，是很多学生追求的。3.在学校周围，很多餐厅都不够卫生，时光巴士餐厅保证绿色食品，推出的绿色食品均选用国家专门等级评定机构认证的无公害农产品、绿色农产品和有机农产品。4.很多大学生菜肴的营养都不了解，我们餐厅的服务人员在为客人点餐的时候都会根据客人的需求，为客人建议菜肴合理健康的搭配。T 威胁1.在创业初期投入一定的资金，但资金的回报有一定的周期，因此在筹集资金方面有一定的压力。2.浙师大周围的餐饮业十分发达，使得时光巴士主题餐厅有着强大的竞争对手。3.餐厅的地理位置的选择也存在一定的困难，地理位置较好但租金相对较高。4.创业初期，时光巴士的知名度不够大。第五章 营销策略一、 初期阶段营销策略 主要目标：初级阶段本公司处于刚起步的状态，在资金有限的情况下我们依靠第一辆时光巴士-“想当年”来进行资本积累、经验积累和口碑积累，树立良好的品牌。营销策略：（一）差异化经营：1、产品质量差异化：为目标顾客提供高质量,稳定性较强的餐饮产品和服务2、产品功能差异化：除基本食用功能外,给产品增添符合顾客心理需求的附加功能。如本店会邀请大学生作为我们的厨师，做家乡菜来吸引具有思乡情结的学子。3、产品外形差异化：以富有情趣性和艺术性的菜点外形,器皿外形宣扬主题,赋予顾客以美的视觉冲击。如：我们定位于怀旧主题的餐厅,为突出怀旧特色,所选用的器皿都是八十年代的复古回收物品4、服务内容差异化：根据顾客需求创设各种具有延伸价值的服务如：我们巴士1号车不仅为顾客营造温馨的童年记忆，还给顾客树立环保绿色健康的理念、物物交换的理念等等5、服务过程差异化：通过改变和完善服务过程,为顾客提供高效率的服务。如：在我们餐厅我们会根据客人的需求，为客人建议菜肴合理健康的搭配，减少浪费6、服务环境差异化：通过营造与众不同的,与主题相吻合的环境来吸引顾客的关注（二）吸收会员，建立坚固的客户关系，打造认知度：经常光顾我们1号店的顾客可以成为我们的会员，会员可以享受多项优惠和服务，以此方式来培养我们的老客户，吸引新客户（三）推广我们的服务理念，树立良好口碑及实现社会效益。1、首先保证每位顾客得到我们的服务，只有这样才能真实有效的推广我们的理念2、网络宣传：建立公司网站、详细的介绍我们的产品服务，也可尝试B2C的消费模式。微博宣传、嵌入式广告宣传等等（四）满足顾客的价格需求。努力寻求物有所值，让顾客感觉“物有超值”。我们公司门重视研究顾客愿意付出的成本，并以此为依据，采取切实可行的措施，努力使购买成本降低至顾客愿意付出的成本下列二、 发展阶段营销策略在1号车探索性的成功经营后，具备一定资金基础、品牌效应、经营经验后 进一步扩大市场占有率，开发更多主题的巴士餐厅（一）研究目标需求结构不断进行特色创新（二）特色化经营首先应提供个性化服务（三）重视顾客口碑传播口碑传播是是人类最原始的传播方式，但它一种永远不会退出舞台、不会承认落后，一种不需要高成本投入而又成效显着的方法，一种传统产业和新经济都不拒绝的传播手段。口碑传播是一个被用户经常使用且深得用户信任的信息渠道。通过优秀的服务，实现良好的用户口碑传播方式下图14就是我们在考虑营销的时候，定义的口碑传播模型：口碑传播的前因l 服务质量l 情感承诺l 高放弃承诺口碑传播的内容层次l 口碑传播活动l 口碑传播褒扬效应l 口碑传播负面效应口碑传播的结果l 购买行为l 同向评价l 进一步传播口碑传播的影响因素口碑的主动搜索关系强度感知分险传者的专门知识接收者的专业知识图32：用户口碑传播模型1) 公司员工传播：我们员工有意无意地向身边的同学朋友介绍本公司的特色；企业营销人员向经销商和用户推介产品和服务 2) 网络传播：通过官方网站、微博、腾讯、人人等进行宣传推广3) 顾客传播：顾客传播是第三方传播，传播的信息是客观而公正的，最具有可信性，必须重视和加强用户的口碑传播，让每一个顾客都成为品牌忠诚、热情的义务宣传员三、成熟阶段营销策略(一) 形成公司完整系统的文化体系、价值体系，具备核心的竞争力（二）稳定资金链、产业链，兼顾经济效益和社会效益第六章 企业发展的战略一、 创业阶段由于刚起步，我们的资金、人员等有限，为了降低成本，减少风险投资，起步为一家餐厅（一辆巴士）。