2010年预算表格设计简要说明 2010年酒店经营预算编制表.doc

、2010年预算表格设计简要说明 2010年酒店经营预算编制表基本沿袭了2009年酒店预算编制表的格式各收入和成本项目与管理平台1.4酒店经营分析行科目一致便于酒店采集数据和理解口径。 表格中因2009年全年实际数据还无法采集到2009年1-12月合计数据采用了1-9月实际和10-12月预估相加的方式得到其中10-12月预估考核总收入依据9月份营收乘以1.05计算得到费用根据营收水平做相应调整对个别受季节影响较大的酒店10-12月预估数据可在9月数据基础上处理得到revpar处理方式为9月实际revpar*1.05*参照酒店2008年10-12月revpar/2008年9月revpar建议参照酒店选取在2008年开业大于12个月的酒店。 另外为了保证报表的完整性请店长务必完成经营报表所有项目的预算虽然酒店利润不作为考核项目但在10年公司会对酒店的经营利润进行定期回顾。说明栏作为预算编制表的组成部分在完成常规需要说明的事项后应发工资对应的说明项请店长务必填写2009年酒店编制人数和工资计提比例情况能源费用明细对应的说明项店长也需要提供主要使用的能源设备装置例如分体空调/中央空调、电热泵/油锅炉/市政供热供暖/太阳能等情况。需要店长特别注意的是如果个别酒店10年的预算利润为负值请店长务必在预算说明项中说明酒店在各项费用使用效率方面的改进计划并体现在10年的酒店经营预算中。 二、2010年经营预算编制表填制的主要原则 1、排除不可预计和不可控的风险因素真实反映酒店在2010年经营的实际水平和潜力。 2、遵循费用使用效率改进原则人力成本中应发工资预算最大值不应超过目前实有在编人员工资上限客用品、洗涤费 、水费和电费每间夜出租房费用在2009年全年实际值以下餐饮毛利率在2009年实际基础上有提高。3、对于2010年经营收入、费用和GOP率的编制规定如下 方案A 1.截至2009年12月31日开业时间在24个月含宽容期以上的酒店分以下三种情况编制2010年预算对于2009年实际经营收入水平高于2008年的2010年经营收入预算不应低于2009年1-12月合计预估对于2009年实际经营经营水平低于2008年的2010年经营收入预算应在2009年1-12月合计预估的基础上增长5以上原七斗星酒店2010年经营收入预算在2009年112月合计预估的基础上增长10以上。若确因过度竞争已影响2010年经营的请在说明栏给与说明 2.费用预算不高于2009年1-12月合计费用预估对于费用变动率大于1的项目需说明原因GOP率不低于2009年1-12月合计预估额 方案B 截至2009年12月31日开业时间在1224个月含宽容期之间的酒店需符合以下条件 1.2010年经营收入预算按2009年1-12月合计预估收入的8以上增长编制或2010年预算中REVPAR不低于2009年同城区同店龄24-36个月平均收益率水平REVPAR预算同城区店龄在24-36个月酒店2009年1-9月份平均收益率酒店门市价但2010年预算水平不可低于2009年1-12月预估酒店可以根据实际情况在以上两种预算编制方法中合理选择其一。 2.费用预算按2009年1-12月合计费用预估编制费用变动率大于1的需说明原因GOP率不低于2009年1-12月合计预估额 方案C 截至2009年12月31日开业时间在612个月含宽容期之间的酒店需符合以下条件 1.经营收入按2009年月收入均值增长20或以上再乘以12个月作为10年预算或2010年预算中REVPAR不低于2009年同城区同店龄12-24个月平均收益率水平REVPAR预算同城区店龄在12-24个月酒店2009年1-9月份平均收益率酒店门市价但2010年预算水平不可低于2009年1-12月预估。酒店可以根据实际情况在以上两种预算编制方法中合理选择其一。 2.费用按成熟店结构合理分配编制但GOP率不得低于50小于该数值的需在“说明”栏中注明原因。 方案 D截至2009年12月31日开业时间小于6个月含宽容期的酒店需符合以下条件 1.经营收入按2009年月收入均值增长60或以上再乘以12个月作为10年预算或2010年预算中REVPAR不低于2009年同城区同店龄6-18个月平均收益率水平REVPAR预算同城区店龄在6-18个月酒店2009年1-9月份平均收益率酒店门市价但2010年预算水平不可低于2009年1-12月预估酒店可以根据实际情况在以上两种预算编制方法中合理选择其一。 2.费用按次新店结构合理分配编制但GOP率不得低于48小于该数值的需在“说明”栏中注明原因 以上规定是根据酒店历年增长模型得出根据实际情况可能有部分酒店无法完全参照以上规定如遇此类情况请将影响其加、减幅度的项目做详细说明。 三、对预算编制表填制的重点说明 1、如酒店10年考核总收入预算未按固定增长率的标准制定而是通过对比同类型酒店来进行测算的请酒店务必在说明栏中明确注明预算所参考的同类型酒店名称和参考的依据。 2、本次预算表中增加了价格执行率的预算反映的是房价/门市价的比率该项目作为经营预算的约束性项目其预算比率务必在83以上且不低于2009年全年实际水平。 3、酒店房间数为酒店实有客房数。 4、任何酒店2010年预算一列均有棉织品计提金额预算规则如下开业12个月以内的酒店棉织品按开业采购总金额分12个月分摊暂定第13个月开始按营业额的1.2该比率在2010年会有调整将根据政策的实际变化情况体现在指标下达中计提请酒店按进入考核期的月份分别按标准填写。 5、福利费中员工餐标准按一、二、三和四类城市不同分别是10元8元的区分且全年按365天来计算每位员工餐计提日规则如下 一类城市酒店员工数*365*10+800 二类城市酒店员工数*365*9+800 三、四类城市酒店员工数*365*8+8006、考核提成2010年全年按8万元预算。 四、特许酒店费用预算制定的相关规定 1.特许酒店费用预算制作 特许酒店费用预算按原则上按直营店编制要求执行预算制作中如无法按实际情况制作经营费用的可参照同类酒店相关费用比例进行编制。 2.特许店店长工资预算制作要求 特许店长的工资预算按业主支付给公司的店长工资数字填写计入应发工资项特许店考核提成按“零”填写。 3.特许店维修费用预算制作要求; 开业12个月内的特许店维修保养费预算为考核总收入的2其中酒店自用部分占考核总收入的1.5。如日常运营中维修保养费有发生则需按实列支但年度维修费实际开支比例不超过年度考核收入的1.5%。 4.特许酒店无城区管理费预算但因表格设置原因计入该费用的预算GOP额和GOP率会在第一轮预算收集完成后统一给与调整。 5.对特许酒店GOP以下费用折旧、摊销费用等预算编制时不做强制要求但有条件的酒店请将预算表填制完整以便更好的关注此项费用。 五、在