毕业论文国际商务单证的作用及种类.doc

上海医疗器械高等专科学校毕业设计（论文）国际商务单证的作用与种类姓 名： 系 部： 专 业： 班 级： 指导老师： 完成时间：2012年5月30日国际商务单证的作用及种类摘要 以贸易全球化为首要内容的经济全球化，对我国经济的发展产生了深刻的影响。深入分析和把握当前国际贸易的发展趋势和特点，对于我们科学决策，在更大范围上，更广领域上和更高层次上参与国际经济合作竞争，把握好经济全球化带来的各种机遇，具有十分重要的意义。近些年来,随着我国对外开放的不断扩大,外贸进出口自主经营权的进一步放开,越来越多的中小企业和民营企业开始直接经营对外贸易业务,对商务单证人员的需求也随之上升。因此,加快提高商务单证人员的素质、提高商务单证工作的质量与知识水平是当前我国对外贸易发展的必然要求。关键词：国际商务单证，作用，种类The Category And Role Of International Business DocumentsABSTRACTIt has made a profound effect on the development of our countrys ecomomy with the economic globalization mainly for trading all around the world. It will make an important sense on a wider field to make scientific decisions if we analysis and realise the developing trend and characteristics of the temperary international trad deeply. Whats more, we will participate in international economic cooperaton and competition in a wider field and higher levels. Also, it is very important to grasp every kind of opportunity economic globalization brings. In recent years,with the continued expansion of opening to the outside world, the right of autonomous in foreign trade import and export further release, more and more of the small and medium-sized enterprise and private enterprise began to tade with foreiners directly, and the requirment to business documents persons is rising at the same time. Therefore, increasing business documents personnels qualifiction, and improving the quality of business documents work and the level of knowledge is the necessary requirment to the current foreign trade development of our country.Key words: International trade documents, function, species目录摘要1ABSTRACT2目录3第一章绪论5第二章国际商务单证的作用62.1什么是国际商务单证62.2国际商务单证的作用62.3国际商务单证对企业对外贸易发展的重要性62.3.1商务单证是国际结算的基本工具62.3.2商务单证是重要的涉外法律文件62.3.3 商务单证是实现企业利益的重要保障7第三章国际商务单证的贸易术语83.1国际贸易术语的概念83.3.1国际贸易术语的基本概念83.3.2贸易术语所表示的贸易条件83.3.3贸易术语是国际贸易中表示价格的必不可少的内容83.2贸易术语的分类83.3常用的贸易术语93.3.1工厂交货（EXW)93.3.2货交承运人（FCA)93.3.3船边交货（FAS)93.3.4船上交货（FOB)93.3.5成本加运费（CFR)103.3.6成本、保险费加运费（CIF)103.3.7运费付至 (CPT)113.3.8运费及保险费付至（CIP)113.3.9边境交货（DAF)113.3.10目的港船上交货（DES)113.3.11目的港码头交货（DEQ)113.3.12未完税交货（DDU)123.3.13完税后交货（DDP)123.4主要贸易术语的价格构成123.4.1 