集团仓库管理及考核规定.doc

仓库管理及考核规定为进一步加强我公司的仓库管理，提高库管人员的业务水平，管理能力。结合本公司的实际情况，特对仓库管理及考核作如下规定： 一、 基本条件：1、 新人员上岗要有培训记录 如果有新人员上岗，公司财务部、企管部、人事部应一起培训。手工记账的特别要培训，培训内容包括仓库管理内容、要求及操作方法，本企业各项规章制度，上岗后使用三个月能掌握本仓库的情况并能熟练操作的方可录用，否则必须重新培训。2、 仓库负责人工作调动有盘点手续 仓库负责人包含实物负责人和记帐员，如果有电子台账的，实物交接应要实物盘点及盘点表，盘点表要求签字人员：移交方、接收方库管员、记账人员、主办会计、企管部人员。如果是手工记账的，不仅要实物交接，而且还要账本交接，每个明细帐页结存处移交人员必须要签名或盖章。所有的出入库等凭证也要移交，列一份移交清单，上述人员签名，一式几份保存。3、仓库整洁（包括门窗）。分类堆放，道路通畅 库容包括仓库外观环境清洁，通风，窗户玻璃完好、门窗牢固、干净，所保管的物资要经常擦拭，物品放置有条不紊，排列整齐，分类堆放，道路通畅，一切均要按5S实施。新设的仓库要有企管部、安保科验收合格后才能启用。4、企管科定期对仓库的检查记录齐全 每个仓库每个月都要根据仓库检查评分项目自查一次，一式二份签好名后一份留存，另一份上交企管部。企管部将不定期抽查，如果抽查到的情况原来已经提出过而还没有整改的要在绩效考核中扣分。定每二个月组织一次仓库管理人员会议，通报检查情况，提出改进意见，交流仓库管理经验。每季度或半年由企管部组织各仓库进行互查，按各行业仓库检查评分要求评分。5、一年以上库存积压产品、物资每月上报 月底盘点表造好以后还要按集团公司发（2008）第16号文件规定。编制一份库存产品库龄分析表，且每个货号都要有库龄明细，如果是电子台账的要留一份给仓库，库龄分析表上要有仓库保管员、记账人员、主办会计、厂长经理签名。每个企业造一份库龄分析汇总表由上述人员签名后次月10号前报企管部，并在看板上公示。6、财务、仓库每月底盘点一次，有对账记录 每月由各企业财务组织对本企业的仓库进行小盘点，企管部督促。盘点表由仓库负责人、记账人员、主办会计、企业负责人签字，并报企管部审核（签字人员健全的就属已对账）。半年度年度由企管部、财务部组织大盘点。二、 物资出入库1、物资采购，仓库要及时提供库存及计划，掌握既不影响生产又不使其积压的原则。入库时分二大类，一类是采购物资，入库至原辅料库、五金配件库，另一类是产成品入库（成品又分自己企业生产的成品和外部加工企业订作加工成品2种）。A、采购物资入库：原辅料库接受物资必须做到：（一）凭企业负责人签字的采购计划单或采购合同；（二）凭本企业质检部门的检验/验证单。以上二者必须都具备才能见物按实验收。客供物资如果客户合同约定不要求质量检验，我们只验收数量即可入库，否则各仓库都可拒收。入库时分以下几种情况：（1）发票与物资同时到厂的按验收数量开材料验收入库单。入库单应开清入库日期、供应单位名称、发票号码、品名、型号规格、单位、单价、金额（入库金额均为不含税价），入库单开具后应由入库经办人和仓库管理员双方签字有效，仓库凭仓库记账联记入实物台账，财务记账联交由经办人随同发票到财务入账。（2）估价入库：因采购物资入库频繁或采购人员因其它原因未取得税务发票而且又要入库急需使用的物资，仓库人员应对照原来采购的相同物资的品名、单价填写，凭送货单验收合格估价入库，入库手续与上相同，入库单的财务记账联由仓库暂存，如果税务发票于当月结账前取回，并与估价数量、金额相同的，可把该财物联抽出，作为当月正常入库，补记发票号码后交入库经办人。如果月底前税务发票仍未到，该财务记账联可交财务作估价入账，并按该供应单位名称为账户开设估价应付款明细账，记录估计入库的全部内容及估价单号码，待以后发票到后对照估价内容进行估价红冲，再按发票开入库单入库。（3）暂存及加工物资入库：该物资的所有权不属于本厂，但经本厂领导同意寄存或加工的，要另立账册，另行堆放，待本厂使用或加工以后再与供应、加工单位结算，不使用或加工的可退给供方或加工单位。入库时同样要办理验收寄存手续，但入库单必须注明寄存或加工。暂存物资使用后转为本厂耗用物资，要根据供方出具票据的情况办理入库手续或估价入库手续（每月生产领用数未收到供方发票部分的按估价入库）。