担保业务管理操作流程.doc

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担保业务管理操作流程一、为保证担保业务的规范化、制度化和程序化，防范和控制担保风险，根据公司风险管理办法及实际业务运行情况，特制定本流程。二、开展担保业务应遵守国家的法律、法规，遵循自愿、公平、诚实信用和合理分担风险的原则。三、担保业务操作程序如下：(1) 企业申请 (2) 项目初审 (3) 担保受理 (4) 项目评审 (5) 签订合同 (6) 落实反担保措施 (7) 担保收费 (8) 银行发放贷款 (9) 保后管理 (10) 代偿和追偿 (11)担保终结四、担保业务程序细化列示及各阶段管理办法：企业申请：企业填写委托担保申报表、 提供担保申请材料。项目初审：申请担保企业应符合下列基本条件：(1)具备企业法人资格并已通过年检；(2)企业持续经营两年以上，且最近两年持续盈利；(3)具有按期偿还借款的可靠来源，并能提供有效的反担保措施；(4)对单个企业的担保金额不超过我公司自身实收资本的10%(5)申请担保金额不超过该企业有效净资产的50%；(6)该企业资产负债率不超过70%。 项目经理填写项目初审审批表，报总经理签批。不符合初审条件的，担保申请不予受理，通知申请企业。项目受理：申请企业通过初审后，应按照申保企业资料清单向我公司提交资料。公司业务发展部根据人员和业务量的实际情况，确定项目经理A角和项目经理B角。A角负责从企业客观经营情况、财务资产状况等方面调查；B角负责从企业经营者素质、信誉意识、还款意愿等主管因素等方面调查。两人各从不同角度对企业风险进行评估并作出判断。项目评审：(一)业务发展部项目经理通过资料审核和实地调查，获取担保项目、项目承担企业及反担保人真实、全面的信息，通过综合分析、比较、评价，形成最后综合性的评定和结论，即担保尽职调查报告。资料审核是项目评审的开始阶段，是对申请担保企业提供的资料、信息进行搜集、整理和审核，以确定这些信息的有效性、完整性和真实性。信息不仅来源于企业，还应从其他途径，如与企业和项目有关的管理部门、金融部门、财税部门、供应商、用户等处获取。对上述资料，信息审核过程中需要进一步明确、补充、核实之处以及发现的漏洞、疑点即是下一步进行实地调查的重点。资料审核要点：(1)按“清单”要求提供的材料是否齐全、有效，要求提供的文件是否为原件，复印件是否和原件一致，复印材料是否加盖公章。各种文件是否在有效期内，应年检的是否已办理手续；(2)各有关文件的相关内容要核对一致，逻辑关系要正确，通过对企业成立批文、合同、章程、董事会决议、验资报告、立项批文、可研、资信等级、环保及市场准入等具体文件的审核，了解借款人(担保申请人)和反担保人是否具备资格，是否合法。 (3)财务报表是否由会计师事务所出具了审计报告，是否有保留意见报告，初步分析财务状况，记录疑点，以便实地调查核实。(4)对反担保人提供的文件资料的审核与以上三项基本相同，重点是审核反担保人提供的反担保措施是否符合担保法和有关法律法规(如房地产、土地)及有关抵押登记管理办法的规定，抵押物、质物的权属(权力凭证)是否明晰。实地调查要点：1、访问企业，会见有关当事人，了解企业和项目背景、市场竞争范围、销售和利润、资源的供应等情况；弄清借款用途和还款来源；考察企业管理团队的整体素质(文化程度、主要经历、技术专长、经营决策、市场开拓、遵纪守法等方面)，了解主要领导人的信用状况和能力。2、对需要进一步核实的材料，要求企业提供原件核对； 3、考察主要生产、经营场所，通过走、看、问，判断企业实际生产、经营情况，印证有关资料记载和有关当事人介绍的情况； 4、对财务报表的调查审核，应根据企业的实际情况，主要调查核实以下内容；(1)、了解企业的主要会计政策，是否按会计准则记账；(2)、企业的财务内部控制制度是否完备并有效执行；(3)、通过采用抽查大项的方式，审核企业是否做到了账表、账账、账证、账证、账实四相符，核实资产、负债、权益是否有虚假；(4)、有保留意见的审计报告的保留意见部分；5、在核实资料的实地调查的基础上，对已经获取的信息进行综合判断、分析、比较和评价，主要有以下几个方面：(1)分析、判断借款人(担保申请人)的主体资格、清偿债务意愿及是否能严格履行合同条款；(2)分析经济环境对担保项目和项目承担企业的影响，主要包括：项目产品在行业中的地位、产品经济寿命期、技术、工艺先进程度，市场结构和市场竞争能力，市场风险程度及政府的管制程度等；6、分析借款人的还款能力。