FOB、CFR、CIF123.4.2 FCA、CPT、CIP13第四章国际商务单证与重要的涉外法律文件的联系144.1跟单信用证统一惯例（UCP600）144.1.1统一惯例的适用范围144.1.2定义144.1.3 释义144.1.4信用证与合同154.1.5有效性、有效期限及提示地点154.1.6开证行与保兑行的承诺164.1.7信用证及修改的通知164.1.8提单174.1.9 “货装舱面”204.1.10保险单据及保险范围204.1.11截止日或最迟交单日的顺延204.1.12金额、数量与单价的增减幅度214.1.13分批支款或分批装运与分期支款或分期装运214.1.13免责214.4.14可转让信用证22第五章国际商务单证与实现企业利益的联系245.1案例分析245.1.1案例一（贸易术语的具体要求）245.1.2案例二（风险划分问题）245.2国际商务单证与企业的联系245.2.1具体表现245.2.2实务的未来发展变化与企业间的发展趋势25第六章结论27谢辞28参考文献29附 录30F.1英文参考资料及中文翻译30F. 1 .1international trade documents role30F.2国际贸易单证的作用33F.1.1国际贸易单证的作用主要有以下方面。33F.1.2跟单信用证统一惯例（UCP 600）的分类34F.1.3UNEDIFACT的分类34F.1.4按照单证形式分类35第一章绪论随着我国与世界各国经济贸易活动日益频繁，商品的进出口也增大，因此，国际贸易单证在现在对外贸易经济发展中有这举足轻重的作用。单证作为一种贸易文件，它的流转环节构成了贸易程序。单证工作贯穿于企业的外销、进货、运输、收汇的全过程，工作量大，时间性强，涉及面广，除了外贸企业内部各部门之间的协调外，还必须和银行、海关、交通运输部门、保险公司、商检机构、有关行政管理机关发生多方面的联系。环环相扣，相互影响，互为条件。单据是办理货物的交付和货款支付的一种依据。单据可以表明出口商是否履约，履约的程度。进口商品以单据作为提取货物的货权凭证，有了单据，就表明有了货物。国际贸易单证是以外贸业务活动的重要资料，是商品流通的原始凭证，它反映了整个商品流转过程，是业务的主要组成部分，所以在实际贸易交易中具有重要的价值。本文着重了解现如今对外贸易市场经济中国际贸易单证的重要性，通过分析概括国际贸易商务单证的种类及作用，将各个国家和各个地区文化因素置于首位着重分析，从一些成功案例的经验和失败案例的教训，概括了国际贸易商务单证在现在经济发展中的重要性。第二章国际商务单证的作用2.1什么是国际商务单证国际商务单证是国际贸易合同履行的基础国际间的货物买卖,无论是对外合同的履行,还是对内各环节、各部门的衔接；无论是货物的托运和交付,还是货款的结算和支付,每个环节都要缮制相应的单据,以满足企业、运输、保险、商检、海关、银行及政府管理机构等对外贸易工作上的需要。国际贸易合同的履行过程,实际上就是各种商务单证的制作及流转过程。商务单证工作是外贸企业日常工作的一部分,也是国际货物买卖的一项基础性工作。2.2国际商务单证的作用其一、履约证明。即单据具有证实出单人（或签发人）业已履行合约或满足信用证某项要求的作用。譬如，商业发票就是证明出口商（卖方）已将某种货物（或商品）按合约规定售与进口商（买方）。而产地证则是证明该种货物产于信用证规定的某一国家或地区。受益人证明就是证实出口商已按信用证某种要求去办（如在装运前电报通知买方有关装运情况）。从法律上讲，这些形形色色的单据就是书面证据。其二、代表货物。即单据具有“见单如见货”的效果，且谁持有物权单据，谁就拥有该单据名下的货物。譬如，提单（指海运提单）就是货物的象征。它表示承运人或其代理人已收到某种货物并将其按托运人指示运往指定港口（或目的地）交与提单持有人（或抬头人）由其全权处置货物。因此，从某种意义上来说，“提单就是货物”。2.3国际商务单证对企业对外贸易发展的重要性2.3.1商务单证是国际结算的基本工具国际间的商品贸易,尽管买卖的标的是货物,但在货款的结算中,主要表现为单据的买卖。在CIF, 这一类象征性交货的贸易术语下,卖方凭单交货, 买方凭单付款。在信用证结算方式下,各有关方面处理的是单据,而不是有关的货物；银行审核单据表面的真实性,以决定其付款责任。国际海洋货物运输中,海运提单不仅是货物的运输单据,也是可以转让的物权凭证。国际贸易货款的结算,商务单证是基础也是依据。2.3.2商务单证是重要的涉外法律文件商务单证贯穿于进出口贸易的全过程。它的缮制、流转、交换和使用,不仅反映合同履行的进程,也体现货物交接过程中所涉及的有关当事人如出口商与进口商、承运人与托运人、保险人与被保险人、银行与客户、海关与进出关境人、商检机构与委托人之间的权责利益关系。当发生争议时) 商务单证又是处理国际贸易索赔和理陪的依据。