我们时光巴士餐饮有限公司开的第一家巴士主题餐厅时光巴士1号车主要是针对浙师大学生这个消费群体，创业初期，通过广告、学生人际网络关系等宣传方式，提高时光巴士的知名度。我们将会把地点选在浙师大北门、洛家塘、丽泽花园、柳湖社区、新狮街道等客流量会比较大的地方，进行营业推销和市场调查，我们推广餐厅的特色主题，在顾客中建立良好的评价，为进一步的扩大奠定基础。我们时光巴士餐饮有限公司开的第一家巴士主题餐厅时光巴士1号车主要是针对浙师大学生这个消费群体。创业初期，对浙师大北门的商铺进行考察，选择合适的位置，招聘我们理想的服务人员和厨师，对员工进行培训，制定严格的餐厅管理制度。对巴士的装修，尽量运用循环再造的材料，回收符合主题的物品，打造出特色舒适的就餐环境。与专业人员严格的制定出菜单，营养的菜谱和大学生可以接受的价格。通过广告的宣传方式，提高时光巴士的知名度。我们推广餐厅的特色主题，在顾客中建立良好的评价，为进一步的扩大奠定基础。二、 发展阶段当餐厅发展到一定阶段，我们在不断扩大的同时，不断改进餐厅的不足之处；定期对员工进行培训，不断提高服务质量，不断积累餐厅的口碑；不断的创新菜单，满足消费者的需求；定期举行优惠活动，回归顾客的同时吸引新顾客；定期和忠实的顾客进行沟通，根据顾客的要求进行改进;进一步健全餐厅的经营管理体制，提高企业的科学管理水平。第七章 财务分析一、 财务环境分析 2009年，在风险投资及各项经济政策的刺激之下，经济开始复苏，消费保持平稳较快增长；2010年，面对经济复苏，内需回升明显，投资与消费成为拉动经济增长的主要动力。“民以食为天，生以食为本”，伴随着政府拉动消费的政策影响、城乡居民收入较快增长和消费观念更新等因素，未来餐饮服务业依然是引人注目的消费热点，中国餐饮消费水平将继续保持高速增长。企业运营大体不受国家政策的影响，在预算期内国内外经济发展尚稳定，不会出现大的波动。进入公司运营五年内，为增加流动资本额，扩大生产规模，股东不进行利润分配。二、 重要前提公司在进行财务分析时假设公司连续经营五年，在此假设之下有如下几个基本前提。前提一： 餐饮业服务市场的持续发展，不会遇到灾难性的萧条。前提二： 公司现金流运转稳定，备用资金充足。前提三： 竞争对手不会在未来的12个月内推出革命性的替代品。前提四： 团队成员在未来的12个月内，不会出现大调动情况。前提五： 核心人员不出现严重匮乏状态。前提六： 各种设备无闲置情况、无怠工状态、工作量饱和。三、 股本规模和结构公司成立初期注册资本5万元。其中，本团队成员集资入股3万元，政府支助 1万，风险投资商0.5万元，后期短期借款0.5万元。资本结构中，公司资金入股占总股本的60%，其余10%的注册资本我们将引入1家风险投资机构共同入股，短期借款占总股本的10%（短期贷款年利率：5.31%），政府支持大学生创业资金占总股本的20%。股本规模和结构如下图7-1：图7-1四、 支出预测(一) 建设期现金支出预算（建设期）2012年6月31日 单位：元月份项目123456合计厨师工资1500150015001500150015009000固定资产5000000005000装修费用1000050050050040050012400广告费用100100100100100100600其他费用15005005005005005004000财务费用22.12522.12522.12522.12522.12522.125132.75合计18122.1252622.1252622.1252622.1252522.1252622.12531132.75说明：1) 专业厨师1名可根据巴士主题不同采用兼职式，每月工资1500元。2) 废旧大巴士一辆作为公司固定资产，为了突出巴士主题将在期初进行一次整体的大型装修，之后每月投入一定的费用进行巴士主题风格的变更及装饰。3) 前期，我们处于起步与探索阶段，在观察期内前期广告费用投入不是很大，后期会加大投入。4) 建设期初，短期借款5000元，其年利率为5.31%。 (二) 运作期 现金支出预算（运作期）2012年12月31日 单位：元项目月份789101112合计厨师工资1500150015001500150015009000固定资产0000000装修费用4004003003002002001800广告费用1501502002002502501200其他费用3003003002002002001500财务费用22.12522.12522.12522.12522.12522.125132.75合计2372.1252372.1252322.1252222.1252172.1252172.12513632.75说明：1) 广告费用增加投入，扩大市场，提高知名度。2) 前期装修基本完工，后期只需投入较少的维修费用。3) 前期准备物资比较充分，后期的其他费用支出较少。五、 财务报表本公司初期需要资金5万，建设期投入资金5万元，包括购置废旧巴士费用，装修软硬件设备，以及办公器材的购置、营销费用、公关预算等。财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。我们通过充分的市场调查和相关行业的研究，预计了财务报表中的各类基础数据，可以分析公司未来财务状况的变动趋势。我们假设：固定资产预计使用年限5年，采用直线折旧法。表一：未来五年总成本费用结算表 （单位：万元）年份项目20122013201420152016一、材料成本1.00 1.10 1.21 1.33 1.46 二、固定资产0.50 0.00 0.00 0.00 0.00 三、折旧费0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 四、广告费用0.18 0.22 0.26 0.31 0.37 五、装修费用1.42 0.20 0.20 0.20 0.20 六、工资1.80 1.00 1.00 1.00 1.00 七、其他费用0.55 0.50 0.50 0.50 0.50 八、总成本费用5.55 3.12 3.27 3.44 3.64 【表一说明：】在总成本费用结算表中，预测第一年材料成本总计1万元。考虑到每年随着业绩的扩大，材料成本的增加以及外部环境因素影响，材料成本每年以10速度递增，依次为1.10万元，1.21万元，1.33万元，1.46万元。公司前期打算回购一辆废旧的巴士作为经营场所，前期基本不再变动场所，后期随着公司规模扩大会再做进一步地打算，比如增加巴士数量。固定资产折旧费，主要考虑设施配置，巴士维修护理费用等，每年约为0.10万元，我们采用直线折旧法。广告费用，初期至少包括广告费用0.18万元，第二年到第五年预计广告费投入逐年以20%程度增加，依次为0.22万元，0.26万元，0.31万元，0.37万元。装修费用，前期我们的资金主要用于废旧巴士的翻新与装修，故投入的资金较多，之后几年只需投入较少的资金进行小规模的变动。五年期的年度产品收入汇总表是根据目前我们公司的自筹资金计划，及其他外部投入而制定的。此外，产品产值假定是在201X年-201Y年，这些假定值支持着那段时期的产值计划。表二：资产负债预计表 资产负债表 2011年12月31日 单位：元资产期初余额年末余额负债及所有者权益期初余额年末余额流动资产:流动负债00货币资金4000060000短期借款05000应收账款01000应付账款00减：坏账准备00应付工资00应收账款净值01000预提费用00待摊费用00流动负债合计05000流动资产合计4000061000长期投资00长期负债00长期投资合计00长期借款00固定资产:固定资产原值50005000所有者权益减：累计折旧01000实收资本5000065000固定资产净值50004000盈余公积00固定资产合计50004000其中：公益金00无形资产00未分配利润-5000-5000无形资产合计00所有者权益合计4500060000资产合计4500065000负债及所有者权益合计4500065000【表二说明：】货币资金主业务收入其他业务利润启动资金固定资产费广告费应收帐款。由于公司处于起步阶段，我们不需要过多员工，大部分事宜由公司成员胜任，而为了能使公司有较充裕的流动资金，我们前五年内部不分发工资，所得利润全部作为公司资本。