张德本风险识别与风险防范PPT课件

1 担保风险识别与风险控制方案设计 2012 7 全程风险管理 2 提纲 1 对风险认识以及风险特征2 风险的基本分类3 风险信息调查与识别4 客户的资信评价5 融资项目风险评审6 风险等级确定和控制7 风险控制方案设计8 风险管理的分散 测试方法9 后期风险监管方法10 操作风险管理 全程风险管理 3 一 对风险的认识 1 风险的定义损失的可能性偏离预期收益的波动性 收益均方差不确非财务因素客观风险主观风险运用非财务因素和财务的方法综合分析风险主体而得到的主观认识 以反映客观风险大小 全程风险管理 4 一 对风险的认识 2 产生风险的原因未来的不确非财务因素商品内部基本矛盾信息不对称及其产生的两大风险 全程风险管理 5 一 对风险的认识 3 风险的衡量过去现在 时间逻辑关系 推断未来信息的数量和质量 减少不确非财务因素风险等级 综合分析而得到的粗略风险量认识风险的预期损失 损失概率与风险暴露的乘积 全程风险管理 6 一 对风险的认识 4 风险的特征大数概率性矢量性 对冲调整可降低组合分散 可降低风险与收益的对称性 全程风险管理 7 一 对风险的认识 4 风险的特征设A B相关系数为 根据现代资产组合理论和数理统计原理可知 全程风险管理 一 对风险的认识 全程风险管理 9 二 信贷风险的分类和管理 1 信用风险 到期不能履约的风险 也称违约风险 包括道德风险和偿债能力风险 因此 控制信用风险 必须开展信用调查 识别出影响信用水平的各种因素 采取各种技术手段剔除虚假信息 综合评价信用水平 2 操作风险 控制操作风险 最为重要的是制定风险责任制度 既要控制操作风险 又要有利于业务发展 特别要防止行政干预和人情影响 全程风险管理 10 二 信贷风险的分类和管理 3 市场风险 是系统性风险 是指宏观经济下滑使所有企业经营都出现困难 也包括市场竞争激烈而必然有一小部分企业失败所带来的风险 系统性风险是无法控制 只能回避或补偿 4 法律风险 指机构签署的各种合同 因不符合法律规定 或得不到法律保护而造成损失的风险 目前关于金融法律很不完善 执法环境也存在一定问题 故法律风险很大 因此 控制法律风险 一是要熟悉相关法律 二是要兼顾法律实施的有效性 全程风险管理 11 二 信贷风险的分类和管理 对风险递减转移的认识 必须把自己承担的风险大部分按照风险递减转移原则转移出去 才能做到可持续发展 风险递减转移原则按照信息 信心 能力三要素确定 递减转移的对象 一是债权人 适当承担一点风险 二是债务人 三是债务人的关键人物 四是债务人的关联企业 特别是债务人的债务人 全程风险管理 12 三 风险信息调查与识别 贷款用途 风险可估 道德风险 短债长用 还款意愿 信用记录 债务成本 逃债成本 还款能力 第一盈利 第二净现金 第三其他非财务因素 重要性 经验 民主决策 全程风险管理 13 三 风险信息调查与识别 咨询登记 收集信息 与客户互动 忠告 保守秘密 降低信息虚假成份 信息质量第一次约束 融资申请登记表 财会人员填写 忠告 会计证复印件 信息质量的第二次约束 初审 核实资料 第一次检测信息质量 制作调查提纲立项调查 工作底稿 角签字复核 控制操作风险 调查结果第二次检测信息质量 社会公用信息采集 社会公用信息系统 聘请信息员 全程风险管理 14 三 风险信息调查与识别 交流沟通的环境营造了解企业发展史 注意赞扬 注意财产积累了解企业发展梦想 主动参与解决问题 注意未来可能风险行为乘机宣传本企业的融资服务能力和特色 互动增信压力测试 请教企业存在问题 进一步分析原因 注意风险点 全程风险管理 15 三 风险信息调查与识别 调查重点 1 了解关键人的纵向历史和不同的横截面 关联性 2 了解市场 业务模式 盈利模式 技术竞争力3 了解资产分布 真实性 现值 担保物及其依据4 结合创业历史 分析负债的真实性5 了解主要变动成本定额和固定费用 分析盈利6 核实有关财务信息和访谈的一致性 全程风险管理 16 三 风险信息调查与识别 信息采集方法任何一种科学的风险评价方法 必须相应确定科学的风险信息采集方法 以确保信息的真实性和完整性 其主要内容包括 一是根据风险评价体系中指标计算或评价所需的数据 确定信息采集范围 二是按审计准则要求 