可见，商务单证是一项重要的涉外法律文件。2.3.3 商务单证是实现企业利益的重要保障商务单证是维系国际货物买卖各方当事人权利和义务的凭证，与外贸企业的自身利益紧切相关。如果单证管理工作出现差错，不能及时发货交单，以致客户迟延付款造成利息损失；如果单证本身出现差错，致使客户或银行换单、退单，甚至拒绝付款，这都将会给企业带来一定的经济损失。因此商务单证工作是外贸企业经营成果得以实现、经济效益得以提高的重要保障。第三章国际商务单证的贸易术语3.1国际贸易术语的概念3.3.1国际贸易术语的基本概念贸易术语又称贸易条件、价格术语（price terms），用以说明价格的构成及买卖双方有关费用、风险和责任的划分，以确定买卖双方在交货和接货过程中应尽的义务。国际贸易中，买卖双方所承担的义务，会影响到商品的价格。 在长期的国际贸易实践中，逐渐形成了把某些和价格密切相关的贸易条件与价格直接联系在一起，形成了若干种报价的模式。每一模式都规定了买卖双方在某些贸易条件中所承担的义务。用来表明这种义务的术语，称之为贸易术语。3.3.2贸易术语所表示的贸易条件贸易术语所表示的贸易条件，主要分两个方面：其一，说明商品的价格构成，是否包括成本以外的主要从属费用，即运费和保险；其二，确定交货条件，即说明买卖双方在交接货物方面彼此所承担的责任、费用和风险的划分。3.3.3贸易术语是国际贸易中表示价格的必不可少的内容贸易术语是国际贸易中表示价格的必不可少的内容。开报价中使用贸易术语，明确了双方在货物交接方面各自应承担的责任、费用和风险，说明了商品的价格构成。从而简化了交易磋商的手续，缩短了成交时间。由于规定贸易术语的国际惯例对买卖双方应该承担的义务，作了完整而确切的解释，因而避免了由于对合同条款的理解不一致，在履约中可能产生的某些争议。3.2贸易术语的分类出口地交货的贸易术语有：工厂交货（EXW）、货交承运人（FCA）、装运港船边交货（FAS）、装运港船上交货（FOB）、成本加运费（CFR）、成本加保险费和运费（CIF），运费附至（CPT）、运费和保险费附至（CIP）。国际商会根据贸易术语开头字母的不同，将以上8个贸易术语分为E组、F组与C组。以上贸易术语卖方交货地点都在出口地，所以按这8种贸易术语签订的国际货物买卖合同称为装运合同进口地交货的贸易术语有：DAP（目的地交货）、DAT（运输终端交货）、完税后交货（DDP）。在进口地交货的贸易术语，国际商会将上述3种贸易术语称为D组。3.3常用的贸易术语2000年国际贸易术语解释通则（Incoterms 2000）列出十三种共四组贸易术语。3.3.1工厂交货（EXW)本术语英文为“EX Works （named place）”，即“工厂交货（指定地点）”。它指卖方负有在其所在地即车间、工厂、仓库等把备妥的货物交付给买方的责任，但通常不负责将货物装上买方准备的车辆上或办理货物结关。买方承担自卖方的所在地将货物运至预期的目的地的全部费用和风险。采用EXW条件成交时，卖方的风险、责任、费用都是最小的。 F组：主要运费未付 3.3.2货交承运人（FCA)本术语英文为“Free Carrier （named place ）”，即“货物交承运人（指定地点）”。它指卖方应负责将其移交的货物，办理出关后，在指定的地点交付给买方指定的承运人照管。根据商业惯例，当卖方被要求与承运人通过签订合同进行协作时，在买方承担风险和费用的情况下，卖方可以照此办理。本术语适用于任何运输方式。采用这一交货条件时，买方要自费订立从指定地点启运的运输契约，并及时通知卖方。2000通则规定，若双方约定的交货地点是卖方所在地，卖方负责把货物装上买方制定的承运人的运输工具即可，若交货地是其它地点，卖方在自己的运输工具上完成交货，无需卸货。 3.3.3船边交货（FAS)本术语英文为“Free Alongside ship（named port of shipment）”即“船边交货（指定装运港）”。它指卖方在指定的装运港码头或驳船上把货物交至船边，从这时起买方须承担货物灭失或损坏的全部费用和风险，另外卖方须办理出口结关手续。本术语适用于海运或内河运输。与90通则不同的是，2000通则规定，办理货物出口报关的风险、责任、费用改由买方承担。 3.3.4船上交货（FOB)本术语英文为“Free on Board（named port of shipment ）”，即“船上交货（指定装运港）”。它指卖方必须在合同规定的日期或期间内在指定装运港将货物交至买方指定的船上，并承担货物安全交至船甲板上之前的一切费用和货物灭失或损坏的风险，货过船舷后买方须承担货物的全部费用、风险、灭失或损坏，另外要求卖方办理货物的出口结关手续。本术语适用于海运或内河运输。 FOB术语变形 FOB Liner Terms （FOB班轮条件）：装船费用按照班轮条件办理，卖方只负责将货物交到码头港口，装卸及平舱理舱费均由支付运费的一方-买方负担。