浅谈如何有效防范临柜人员操作风险.doc

浅谈如何有效防范临柜人员操作风险加强管理，规范临柜操作，是经营机构提高工作效率，减少差错，防范事故或案件发生的永恒主题。随着信用社改革进程的不断深入，加强内控制度建设，提高管理水平，既是防范和化解各种风险的重要举措，又是保障和促进信用社业务稳健发展的有效途径。如何防范和杜绝临柜业务操作风险，笔者认为应该从基础管理入手，认真查找柜面操作风险点和存在的问题，强化合规操作意识。现笔者就如何有效防范临柜人员操作风险谈谈自已的几点粗浅意见： 一、当前临柜业务工作中主要的风险点 1、网点主管监督质量不保证。自信用社网点配备网点主管以来，其在保障各项规章制度落实、防范会计风险等方面的作用有目共睹。但从目前的情况来看，网点主管既要监控前后台办理业务，又要负责网点设备管理、办公用品购置、柜员的业务指导以及到信用社领取凭证等日常性事务，这使管理和监督的质量得不到保证，就连事后监督职责也当作固定的程序来应付，没有真正履行监督职责； 2、柜员警惕性低、防范意识松懈。一是个别柜员在办理业务时，往往是为了应付上级部门的检查，而不是主动去规范操作来加强自我防范和保护意识，在外部压力一过，工作就会打折扣。二是个别柜员临柜注意力不集中，导致操作过程中交易码使用错误，现在临柜员工普遍存在的差错是将存取款颠倒记帐。发生差错短款时，而不是去积极寻找客户追回错款，在未经客户同意的情况下擅自进行抹账，容易引起与客户纠纷。 三是柜员密码、柜员卡管理不严，变密码为“明码”，柜员卡未做到随身携带，临时离岗时未将现金、业务印章、个人名章、凭证等入箱上锁，操作系统未退出操作界面；四是柜员交接以相互信任代替制度，未进行全方面的清点，有时也存在逆方向交接现象。 3、综合业务系统不够完善。由于系统的不完善，未能按岗位的不同而设置柜员操作码，所以不能全方面对柜员操作的范围进行控制,从而增加了人为的操作风险。另外一些挂失等业务的复核，因系统未加控制，经办人员往往在业务处理完毕后，将挂失申请书交给复核员，而复核员未加以复核就在复核栏签章，起不到真正有效的复核作用；还有现在大多数存折虽然都已加印了磁条，系统也增加了存取款刷磁这道程序，但实际上刷磁只是形式，并没有起到真正的控制作用。 4、对有效证件核对和重要存单辨认缺少相应的仪器。如支取大额现金、存单提前支取、挂失等业务要求客户提供有效身份证件时，只能通过肉眼进行辨认，特别是在柜员办理活期大额取现核对有效证件时，普遍存在没有辨认证件真伪的现象。 5、对印鉴未认真折角核对。在目前的技术下，预留印鉴是支票户支取款项唯一手段，而临柜人员对经常发生的账户以及熟悉的客户往往简便了程序，在办理支票户支取业务时，只进行折角而没有与印鉴进行认真地核对。 二、造成临柜操作重要风险的原因 1、制度执行不到位。一是由于操作人员对制度不熟悉，岗位职责不明确；二是员工在思想认识上还存在着一定的误区,对内控制度认识不足,重视不够；三是不坚持原则，碍于情面或不想得罪人，没有及时向柜员反馈整改意见，致使同一类问题一再出现。 2、制度制订不够完善。一是在会计操作过程中制度本身存在漏洞；二是有些制度、办法过于繁锁，可操作性不强。三是对新业务掌握不透，隐藏着新的操作风险。 3、人员配备不到位，临柜人员超负荷工作，造成员工的叛逆心态。 4、信用社在自查后发现问题时未与柜员的绩效考核挂钩，得不到震慑的作用，也是造成同一类问题一再出现的直接原因 。 三、防范临柜人员操作风险有效举措 1、坚持以人为本，强化员工风险意识。可以说操作风险存在于每一角落，每个案件的产生大都是因为人的思想受到利益的趋使所引起的。因此，要想管住人就先要管住人的思想。首先要树立以人为本的思想理念，把每位员工都看作是内控的管理者，依靠全体员工做好风险防范工作。其次要加强员工日常行为管理,对有思想情绪和不良行为的员工,要关注并落实引导工作,把风险消灭在萌芽状态；三是加强业务学习, 通过学习提高员工的自身素质，让员工熟悉规章制度和操作流程，提高员工的业务技能和综合素质；四是提高临柜操作人员自我保护意识，提高员工在操作过程对风险的认识；五是组织员工学习案例分析会，通过案例分析从思想上触动员工的风险意识，培养员工的风险敏感性，使员工能把日常的操作行为与风险意识有效结合起来。 2、强化制度落实,规范操作流程。要求柜员办理现金收付业务时严格做到“先收款，后记账；先记账，后付款”流程，减少差错，在源头上堵住违规抹账情况的发生。在办理挂失等需要客户填写的业务时，需要由客户填写的内容必须由客户填写、签名。增强柜员责任心，严密复核和授权业务手续，使柜员认识到复核和授权行为应承担相关责任，建议授权和复核任务完成划归网点主管来执行；强化柜员密码及柜员卡的管理，营业终了后，柜员密码登记簿和柜员卡必须入库保管。 3、加大对重控风险点业务的监督和检查力度。如加强对联行及同城交换内往、印押机证管理、钱箱及重要空白凭证的复点入库管理等业务的检查；网点主管要认真对待日常事后监督中及上级管理部门检查中发现和提出的问题，及时督促柜员进行整改。 4、加强员工休假和岗位轮换管理。特别对联行等重要岗位人员应坚持轮换制度，避免操作风险的发生；网点主管休息也必须指定代班人员，确保各网点临柜业务都能在网点主管的全程监控之下。 5、增加科