阳东县审计局2009年上半年工作总结.doc

阳东县审计局2009年上半年工作总结及下半年工作计划上半年，我局在县委、县政府和市审计局的领导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，认真贯彻落实全国、全省、全市审计工作会议精神，紧紧围绕我县全面建设和谐社会的奋斗目标，继续坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，加大审计力度，严格审计执法，通过全体审计人员的共同努力，上半年共完成审计和审计调查项目7 个，查出主要问题违规金额449万元，管理不规范金额18251万元，应归还原渠道资金449万元，应调账处理金额577万元。工作主要有：一、精心组织，高质量完成审计工作任务（一）积极开展本级预算执行审计以保障积极财政政策贯彻实施、促进规范财政管理、提高财政绩效水平为目标，我局开展对 2008年度财政预算执行和其他财政收支情况进行审计。主要做好三方面的工作：一是合理确定审计范围，通过调研，我局严格确定今年本级预算执行的审计范围，其包括县财政局具体组织本级预算执行和其他财政收支情况、县地方税务局税收征收管理情况以及县教育局、县科技局、县农业局、县林业局等部门预算执行和其他财政收支情况，并延伸抽查有关部门、企事业单位。此外，还按上级审计机关的要求，结合本县的实际情况开展对扩大内需资金跟踪审计，同时把2008年度四川汶川地震救灾资金物资审计情况列入这次审计范围；二是明确审计工作重点，在审计中，我局围绕进一步完善部门预算、政府采购、国库集中收付制度改革，以财政财务收支真实性、合法性、效益性审计为审计工作重点，注重从源头上把握财政资金分配、管理和使用的总体情况，监督检查积极财政政策的贯彻情况和效果，突出对专项资金的管理和使用情况的审计监督；三是深化地税审计，在审计中，我局组织对全县地税系统2008年度税收征管情况进行审计。主要审计税收政策执行、税款征收入库、税务稽查等，检查地税系统组织税收收入的真实性、税收征管质量，揭露和查处漏征、少缴税款等问题。对审计中发现的问题及时移交处理，从完善体制、机制和制度上提出建设性意见，为推动地税部门依法治税、深化税收征管体制改革充分发挥审计职能作用；四是严肃查处违规问题，预算执行审计中查出问题金额18311万元，发现存在执行国家财政法规不到位，管理不规范，财政收支部分反映不实，预算执行单位未按规定执行政府采购，挤占资金，收费没有按规定上缴财政专户等问题。我局针对存在的问题，从保障财政收入的有效增长，规范财政预算执行，加强财政资金管理，确保财政资金使用效益的角度进行分析，提出完善基建工程程序，加强财政监督；加大税法宣传、税务培训及税收征管力度；加强财政财务管理，强化审计整改等审计建议。受县政府委托向本级人大常委会作审计工作报告，得到人大的充分肯定，为我县加强预算执行工作和人大监督财政决算提供了决策依据。（二）跟踪开展扩大内需资金审计认真贯彻落实中央、省、市和县扩大内需促进经济增长的重大战略决策和工作部署，根据上级的分工，我局组织开展对我县乡镇兽医站基础设施建设项目的审计，主要采取三项措施：一是加强组织领导，健全工作机制。成立阳东县审计局扩大内需促进经济增长政策落实情况领导小组，制订阳东县审计局关于开展中央、省、市和县扩大内需促进经济增长政策落实情况审计实施方案，把我局扩大内需促进经济增长的审计监督工作列入重大工作安排进行部署实施，保证了该项工作的顺利进行；二是深入一线，认真核查。以摸清中央和省、市、县扩大内需、促进经济增长的宏观调控政策出台后新增投资项目结构情况，促进管好用好项目资金、提高投资效益、实现宏观政策意图为目标，认真核查中央新增投资动物防疫体系项目建设情况；三是客观公正，全面评价项目实施情况。