（卖方不必承担装货费用） FOB Under Tackle （FOB吊钩下交货）：卖方承担的费用截止到买方指定船只的吊钩所及之处，有关装船的各项费用一概由买方负担。（卖方不必承担装货费用） FOB Stowed 或FOBS（FOB包括理舱/船上交货并理舱）：卖方负责将货物装上船，并支付包括理舱费在内的装船费用。多用于杂货船。（卖方须承担装货费用和理舱费用） FOB Trimmed 或FOBT （FOB包括平舱/船上交货并平舱）：卖方负责将货物装上船，并支付包括平舱费在内的装船费用，多用于散装船。若买方租用自动平舱船是，卖方应退回平舱费用。（卖方必须承担装货费用和平舱费用） FOB Stowed and Trimmed 或FOBST（FOB包括平舱和理舱）：卖方必须承担装货、平舱和理舱费用。 3.3.5成本加运费（CFR)本术语英文为“Cost and Freight (.named port of destination ）”，即“成本加运费（指定目的港）”。它指卖方必须支付把货物运至指定目的港所需的开支和运费，但从货物交至船上甲板后，货物的风险、灭失或损坏以及发生事故后造成的额外开支，在货物越过指定港的船舷后，就由卖方转向买方负担另外要求卖方办理货物的出口结关手续。本术语适用于海运或内河运输。 CFR术语变形 CFR Liner Terms（CFR班轮条件）即卸货费按照班轮的办法处理，即买方不予承担。 CFR Landed （CFR卸到岸上） 指由卖方将货物卸到目的港岸上位置的卸货费，包括从轮船到码头转运时可能发生的驳船费和码头捐税。 CFR ex tackle （CFR吊钩下交货） 卖方承担货物从舱底吊至船边卸离吊钩为止的费用。 CFR ex ships hold （CFR舱底交接） 买方负责将货物从目的港船舱舱底吊卸到码头的费用。 3.3.6成本、保险费加运费（CIF)本术语英文为“Cost,Insurance and Freight（named port of destination ）”，即“成本、保险费加运费（指定目的港）”。它指卖方除负有与“成本加运费”术语相同的义务外，卖方还须办理货物在运输途中应由买方承担购货物灭失或损坏的海运保险并支付保险费。本术语适用于海运或内河运输。 CIF术语变形 CIF Liner Terms（CIF班轮条件）：卖方必须承担卸货费用；CIF Landed（CIF卸至岸上）：卖方必须承担卸货费用包括驳运费；CIF Under Ex Tackle（CIF吊钩下交接）：卖方必须承担卸货费用；CIF Ex Ships Hold（CIF舱底交接）：卖方不必承担卸货费用。CIF以及CFR的区别：CIF术语要由卖方办理保险，支付保险费，并向买方转让保险单；CFR术语则由买方自行办理投保并支付保险费，保险也容易引起争议问题。因为按照CIF术语，卖方虽然负责投保并支付保险费，但货物在装运港越过船舷起，风险就由卖方转移到买方承担，卖方对运输中的货物已经不再拥有可保权益，卖方实际上是为了买方的利益而投保。因此投保什么险别如何确定保险金额，应事先在合同中约定，否则容易在货物遭受损失时而得不到应有得赔偿而引起纠纷。 3.3.7运费付至 (CPT)本术语英文为“Carriage Paid to （named place of destination）”，即“运费付至（指定目的地）”。本术语系指卖方支付货物运至指定目的地的运费。关于货物灭失或损坏的风险以及货物交至承运人后发生事件所产生的任何额外费用，自货物已交付给承运人照管之时起，从卖方转由买方承担。另外，卖方须办理货物出口的结关手续。本术语适用于各种运输方式，包括多式联运。CPT以及CFR的区别 CPT是卖方负责安排把货物运至指定目的地的运输，并付运费，但货物在运输途中灭失或者损坏的风险以及货物交给第一承运人后发生的任何额外费用，均由买方承担。但在CFR术语下，卖方完成交货时在约定的装运港越过船舷时，不是将货物交给第一承运人。CPT术语可适用于任何运输方式，而CFR术语仅适用于海洋和内河运输。3.3.8运费及保险费付至（CIP)本术语英文为“Carriage and Insurance Paid to（named place of destination ）”，即“运费及保险费付至（指定目的地）。”它指卖方除负有与“运费付至（指定目的地）”术语相同的义务外，卖方还须办理货物在运输途中应由买方承担的货物灭失或损坏风险的海运保险并支付保险费。本术语适用于任何运输方式。 3.3.9边境交货（DAF)本术语的英文为“Delivered at Frontier （named place ）”，即“边境交货（指定地点）”。它指卖方承担如下义务，将备妥的货物运至边境上的指定地点，办理货物出口结关手续，在毗邻国家海关关境前交货，本术语主要适用于通过铁路或公路运输的货物，也可用于其他运输方式。 