通过财务分析和现金流量分析，掌握借款人的财务状况和偿债能力，预测借款人的未来发展趋势。具体分析时要根据申保企业所处行业、区域、企业特点等因素综合考量，财务指标分析的基本标准如下：(1)、偿债能力(财务杠杆比率)指标：(A)短期偿债能力流动比率：流动比率不低于0.85；速动比率：速动比率不低于1；存货周转率：存货周转率不低于10；应收账款周转率：应收账款周转率不低于15；(B)长期偿债能力资产负债率：资产负债率不超过65利息保障倍数：利息保障倍数大于1(2)、盈利能力(盈利比率)指标销售毛利率：销售毛利率不低于10%；销售利润率：销售利润率不低于5%；资产利润率：资产利润率不低于20%；资本收益率：资本收益率不低于5%；销售现金比率：销售现金比率不低于10%。(3)、营运能力(效率比率)资产周转率：资产周转率不低于20%；流动资产周转率：流动资产周转率不低于40%。7、结合报表、账簿、票据，审查企业资产质量情况(1)审核应收帐款、预付帐款和其它应收款：重点审核其总帐余额与明细帐累计数是否相符，并与相应的报表数是否一致。并核查明细帐户记录中有否有与股东的往来帐。对与股东往来且往来金额过大的，要查明形成往来的原因，以确认是否真实投资。有无不合法转移、增加或减少资本的行为。同时，还要分析应收帐款的帐龄结构，了解计提坏帐准备的方法，评价应收帐款回收的可能性；(2)审核存货：看其总帐余额与明细帐累计数是否相同、并与报表数相一致。对金额过大的，还需到仓库核实明细帐数目与实物数量是否一致；(3)审核对应收票据总帐余额与报表数是否相符。对应收票据金额过大的，要审核其原始票据，看是否属实；(4)审核长期投资报表数与其总帐余额是否相符。对长期投资占总资产比例达到10%以上的，要审核明细，并要了解和分析投资收益。与利润表中“投资收益”科目相核对，评价其真实性；(5)审核固定资产：重点审核报表数与其总帐余额、明细帐累计是否帐帐相符、帐实相符。并分析固定资产的构成，看房屋等不动产有与机器设备、车辆等动产的比例。评价哪些还可以作为抵押，抵押值多少；(6)审核无形资产、递延资产：看其确认是否合理；确认价值与报表数是否一致；摊销是否合理；(7)审核流动负债：重点审核短期借款，看其报表数是否与总、明细帐相符；是否与贷款卡上的记录相符。审核应付帐款、预收帐款及其他应付款是否帐帐相符；(8)审核长期负债：看其形成的原因，核实其金额是否与贷款卡上的记录相符，与有关合同、批文上的金额相符；(9)审核实收资本：重点看其资本金是否到位，有无抽走、转移和虚假增资等行为；(10)审核销售收入：重点审核合同及货款回笼情况，看销售明细帐累计金额与报表数是否一致，并要求与银行对帐单核对；(11)审核销售成本：重点审核明细帐，了解成本核算方法，看成本明细帐结转数累计与报表是否一致，有无挂帐未结转成本；(12)审核费用：看其销售费用、管理费用、财务费用是否全部计入当期损益，是否有滥列支的情况；(13)审核投资收益：对大额的投资收益要审查被投资企业关于利润分配的决定，查验会计凭证上表示的对方科目是银行存款还是应收帐款，以核实是否真实有投资收益，是否收到货币资金；对金额过大的投资损失或溢余，特别是溢余要查明形成原因，看是否属实；(14)审核营业外收入：金额较大的营业外收入或支出，要审查明细帐，看累计金额与报表上是否一致，并要审核原始凭证，验证其是否真实；(15)在确认数据真实的情况下，计算有关财务指标。8、审查企业营运资金构成情况审查企业申请的贷款期限、金额是否与企业经营情况相符合，贷款金额在流动资金总额或项目投资总额中所占比例是否适合。企业的生产经营或投资活动所需资金应以自筹资金为主，借贷资金为辅。9、企业现金流分析 现金流量分析的目的是预计在未来的还款期间内，是否能够产生足够的现金流量偿还银行借款。着重分析现金净流入是否由主营业务经营活动产生、年利润和借款额的比例、影响现金流的主要因素、现金流稳定性等等。10、分析反担保人的担保资格和担保能力。