表三：利润表 单位：万元年份项目第一年第二年第三年第四年第五年一、主营业务收入7.00 8.40 10.08 12.10 14.52 减：折扣与折让0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 主营业务收入净额7.00 8.40 10.08 12.10 14.52 减：主营业务成本2.90 3.00 3.11 3.23 3.36 主营业务税金及附加0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、主营业务利润4.10 5.40 6.97 8.87 11.15 加：其他业务利润1.00 1.10 1.21 1.33 1.46 减：营业费用0.80 0.70 1.01 1.13 1.27 管理费用0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 财务费用0.03 0.00 0.00 0.00 0.00 三、营业利润4.07 5.40 6.97 8.87 11.15 加：投资收益0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 财政补贴收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 营业外收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 减：营业外支出0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、利润总额4.07 5.40 6.97 8.87 11.15 减：所得税（25%）0.00 1.35 1.74 2.22 2.79 五、净利润4.07 4.05 5.23 6.65 8.36 图 五年内的利润曲线表【表三说明：】大学生创业初期，可以享受到政府优惠政策，免征企业所得税一年，所以，第一年企业所得税为0。主营业务成本，包括原材料、人工成本（工资）和固定资产折旧等主营业务利润=主营业务收入主营业务成本主营业务税金及附加。 营业利润=主营业务利润+其他业务利润营业费用管理费用财务费用 税后利润（净利润）=税前利润所得税(25%) 根据税法最新规定,一般企业所得税为25%。前期投入以短期借款形式跟银行借入5000元，年利率为5.31%，故第一年财务费用为300元表四:现金流量表现金流量表(2011年度和2012年度)年度项目初期第一年第二年第三年第四年第五年固定资产投资0.50 流动资金4.50 销售收入7.00 8.40 10.08 12.10 14.52 变动成本1.00 1.10 1.21 1.33 1.46 固定成本1.93 1.90 1.90 1.90 1.90 税前利润0.00 4.07 5.40 6.97 8.87 11.15 减：税收0.00 1.35 1.74 2.22 2.79 税后利润0.00 4.07 4.05 5.23 6.65 8.36 +折旧0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 净现金流量-5.00 4.17 4.15 5.33 6.75 8.46 静态投资回收期 式中：CI现金流入量 CO现金流出量 （CI-CO）t 第t年的净现金流量 Pt 静态投资回收期包括建设期的回收期 | t |1.166年第八章 机构设置与管理一、 管理体系(一) 公司的性质：有限责任公司(二) 组织机构设置的指导思想1. 明确分工及责任分派2. 制定长远的目标及实务的策略3. 严格的财务预算及监管体制4. 注重与客户的沟通和了解市场(三) 组织机构图示在公司创立初期，团队人员及创业资金不是很多的情况下，项目在人员配置上将较偏重市场开拓，餐饮服务等方面，至于行政等相关人员将会以“多面手”的方式进行。在这一时期，我们的主要工作集中在餐饮服务质量回馈和市场推广方面，这一时期的工作主要表现为通力协作的方式，根据团队成员的特长随时调动各方面来协同完成每个阶段的任务。通过这种方式，一方面可以充分发挥整个团队的战斗力，提高效率；另一方面也让团队成员得到充分而全面的锻炼，作为公