从县乡镇兽医站基础设施建设项目的实施情况，对提高我县动物防控工作水平，改善基层动物防疫工作条件，健全基层防疫体系建设，提升基层兽医站工作效能等方面作出了客观的审计评价。通过审计，促进了该项目相关程序的规范化，保障了资金的专款专用，为加强投资管理、优化投资结构充分发挥审计职能作用。（三）积极开展经济责任审计工作按照“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的工作方针，积极推进经济责任审计工作，促进经济责任审计不断深化。一是根据今年审计项目计划安排，完成了对县供销合作联社、县发展和改革局、县财政局等3个单位领导人的经济责任进行了审计，审计查出管理不规范金额389万元。通过审计，发现存在非税收入未纳入“收支两条线”财政专户管理、挤占专项经费和帐务处理不规范等问题。我局针对存在的问题提出加强和健全财务管理，严格内控制度，坚持“增收节支”等审计建议，为我县加强干部监督管理、促进经济与社会发展、构建和谐阳东方面发挥审计监督作用。二是通过召开2009年阳东县经济责任审计工作联席会议年度例会，会议各成员单位交流了去年经济责任审计工作开展和审计结果利用情况，讨论并进一步完善，通过了我局提出的阳东县县本级经济责任审计对象分类管理办法（试行）。三是建立健全我县经济责任审计相关制度和规范。与县纪委、县委组织部、监察局、人事局和财政局联合发文，出台了阳东县县本级经济责任审计对象分类管理办法（试行）。该办法的出台，进一步加强我县经济责任审计项目计划管理，提高经济责任审计的主动性、科学性和效率性，有效地发挥经济责任审计在促进领导干部依法行政、加强党的执政能力建设和党风廉政建设中的重要作用。 （四）围绕中心工作完成交办任务一是认真、准确、及时地完成县委、县政府交办的事项，积极参与全县物价大检查等工作；二是与纪检、监察、财政等职能部门一道，积极参与对我县工程建设、政府采购活动的监督管理工作；三是领导干部深入挂点帮扶企业、挂钩镇、帮扶对象等，了解社情民意，帮助驻点村委会健全支部制度及园地建设，帮助挂点村委会的干部群众解决生产生活中的困难和问题，为构建和谐社会服务。二、强化管理，推进机关“人法技”建设（一）继续抓好深入学习实践科学发展观教育活动上半年，我局重点抓好实践活动整改落实阶段的各项工作。紧紧围绕县委工作布置，按照“重在创新体制机制、重在人民群众满意”的要求抓紧抓实，以领导班子分析检查报告为依据，认真制订整改落实方案，做到“三个结合”：一是把整改工作与贯彻落实胡锦涛总书记在中纪委十七届三中全会上的重要讲话精神结合起来；二是把整改工作与推动县委县政府一系列决策部署的全面落实结合起来；三是把整改工作与战胜国际金融危机的影响结合起来，突出审计工作特点，注重可操作性，做到明确整改项目、明确整改目标、明确整改措施、明确整改责任。整改方案制订出来后，我局还采取适当方式向党员群众公布整改方案，公布任务分解，公布承担整改任务的分管领导和部门，公布整改责任人和整改时限，接受监督，增强整改压力和动力，促进整改责任的落实。通过实践活动，有效解决我局机关作风方面影响改革发展稳定的突出问题，全局人员的服务意识、能力水平、工作效率、自身形象等方面有明显提高，为我局各项工作的顺利开展提供了思想保证。