3.3.10目的港船上交货（DES)本术语的英文为“Delivered Ex Ship （named port of destination ）”，即“目的港船上交货（指定目的港）”。它系指卖方履行如下义务，把备妥的货物，在指定目的港的船甲板上不办理货物进口结关手续的情况下，交给买方，故卖方须承担包括货物运至指定目的港的所有费用与风险。本术语适用于水上运输方式及最后一程为水上运输的多式联运方式。 3.3.11目的港码头交货（DEQ)本术语的英文为：“Delivered Ex Quay (Duty Paid ）（named port of destination）”，即“目的港码头交货（指定目的港）”。卖方义务如下：支付运费，在规定时间内将货物运至目的港，承担卸货的责任和费用，并在目的港码头将货物置于买方处置之下，承担在目的港码头将货物置于买方处置下之前的风险和费用。办理货物进口报关的责任、费用、风险由买方承担。本术语适用于水上运输和多式联运。 3.3.12未完税交货（DDU)本术语的英文为“Delivered Duty Unpaid （named place of destination ）”，即“未完税交货（指定目的地）”。它指卖方将备好的货物，在进口国指定的地点交付，而且须承担货物运至指定地点的一切费用和风险（不包括关税、捐税及进口时应支付的其他官方费用），另外须承担办理海关手续的费用和风险。买方须承担因未能及时办理货物进口结关而引起的额外费用和风险。本术语适用于各种运输方式。 3.3.13完税后交货（DDP)本术语的英文为“Delivered Duty Paid（named place of destination ）”，即“完税后交货（指定目的地）”。它是指卖方将备好的货物在进口国指定地点交付，而且承担将货物运至指定地点的一切费用和风险，并办理进口结关。本术语可适用于各种运输方式。3.4主要贸易术语的价格构成3.4.1 FOB、CFR、CIF三种贸易术语的价格构成仅适用于海上或内河运输。在价格构成中，通常包括3方面内容：进货成本、费用和净利润。费用的核算最为复杂，包括国内费用和国外费用。 一国内费用1 加工整理费用； 2 包装费用； 3 保管费用（包括仓租、火险等）； 4 国内运输费用（仓至码头）； 5 证件费用（包括商检费、公证费、领事签证费、产地证费、许可证费、报关单费等）；6 装船费（装船、起吊费和驳船费等）；7 银行费用（贴现利息、手续费等）；8 预计损耗（耗损、短损、漏损、破损、变质等）；9 邮电费（电报、电传、邮件等费用）。 二国外费用1 国外运费（自装运港至目的港的海上运输费用）；2 国外保险费（海上货物运输保险）；3 如果有中间商，还包括支付给中间商的佣金。 三计算公式FOB价=进货成本价+国内费用+净利润 CFR价=进货成本价+国内费用+国外运费+净利润 CIF价=进货成本价+国内费用+国外运费+国外保险费+净利润 3.4.2 FCA、CPT、CIP三种贸易术语的价格构成适用范围广。在价格构成中，通常包括3方面内容：进货成本、费用和净利润。 一国内费用1 加工整理费用； 2 包装费用； 3 保管费用（包括仓租、火险等）； 4 国内运输费用（仓至码头）； 5 拼箱费（如果货物构不成一整集装箱）； 6 证件费用（包括商检费、公证费、领事签证费、产地证费、许可证费、报关单费等）； 7 银行费用（贴现利息、手续费等）； 8 预计损耗（耗损、短损、漏损、破损、变质等）；9 邮电费（电报、电传、邮件等费用）。 二国外费用1 外运费（自出口国内陆启运地至国外目的地的运输费用）；2 国外保险费；3 如果有中间商，还包括支付给中间商的佣金。 三计算公式FCA价=进货成本价+国内费用+净利润 CPT价=进货成本价+国内费用+国外运费+净利润 CIP价=进货成本价+国内费用+国外运费+国外保险费+净利润。第四章国际商务单证与重要的涉外法律文件的联系4.1跟单信用证统一惯例（UCP600）4.1.1统一惯例的适用范围跟单信用证统一惯例，2007年修订本，国际商会第600号出版物，适用于所有在正文中标明按本惯例办理的跟单信用证（包括本惯例适用范围内的备用信用证）。除非信用证中另有规定，本惯例对一切有关当事人均具有约束力。4.1.2定义就本惯例而言：通知行意指应开证行要求通知信用证的银行。 申请人意指发出开立信用证申请的一方。 银行日意指银行在其营业地正常营业，按照本惯例行事的行为得以在银行履行的日子。 受益人意指信用证中受益的一方。 相符提示意指与信用证中的条款及条件、本惯例中所适用的规定及国际标准银行实务相一致的提示。 保兑意指保兑行在开证行之外对于相符提示做出兑付或议付的确定承诺。 保兑行意指应开证行的授权或请求对信用证加具保兑的银行。 信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。 兑付意指： a. 对于即期付款信用证即期付款。 b. 对于延期付款信用证发出延期付款承诺并到期付款。 