因暂存及加工物资是寄存物资，因此月末的库存只需把物资采购计划单、生产计划单及单位名称、品名、数量报给财务（必须记好手工流水帐）。严禁仓库人员擅自接受超计划或计划外物资，若是接受，给企业造成经济损失的须严肃处理。B、成品入库：分本厂自己生产线上的完工产品和外协加工单位定作加工产品二类。凭本企业生产计划单、外加工定作合同和质量检验部门的检验/验证单，按同意入库的登记、数量验收，并按照产品的货号、品名、规格、数量验收入库，入库单应由入库经办人和仓库验收人双方签字有效。外加工单位超定作单数量部分交货入库必须经企业负责人批准，当批的成品检验单和当批成品入库单一起记账装订存放。2、物资出库：A、生产物资（原辅料、配件）的领用、调拨：（1）由生产部门主管签发，经领人签字的领料单、调拨单仓库才能给予拨付，车间的领料计划通知单只能作为通知，不能作为出库凭证记账，材料会计或车间开出的领料单不得超过仓库实有库存，不能开空头领料单入账，库存不能出现负数。（2）外部企业或个人领用生产性物资属调拨或出售，必须由企业负责人批准，仓库人员不得擅自发放。（3）未经入库的待捡物资不得发放领用，特殊情况急需使用物资时须经相关厂领导的书面批准，按紧急放行顺序办理领用手续。但必须先质检入库后领用。B、成品出库：（1）产成品的销售一般情况都必须带款提货。特殊情况由厂长、经办人担保发货。仓库须凭销售部门主管或厂长经理审批签字的发货通知单才能发货，仓库按下列四种情况给予发货：（一）现款提货：购货单位直接来厂提货的，财务开出的现金收据或发票提货联签字给予发货；（二）需方委托我厂指定人员送货的并办理出库手续、签字放行；（三）需方委托我方代办运输的，由厂方合同签约人员或厂方指定的托运人员办理出库手续签字放行；（四）集团内部单位委托发货，由需方部门的书面委托人办理出库手续。以上四类情况的出库，经办人必须在出库单上签字才能放行。凡不是购方直接提货的，由运输公司或返程车运至购方交付商品的，必须由货运方在出库单上签字，并开具运单，运单及送货回单一起附在出库单上，统一交到财务保存。以便今后在运输过程中出现的损坏、雨淋、遗失有据可查，及时理赔。（2）产品出库单要求内容填写齐全，成品出库日期、购货单位名称、产品的货号、品名、规格、色泽、数量填写正确，无涂改，供需双方签字有效。（委托运输的应有代运方人员签字）。（3）成品的退货或调换，仓库应根据企业负责人或销售负责人签字的同意退货、调换的凭证。由经办人员、质检人员当面检验清点，并与退货或调换明细核对，正确后及时开具红冲单或出库单。退货物资必须要在10天内办理完检验入库手续，否则在仓库检查中评分扣5分。（4）本企业部门或个人领用凭公司主管领导审批，经领人签字的书面依据发放。按月归还或结算到个人、部门，超过二个月的领条未处理对仓库考核扣分。（5）严禁在仓库内由仓库人员直接以收现金另售库内物品，积压处理产品现卖由厂部提出申请上报企管部后有总经理审批同意另行办理出库手续出售。以上出入库手续单据是指手工的，传递到财务后开电子打印单据，电子台账的制表人在电脑单据打印出来后必须手工签名才能生效，手工单据作为附件装订。另外，由于我们公司做外贸及印染等加工单较多，客供面辅料很多，要求各仓库人员对客供面辅料记暂存帐，要凭质检人员开出的检验/验证单开原材料入库，领用凭生产计划单，开具材料出库单，登记入账，日清月结，记账只要求数量，不要求金额，但出入库手续与本厂物资相同。三、 物资保管1、 库存物资状况（如己检、未检、退货、次品等）标示醒目、朝外 物资分类摆放，每样要有状况标识，进库物资一般有下列几种状态：（1）检验状况标识：要表明为待检区、合格区、不合格区；（2）产品标识：产品的标识应与产品一致，内外包装标识一致；（3）物与卡标识一致。状况标识应明显、准确，便于仓库物资的取放、计量、帐物核对、盘点掌握库存实有情况。2、 十防措施落实，危险物品隔离存放仓库人员对仓库保管的物资负有防止意外损失的责任：（1）防火：严禁有明火、吸烟、电线、插头、绝缘完好，电器离岗时切断电源，消防设施齐全有效，会使用；（2）防盗：门、窗要牢固加防盗栅，离岗要把门窗关锁好，特别重要部门要装探头；（3）防爆：易爆物资应与其他物品隔离存放在避阳避高温处，搬运时轻抬轻放，以防震动、摩擦；（4）防水：底层库下雨防进水，顶层库下雨防漏水及雨天窗户未关进水（5）防潮：放置物资离地离壁，潮湿天关窗户，易潮物资时常晒太阳：（6）防霉：室内要时常通风，易霉物品经常检查、日晒；（7）防腐：易腐物资要另行隔离安放常检查；（8）防磨：易爆及精密物品零件，不能放在有震动的地方；（9）防锈：仓库五金配件、仪表受湿、露晒要生锈，注意损坏包装；（10）防尘：注意库内清洁卫生，经常打扫地面，清除物品包装及物品表面灰尘。