（二）狠抓审计机关规范化建设上半年，我局狠抓规范化建设，一是通过制定学习计划，完善规章制度等方式，每周利用半天时间组织学习讨论，组织党员干部学习党的十七大、省委十届四次、市委五届六次和县委六届六次会议精神以及全市审计工作会议精神等，进一步提高思想觉悟和政治理论水平及工作能力；二是努力完善办公设备，淘汰落后陈旧的部分办公设施，多方筹措资金添置一批电脑计算机、多功能复印机、碎纸机等办公设备，有效提升工作效率和水平；三是组织干部职工参加审计业务知识培训，举办计算机审计技术培训班，组织审计人员学习运用现场审计实施系统，努力提高计算机辅助审计水平，积极推广审计技术手段，取得了初步成效，增强做好审计工作的本领。（三）强化法律法规学习，规范审计行为为规范审计行为，坚持依法审计，创造良好的法律环境，一是采取集中学习与个人自学相结合、“请进来”与“走出去”相结合等方法，组织全局审计人员学习审计法及审计法修订释义读本等，正确领会审计法的立法宗旨、主要内容和新旧条款增删的精神实质；二是组织广东省预算执行审计条例的学习，局主要领导亲自讲课，着重对广东省预算执行审计条例新修订内容的认识和理解，掀起深入学习的高潮；三是广泛开展审计宣传，不仅局限于审计人员，还向县内的有关单位和部门通过上门征订审计报刊，编发审计工作信息等方式，不断提高审计工作的影响力，为审计工作的顺利开展创造良好的环境。（四）完善内外监督机制，狠抓廉政建设为加强廉政建设，努力建立健全教育、制度、监督并重的廉政工作体系，我局采取多方措施和手段。一是局领导与各股室负责人签订了廉政建设责任书，明确廉政建设的工作职责。组织全局人员开展警示教育，提高审计人员拒腐防变的自觉性和主动性；二是推行审计公示制度，今年我局在经济责任审计中继续全面推行审计公示制度，鼓励和欢迎干部群众向审计组反映被审计单位和被审计人执行财纪律方面的情况的同时，对审计人员依法审计、廉洁从审、秉公执法情况进行及时有效全方位的监督；三是重申并完善审计组、审计人员的从审纪律。随同审计通知书印发审计人员在审计工作中的六项纪律，保证审计人员廉洁从审。此外，我局还认真按照上级要求，开展“能源紧缺体验日”活动，通过这次能源紧缺体验活动，使我局全体干部职工深深感受到能源紧缺给工作、生活造成的重大影响和带来的不便，增强了广大干部职工的能源资源忧患意识、依法节能意识和带头节约意识，营造了节能的浓厚氛围，充分发挥了行政机关在全社会节能工作中的表率作用。三、今年上半年工作中面临的主要问题上半年，我们审计工作取得了一定的成绩，但仍然存在一些薄弱环节：一是审计人员的思想观念、工作作风、工作方式等方面与科学发展观的要求还有一定的差距，审计工作效率需要进一步提高；二是固定资产投资审计和计算机辅助审计尚未有效开展；三是审计工作规范化建设有待进一步加强。四、下半年工作计划一是将采取跟踪审计方式，加大对扩大内需促进经济增长投资项目的审计力度，全程参与，做到边审计、边规范，边提高，及时发现预防和抵御各种问题和风险，保证资金安全和有效使用，保障重点项目建设顺利进行，为推动我县全面贯彻落实扩大内需促进经济增长有关政策措施，实现经济平稳较快发展提供有力的保障。二是在去年审计的基础上，继续组织对社会保险基金开展专项审计，促进政府及有关部门加强基金管理，保障基金安全完整。三是加强新型农村合作医疗专项资金审计。通过审计，反映在资金管理和运作过程中有关制度是否完善，有无挤占挪用和应予保障而未提供救助等违纪违规问题，促进新型农村合作医疗制度全面落实。四是继续抓好领导干部任期经济责任审计工作。下半年将按照计划和县委组织的委托，全面贯彻执行出台的阳东县县本级经济责任审计对象分类管理办法（试行），认真总结经验，防范审计风险，进一步发挥经济责任审计联席会议作用、整合审计人力资源、提高审计质量，为县委加强对干部的管理提供依据。五是加强业务学习，深入学习与审计工作业务相关的知识，结合审计工作中存在的问题，不断提高审计质量，强化审计管理；同时加紧对AO应用实例（现场审计实施系统）审计软件的学习培训，为全面深入计算机辅助审计打好基础，