重点分析担保方式的可操作性，抵押、质押是否合法合规，与抵押物、质物的流动性相关的预期变现难易程度、交易成本和价格的稳定性各可预见性；业务发展部调查结束，经部门考论，认为项目可行的，撰写担保项目尽职调查报告，并连同项目资料提价风险控制部。(二)风险控制部风险控制部接到项目资料，因按照要求对资料进行全面审核，审核内容包括：1、项目资料是否齐全、完整、真实有效；2、企业经营状况、各项指标是否符合我公司承保要求；3、对企业可提供的反担保措施提出意见，是否足值、有效；4、对项目的风险度进行评价；5、业务发展部的评判结果是否理由充分、方法正确、论据可靠。风险控制部审查完毕，出具内审意见书，对于上述部分有瑕疵的，要求业务发展部补充调查或补充资料。(三)风险管理委员会风险控制部经审查认为项目可行的，向主管副总经理提交内审意见书及担保项目尽职调查报告及项目资料，主管副总负责召集风险管理委员召开评审会议进行表决。风险管理委员会成员由公司副总经理、各部门负责人、法律顾问、行业专家顾问组成，主任委员由公司副总经理担任。评审会议参加人员：(1)评委会全体成员；(2)项目负责人和协办人；(3)委员会认为应该参加的人员；会议程序：(1)评委会至少在会议召开前2天，将会议内容通知参加会议人员；(2)会议由评委会主任委员召集，参加会议人员必须按时参加会议，因特殊情况不能出席时，必须事先向评委会主任请假。若参加会议人员未达应参加会议人数的半数，则会议必期延期；(3)项目经理A、B角及风险控制部内审人员分别报告项目调查情况和初审意见；(4)部门负责人报告部门审核意见；(5)风险管理委员会委员和参加会议人员质疑，调查人员和内审人员答疑。 (6)参加会议人员从合法性、安全性、效益性等方面对项目进行综合分析并提出具体意见；(7)风险管理委员会主任综合与会多数人的意见后提出总结性评审意见；(8)会议评审采用签字表决制，参加会议评审人员须在担保项目评审书上明确填写同意或不同意并签字，不得弃权，三分之二以上的评审人员同意视为项目评审通过。(四)公司总经理经公司风险管理委员会审议通过的项目报总经理审批，总经理具有最终决策权(否决权)。总经理在对担保项目进行审批前，须到企业实地考察或通过约见企业实际控制人、管理团队等方式直接了解申保企业情况。对部门审核、会议评审中被否决的项目，总经理只能做不同意担保或进行复议的决定，而不能做同意担保的决定。签订合同：项目正式批准后，由业务发展部发函通知项目承担企业办理担保手续，通知包括以下内容：公司同意担保的决定、缴纳担保费用的金额、付款期限的方式、办理担保手续应备资料和其他准备工作。发函前项目责任人要确认贷款银行的承贷情况。业务发展部安排专人经办担保合同签约手续，一般情况下项目经理A角为合同经办人,签约程序如下：(1)准备(或拟定)空白法律合同文本，包括借款合同、担保合同、反担保合同及其他须准备的法律文书；(2)由业务发展部、法律顾问审核上述合同文本，对需要调整和修改的合同条款应及时与对方当事人协商、谈判，将修改意见报总经理审定；(3)公司经办人登记合同登记表，确定本公司出具合同的编号，填写合同内容并在经办人处签字；须注意的事项：(a)与贷款人签订的保证合同中的其他约定要注明待本合同的保证人与借款人办妥抵押登记手续后，保证人以书面形式通知贷款人，贷款人收到保证人的书面通知后，才能向借款人发放贷款；(b)与抵(质)押人签订的反担保抵(质)押合同一般情况下，抵(质)押期限要长于借款期限6个月，保险期限要长于借款期限3个月，投保总值不得低于抵押物、质物总值，保单要注明我公司为保险赔偿第一受益人，保单正本须存放我公司；(4)对填写完内容的合同文本再进行一次审核；(5)涉及到股东代表、法人代表、董事会成员、共有人、反担保人(自然人)等签字盖章的情况，当事人必须当面签字、盖章，我公司至少应有二人在现场；(6)企业签署担保费认缴单，一式二份，其中一份交公司财务部门；(7)法人代表、公司签章；落实反担保措施：对获得批准担保的企业，必须落实反担保措施，包括财产抵押、财产或权力质押、保证金、企业的保证反担保等，公司根据企业和项目的实际情况，采用一种或几种保证措施。公司原则上不接受保证反担保。采用保证反担保措施的企业，必须满足以下条件：(1) 必须具备担保法规定的担保资格。