仓库管理人员要懂得十防处置方法，当事态发生时及时采取各种有效措施制止患害的发生与漫延（必要时报警），减少损失。3、 有物必有卡，一物一卡，一码多放另行设卡，卡物相随。 仓库物资的摆放要设卡记录，当物资增减变动时，卡片随时记录该物品进出及库存数量，便于帐物的核对，防止差错，卡片上货号、品名、数量与实物相符，卡片记录要有日期，及时清晰，结存正确，不能无依据随意涂改。要一物一卡，分码摆放的要另行设卡，仓库应根据保管情况随时进行帐、物、卡的核对，帐物卡三相符是衡量仓库管理好、差的主要工作标准。每年结旧建新。（特殊情况一码多放可设清单）4、 仓库内杜绝闲杂人员出入，严禁在仓库吸烟四、 记账要求1、 手工台账设置齐全，帐薄启用和交接明确，帐页开设正确。电子台账帐号及密码专用，无借用他人现象。 仓库台账应根据仓库的实际情况选择使用的帐页建立各种台账，要求型号、规格、等级、色泽等详细分类，仓库要在设置总账的基础上设立明细分类帐（特别是成品库）。帐薄启用扉页上单位名称的全称要填写完全，单位章要盖好，单位负责人、复核人、记帐员、库管员姓名要填写正确，如果有调动交接要明确分界，不要有遗漏，帐页开设分类有序。2、 手工台账记账书写字迹要清晰规范，不能随意涂改，发现差错应用红线更正法冲减。结存数不能是负数，每月低结算应有月计、累计，并用红线划线再记下月数据，年终余额结存要转平，年初开页有上年结转。帐页的最后一行“过次页”，第二页的第一行“承前页”只要把本月累计数承上启下就可以了，每笔发生额都要计算出结存数。电子台账记账与审批不能为同一个人。3、 按凭证记账，帐、证相符，结算正确，无错登或漏登。出入库单同进销存电子台账相符4、 串号、合理盈亏及时调整账务，合理盈亏凭证应有审批手续 平时日清月结，经常性的开展帐、物、卡的核对，发现差错，查找原因及时调整，如因合理的盘盈盘亏，应上报厂部，有主办会计会同厂长、经理审核后上报企管部核实批准，及时调整帐务。5、 帐与表的计量单位、单价、数量应相符，每月收入、发出应有核对记录6、 盘点表上期结存与本期转收无误，项目合理，计算准确，盘点计算平衡 月底盘点制表，应填明盘点项目、盘点起讫期限、盘点物资名称、上期结转数量、单价、金额（上期结转数不能变动，如确因有错需变动也只能在本月内进行调整），本期发生的数量、金额，核算本期结存，盘点表数据必须与账本一致，盘点表的上期数与本期发生及结存核算要正确平衡。盘点表编制完毕，仓库负责人、记账人员，主办会计、企业负责人、企管部都应签字才有效。7、 物资采购计划单、生产计划单及入库检验合格单、出入库凭证、发货通知单每月装订成册，帐册、凭证妥善保管。五、 其他1、 同一规格物资要按先进先出顺序发放2、 有些物资因生产急需而从供应单位直接送往外协单位或车间的（包括来不及验收入库，但已生产领用）。经手人必须补办齐全的出入库手续（包括采购计划单）。但应入库日期在前，出库日期在后。3、 库管人员分工要明确，责任要落实，考核要到位。4、 为提高仓库管理，库管人员不宜调动频繁，若确需调动的各企业应提前向人事科申请，并与企管部沟通后再作决定。六、 奖赔考核1、 由于物资采购计划出错，造成采购入库的物资六个月未使用的，要追究主要责任人的责任，赔偿相应损失。而库管员没有向有关部门报告处理的也应承担部分赔偿责任。若是库存量出错造成多采购致使物资积压的，应有库管承担赔偿责任。2、 因仓库保管不妥而造成腐烂、变质、缺失的库管员应全额承担赔偿。在运输过程中发生突发事件，但无完备手续不能理赔造成损失的，库管员应承担一定的赔偿责任（赔偿额度由所在企业厂长，经理决定）.3、 各仓库检查评分应达到95分以上，每低一分，所在企业厂长、经理赔款每分50元，主办会计赔款每分30元，库管员、记帐员赔款每分20元，仓库其他人员赔款每分10元。4、 因检查仓库发现问题需要整改的，所在企业应在规定整改期限内帮助整改完