c. 对于承兑信用证承兑由受益人出具的汇票并到期付款。 开证行意指应申请人要求或代表其自身开立信用证的银行。 议付意指被指定银行在其应获得偿付的银行日或在此之前，通过向受益人预付或者同意向受益人预付款项的方式购买相符提示项下的汇票（汇票付款人为被指定银行以外的银行）及/或单据。 被指定银行意指有权使用信用证的银行，对于可供任何银行使用的信用证而言，任何银行均为被指定银行。 提示意指信用证项下单据被提交至开证行或被指定银行，抑或按此方式提交的单据。 提示人意指做出提示的受益人、银行或其他一方。4.1.3 释义就本惯例而言：在适用的条款中，词汇的单复数同义。 信用证是不可撤销的，即使信用证中对此未作指示也是如此。 单据可以通过手签、签样印制、穿孔签字、盖章、符号表示的方式签署，也可以通过其它任何机械或电子证实的方法签署。 当信用证含有要求使单据合法、签证、证实或对单据有类似要求的条件时，这些条件可由在单据上签字、标注、盖章或标签来满足，只要单据表面已满足上述条件即可。 一家银行在不同国家设立的分支机构均视为另一家银行。 诸如第一流、著名、合格、独立、正式、有资格、当地等用语用于描述单据出单人的身份时，单据的出单人可以是除受益人以外的任何人。 除非确需在单据中使用，银行对诸如迅速、立即、尽快之类词语将不予置理。于或约于或类似措辞将被理解为一项约定，按此约定，某项事件将在所述日期前后各五天内发生，起讫日均包括在内。 词语月日止（to）、至月日（until）、直至月日(till) 、从月日(from) 及“在X月X日至X月X日之间”(between) 用于确定装运期限时，包括所述日期。词语“X月X日之前”(before) 及“X月X日之后”(after) 不包括所述日期。 词语“从X月X日”（from）以及“X月X日之后”(after) 用于确定到期日时不包括所述日期。 术语上半月和下半月应分别理解为自每月1日至15日和16日至月末最后一天，包括起讫日期。 术语月初、月中和月末应分别理解为每月1日至10日、11日至20日和21日至月末最后一天，包括起讫日期。4.1.4信用证与合同就性质而言，信用证与可能作为其依据的销售合同或其它合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行亦与该合同完全无关，且不受其约束。因此，一家银行作出兑付、议付或履行信用证项下其它义务的承诺，并不受申请人与开证行之间或与受益人之间在已有关系下产生的索偿或抗辩的制约。 受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。 开证行应劝阻申请人将基础合同、形式发票或其它类似文件的副本作为信用证整体组成部分的作法。4.1.5有效性、有效期限及提示地点信用证必须规定可以有效使用信用证的银行，或者信用证是否对任何银行均为有效。对于被指定银行有效的信用证同样也对开证行有效。 信用证必须规定它是否适用于即期付款、延期付款、承兑抑或议付。 不得开立包含有以申请人为汇票付款人条款的信用证。 信用证必须规定提示单据的有效期限。规定的用于兑付或者议付的有效期限将被认为是提示单据的有效期限。 可以有效使用信用证的银行所在的地点是提示单据的地点。对任何银行均为有效的信用证项下单据提示的地点是任何银行所在的地点。不同于开证行地点的提示单据的地点是开证行地点之外提交单据的地点。 除非规定，由受益人或代表受益人提示的单据必须在到期日当日或在此之前提交。4.1.6开证行与保兑行的承诺一. 开证行倘若规定的单据被提交至被指定银行或开证行并构成相符提示，开证行必须按下述信用证所适用的情形予以兑付： 1.由开证行即期付款、延期付款或者承兑； 2.由被指定银行即期付款而该被指定银行未予付款； 3. 由被指定银行延期付款而该被指定银行未承担其延期付款承诺，或者虽已承担延期付款承诺但到期未予付款； 4.由被指定银行承兑而该被指定银行未予承兑以其为付款人的汇票，或者虽已承兑以其为付款人的汇票但到期未予付款； 5.由被指定银行议付而该被指定银行未予议付。 6. 自信用证开立之时起，开证行即不可撤销地受到兑付责任的约束。 7开证行保证向对于相符提示已经予以兑付或者议付并将单据寄往开证行的被指定银行进行偿付。无论被指定银行是否于到期日前已经对相符提示予以预付或者购买，对于承兑或延期付款信用证项下相符提示的金额的偿付于到期日进行。开证行偿付被指定银行的承诺独立于开证行对于受益人的承诺。二.保兑行1.倘若规定的单据被提交至保兑行或者任何其他被指定银行并构成相符提示，保兑行必须： 2.兑付，如果信用证适用于： 3.由保兑行即期付款、延期付款或者承兑； 4.由另一家被指定银行即期付款而该被指定银行未予付款； 5.由另一家被指定银行延期付款而该被指定银行未承担其延期付款承诺，或者虽已承担延期付款承诺但到期未予付款； 6.由另一家被指定银行承兑而该被指定银行未予承兑以其为付款人的汇票，或者虽已承兑以其为付款人的汇票但到期未予付款； 7.