(2) 资产负债率不超过70%。(3) 连续2年盈利。(4) 企业资信和经济实力要优于借款企业。(5) 企业在承保期必须参加保险。抵押登记：准备抵(质)押登记资料，包括主合同、担保合同、反担保合同及其他资料、他项权力证书或抵(质)押登记表(登记机关签章)企业提供抵押物、质押物的范围，用不动产抵押，抵押率(按净值计算)不高于70%；动产抵押率(按净值计算)不高于50%；动产质押率(按净值计算)不高于50%；原则上不接受专用设备抵押，对于经营情况良好的优质企业，可接受使用专用核心设备抵押，但抵押率不超过20%；股权、债券等权利质押，质押率(分别按投资额、债券面值计算)不高于70%。抵(质)押登记手续，由业务发展部指定专人按照相关法律规定负责办理，公司主管副总经理、总经理应及时检查相关手续。担保收费：担保收费执行国家规定的标准，并根据具体情况确定优惠费率。担保费原则上应在借款合同生效之日一次性收取。担保时间超过一年的可以分年度收费。若逾期支付，按合同加收滞纳金。发放贷款：银行在审查担保的基础上向企业发放贷款，同时向企业收取担保费用。保后管理：担保项目后期管理(保后管理)，是指自承贷银行向企业放款至担保终结的过程的管理，包括担保项目检查、展期项目和逾期项目及撤保项目的处理等。担保项目的检查由业务发展部负责。副总经理每年到承保企业实地调查不少于四次，总经理不少于两次。检查前要制定检查计划，报总经理审批。保后检查分日常检查和重点检查。日常检查是根据企业的实际情况，如担保金额、担保期限、反担保措施、风险等级等确定检查频率，日常检查至少每个季度要进行一次。重点检查是对借款封闭管理的项目、认为风险较大的项目及其他需要特别关注的项目进行不定期检查或全程跟踪。检查完毕后，检查人员须填写担保项目检查表并附检查报告和要求企业及有关部门提供的资料，报主管副总、总经理批意见后与有关资料一并归档。检查人员在检查中发现企业存在较大问题，须当日向部门负责人口头报告，部门应在2日内将存在问题和处理意见书面报告主管副总经理。对所有担保项目，在担保到期日前30日，由业务发展部填制担保到期通知函，通知项目承担企业。需要展期的担保项目，企业须在该担保项目到期前20日内向我公司提出担保展期书面申请。业务发展部负责调查担保展期的原因，提出处理意见，填写担保项目展期(逾期)报告表，报主管副总、总经理审批。对展期项目的担保须按照新项目的担保程序办理。对逾期的担保项目，由业务发展部写出检查报告，提出处理意见，填写担保项目展期(逾期)报告表，报主管副总、总经理审批。对逾期担保项目的处理意见包括：(1) 采用更为可靠的反担保措施。(2) 建议撤保。对逾期的担保项目按会议评审及审批权限办理。具有下列情形之一的，公司应主动撤保： (1) 担保贷款未按担保申报时的用途使用。(2) 项目承担企业提供虚假资料或具欺诈行为。(3) 公司认为项目承担企业出现重大经营失误或市场、财务状况等方面出现较大潜在风险。已经结束的担保项目，应及时办理终结手续。担保贷款到期后，业务发展部负责核实贷款本息确已归还，并留存一份放款收回凭证复印件，办理注销抵押登记，将所抵押和保管的原件资料退还企业，填写免除担保责任确认表，报公司主管副总、总经理核准。业务发展部将部门管理的档案移交公司档案管理部门。 代偿和追偿：主债务人未能履行债务，我公司代为清偿后，应依法进行追偿及提起诉讼。代偿和追偿方案由业务发展部负责制订并报总经理审定，项目责任人为具体经办人。对设定反担保人的，应依法向反担保人追偿，反担保人拒绝清偿的，应依法对主债务人及反担保人提起诉讼。担保终结：担保业务结束后进行档案管理。档案管理：业务发展部设兼职档案管理员，负责自担保业务受理至债务追偿完毕整个过程有关文件、资料的整理、立卷和保管工作。担保业务流程中所有有关的文书和资料都在归档范围。归档的案卷要编排次序系统，卷内首页要有材料目录。借阅档案要填写档案借阅登记表，部门内部人员之间及部门与部门之间移交档案时要有移交记录，填写档案移交登记表。担保项目终止后，担保部将档案移交给公司档案管理部门。 本办法自下发之日起施行。 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