由另一家被指定银行议付而该被指定银行未予议付。 8. 若信用证由保兑行议付，无追索权地议付。 9. 自为信用证加具保兑之时起，保兑行即不可撤销地受到兑付或者议付责任的约束。 10. 保兑行保证向对于相符提示已经予以兑付或者议付并将单据寄往开证行的另一家被指定银行进行偿付。无论另一家被指定银行是否于到期日前已经对相符提示予以预付或者购买，对于承兑或延期付款信用证项下相符提示的金额的偿付于到期日进行。保兑行偿付另一家被指定银行的承诺独立于保兑行对于受益人的承诺。 11. 如开证行授权或要求另一家银行对信用证加具保兑，而该银行不准备照办时，它必须不延误地告知开证行并仍可通知此份未经加具保兑的信用证。4.1.7信用证及修改的通知一通知1.信用证及其修改可以通过通知行通知受益人。除非已对信用证加具保兑，通知行通知信用证不构成兑付或议付的承诺。 2.通过通知信用证或修改，通知行即表明其认为信用证或修改的表面真实性得到满足，且通知准确地反映了所收到的信用证或修改的条款及条件。 3.通知行可以利用另一家银行的服务（“第二通知行”）向受益人通知信用证及其修改。通过通知信用证或修改，第二通知行即表明其认为所收到的通知的表面真实性得到满足，且通知准确地反映了所收到的信用证或修改的条款及条件。 4.如一家银行利用另一家通知行或第二通知行的服务将信用证通知给受益人，它也必须利用同一家银行的服务通知修改书。 5. 如果一家银行被要求通知信用证或修改但决定不予通知，它必须不延误通知向其发送信用证、修改或通知的银行。 6.如果一家被要求通知信用证或修改，但不能确定信用证、修改或通知的表面真实性，就必须不延误地告知向其发出该指示的银行。如果通知行或第二通知行仍决定通知信用证或修改，则必须告知受益人或第二通知行其未能核实信用证、修改或通知的表面真实性。7经证实的信用证或修改的电讯文件将被视为有效的信用证或修改，任何随后的邮寄证实书将被不予置理。若该电讯文件声明详情后告（或类似词语）或声明随后寄出的邮寄证实书将是有效的信用证或修改，则该电讯文件将被视为无效的信用证或修改。开证行必须随即不延误地开出有效的信用证或修改，且条款不能与与电讯文件相矛盾。 8. 只有准备开立有效信用证或修改的开证行，才可以发出开立信用证或修改预先通知书。发出预先通知的开证行应不可撤销地承诺将不延误地开出有效的信用证或修改，且条款不能与预先通知书相矛盾。9. 除本惯例有规定外，凡未经开证行、保兑行（如有）以及受益人同意，信用证既不能修改也不能撤销。 10. 自发出信用证修改书之时起，开证行就不可撤销地受其发出修改的约束。保兑行可将其保兑承诺扩展至修改内容，且自其通知该修改之时起，即不可撤销地受到该修改的约束。然而，保兑行可选择仅将修改通知受益人而不对其加具保兑，但必须不延误地将此情况通知开证行和受益人。 11. 在受益人向通知修改的银行表示接受该修改内容之前，原信用证（或包含先前已被接受修改的信用证）的条款和条件对受益人仍然有效。受益人应发出接受或拒绝接受修改的通知。如受益人未提供上述通知，当其提交至被指定银行或开证行的单据与信用证以及尚未表示接受的修改的要求一致时，则该事实即视为受益人已作出接受修改的通知，并从此时起，该信用证已被修改。 12. 通知修改的银行应当通知向其发出修改书的银行任何有关接受或拒绝接受修改的通知。 13. 不允许部分接受修改，部分接受修改将被视为拒绝接受修改的通知。 14. 修改书中作出的除非受益人在某一时间内拒绝接受修改，否则修改将开始生效的条款将被不予置理。4.1.8提单1 提单无论其称谓如何，提单必须表面上看来：显示承运人名称并由下列人员签署：承运人或承运人的具名代理或代表，或 船长或船长的具名代理或代表。 承运人、船长或代理的任何签字必须分别表明其承运人、船长或代理的身份。 代理的签字必须显示其是否作为承运人或船长的代理或代表签署提单。 通过下述方式表明货物已在信用证规定的装运港装载上具名船只：预先印就的措词，或 注明货物已装船日期的装船批注。 提单的出具日期将被视为装运日期，除非提单包含注明装运日期的装船批注，在此情况下，装船批注中显示的日期将被视为装运日期。如果提单包含预期船字样或类似有关限定船只的词语时，装上具名船只必须由注明装运日期以及实际装运船只名称的装船批注来证实。 注明装运从信用证中规定的装货港至卸货港。如果提单未注明以信用证中规定的装货港作为装货港，或包含“预期”或类似有关限定装货港的标注者，则需要提供注明信用证中规定的装货港、装运日期以及船名的装船批注。即使提单上已注明印就的“已装船”或“已装具名船只”措词，本规定仍然适用。 系仅有的一份正本提单，或者，如果出具了多份正本，应是提单中显示的全套正本份数。 包含承运条件须参阅包含承运条件条款及条件的某一出处（简式或背面空白的提单）者，银行对此类承运条件的条款及条件内容不予审核。 未注明运输单据受租船合约约束。 就本条款而言，转运意指在信用证规定的装货港到卸货港之间的海运过程中，将货物由一艘船卸下再装上另一艘船的运输。 只要同一提单包括运输全程，则提单可以注明货物将被转运或可被转运。 银行可以接受注明将要发生或可能发生转运的提单。即使信用证禁止转运，只要提单上证实有关货物已由集装箱、拖车或子母船运输，银行仍可接受注明将要发生或可能发生转运的提单。 对于提单中包含的声明承运人保留转运权利的条款，银行将不予置理。2 非转让海运单无论其称谓如何，非转让海运单必须表面上看来：显示承运人名称并由下列人员签署： 承运人或承运人的具名代理或代表，或船长或船长的具名代理或代表。 承运人、船长或代理的任何签字必须分别表明其承运人、船长或代理的身份。 代理的签字必须显示其是否作为承运人或船长的代理或代表签署提单。 通过下述方式表明货物已在信用证规定的装运港装载上具名船只：预先印就的措词，或 注明货物已装船日期的装船批注。 非转让海运单的出具日期将被视为装运日期，除非非转让海运单包含注明装运日期的装船批注，在此情况下，装船批注中显示的日期将被视为装运日期。 如果非转让海运单包含预期船字样或类似有关限定船只的词语时，装上具名船只必须由注明装运日期以及实际装运船只名称的装船批注来证实。 注明装运从信用证中规定的装货港至卸货港。 如果非转让海运单未注明以信用证中规定的装货港作为装货港，或包含“预期”或类似有关限定装货港的标注者，则需要提供注明信用证中规定的装货港、装运日期以及船名的装船批注。即使非转让海运单上已注明印就的“已装船”或“已装具名船只”措词，本规定仍然适用。 系仅有的一份正本非转让海运单，或者，如果出具了多份正本，应是非转让海运单中显示的全套正本份数。 包含承运条件须参阅包含承运条件条款及条件的某一出处（简式或背面空白的提单）者，银行对此类承运条件的条款及条件内容不予审核。 未注明运输单据受租船合约约束。 就本条款而言，转运意指在信用证规定的装货港到卸货港之间的海运过程中，将货物由一艘船卸下再装上另一艘船的运输。 只要同一非转让海运单包括运输全程，则非转让海运单可以注明货物将被转运或可被转运。 银行可以接受注明将要发生或可能发生转运的非转让海运单。即使信用证禁止转运，只要非转让海运单上证实有关货物已由集装箱、拖车或子母船运输，银行仍可接受注明将要发生或可能发生转运的非转让海运单。 对于非转让海运单中包含的声明承运人保留转运权利的条款，银行将不予置理。三.租船合约提单无论其称谓如何，倘若提单包含有提单受租船合约约束的指示（即租船合约提单），则必须在表面上看来：由下列当事方签署：船长或船长的具名代理或代表，或 船东或船东的具名代理或代表，或 租船主或租船主的具名代理或代表。 船长、船东、租船主或代理的任何签字必须分别表明其船长、船东、租船主或代理的身份。代理的签字必须显示其是否作为船长、船东或租船主的代理或代表签署提单。代理人代理或代表船东或租船主签署提单时必须注明船东或租船主的名称。 通过下述方式表明货物已在信用证规定的装运港装载上具名船只：预先印就的措词，或 注明货物已装船日期的装船批注。租船合约提单的出具日期将被视为装运日期，除非租船合约提单包含注明装运日期的装船批注，在此情况下，装船批注中显示的日期将被视为装运日期。 注明货物由信用证中规定的装货港运输至卸货港。卸货港可以按信用证中的规定显示为一组港口或某个地理区域。 系仅有的一份正本租船合约提单，或者，如果出具了多份正本，应是租船合约提单中显示的全套正本份数。 即使信用证中的条款要求提交租船合约，银行也将对该租船合约不予审核。3 空运单据无论其称谓如何，空运单据必须在表面上看来： 注明承运人名称并由下列当事方签署：承运人，或承运人的具名代理或代表。承运人或代理的任何签字必须分别表明其承运人或代理的身份。代理的签字必须显示其是否作为承运人的代理或代表签署空运单据。 注明货物已收妥待运。 注明出具日期。这一日期将被视为装运日期，除非空运单据包含注有实际装运日期的专项批注，在此种情况下，批注中显示的日期将被视为装运日期。空运单据显示的其它任何与航班号和起飞日期有关的信息不能被视为装运日期。 表明信用证规定的起飞机场和目的地机场 为开给发货人或拖运人的正本，即使信用证规定提交全套正本。 载有承运条款和条件，或提示条款和条件参见别处。银行将不审核承运条款和条件的内容 就本条而言，转运是指在信用证规定的起飞机场到目的地机场的运输过程中，将货物从一飞机卸下再装上另一飞机的行为。 空运单据可以注明货物将要或可能转运，只要全程运输由同一空运单据涵盖。 即使信用证禁止转运，注明将要或可能发生转运的空运单据仍可接受。4. 快递收据、邮政收据或投邮证明证明货物收讫待运的快递收据，无论名称如何，必须看似： 表明快递机构的名称，并在信用证规定的货物发运地点由该具名快递机构盖章或签字；并且 表明取件或收件的日期或类似词语。该日期将被视为发运日期。 如果要求显示快递费用付讫或预付，快递机构出具