制订数据采集的标准 方法等 包括帐 证 表 物之间的稽核 抽样等 三是实行A B角分工牵制制度 确保数据采集工作标准落到实处 四是在不同工作环节采用不同信息来源 安排适量的重点数据重复性录入 并对数据进行逻辑性稽核 旨在提高数据的真实性 全程风险管理 17 三 风险信息调查与识别 信息核实要求1 以上所有指标除下列特别说明外 均按审计准则规定扣除不良资产后填列 包括所有者权益 2 不良资产是指资产中存在问题 不能或难以参加正常生产经营周转的部分 主要包括 三年以上应收帐款 呆死应收款项超储积压存货 三年以上存货 存货空挂非正常大额的挂帐费用和递延资产无回报的不良投资 待处理财产损失毁损及待报废资产 虚增资产水分等审查分析时按应收帐款 存货 其他流动资产 长期投资 固定资产 其他资产六部分分别记录于工作底稿中 以便分析填列有关指标 全程风险管理 18 三 风险信息调查与识别 3 漏计少计负债要加计 流动负债中的内部负债超过一年期部分或超过一年付出的部分调计到长期负债 4 固定资产总额包括固定资产净值和在建工程 5 损益性指标要按规定审核后填列 6 有关指标审核要随机抽查10笔左右的业务或记录 全程风险管理 19 四 客户资信评价 基本原则 全面系统 突出重点 科学合理 适合操作 财务分析与非财务因素分析相结合 科学依据 系统论 运筹学 会计学和统计学 全程风险管理 20 1 资信评价指标体系的总体框架 财务指标体系 非财务因素指标体系 财务指标体系 反映评价财务情况 企业盈利能力 资产运转能力 企业偿债能力 企业成长能力 非财务因素指标体系 是对影响企业经营的非财务的 长期的 基础的因素进行专业技术判断 以此形成企业资信的非财务因素评估结论 全程风险管理 21 1 资信评价指标体系的总体框架 非财务因素指标体系评估内容包括十大方面非财务的 长期的 基础的指标 业主信用品质 管理团队素质 企业管理水平 竞争能力强弱 企业成熟度 行业前景 公共关系 信用基础强弱 企业风险程度资信等级综合判断 全程风险管理 22 2 资信评价的财务指标体系 一 如何确定企业盈利能力指标 1 总资产报酬率 是指企业一定时期内获得的报酬总额与平均资产总额的比率 反映总资产获利能力 是衡量能否贷款的标志 总资产报酬率 利润总额 利息支出 平均资产总额 100 2 净资产回报率 是指企业一定时期内的净利润与平均净资产的比率 反映投资与回报的关系 是衡量企业盈利水平的重要标志 净资产回报率 年净利润 平均净资产 100 3 营业收入毛利率 是指产品每增加一份收入与所增加的利润之间的比率 反映产品的附加值水平和盈利能力 营业收入毛利率 营业收入 变动总成本 营业收入 100 1 变动成本率 全程风险管理 23 2 资信评价的财务指标体系 二 如何确定资产运转能力指标 1 流动资产周转次数 是指企业一定时期营业收入净额与平均流动资产总额的比值 反映流动资产的经营质量和利用效率 流动资产周转次数 年营业收入 平均流动资产总额2 应收帐款周转次数 是企业一定时期内营业 销售 收入净额同平均应收帐款余额的比率 反映应收帐款的回笼速度 应收帐款周转次数 年营业收入 平均应收帐款3 总资产周转次数 是指企业一定时期营业 销售 收入净额同平均资产总额的比值 反映全部资产的经营质量和利用效率 总资产周转次数 营业收入 平均流动资产总额 全程风险管理 24 2 资信评价的财务指标体系 三 如何确定企业偿债能力指标 1 资产权益率 是指企业一定时期所有者权益总额同资产总额的比率 反映企业自有资金水平或负债水平 资产权益率 年末所有者权益 年末资产总额 100 2 流动比率 是企业一定时期流动资产同流动负债的比率 反映企业短期偿债能力 流动比率 年末流动资产 年末流动负债3 速动比率 是企业一定时期的速动资产同流动负债的比率 反映企业流动资产短期变现能力 速动比率 年末流动资产 年末存货 帐龄一年以上的年末各种应收款项 年末流动负债 全程风险管理 25 2 资信评价的财务指标体系 四 如何确定企业成长能力指标 1 营业收入增长率 是指企业本年营业收入增长额同上年营业收入总额的比率 反映企业成长能力 营业收入增长率 当年营业收入 上年营业收入 1 100 2 总资产增长率 是企业本年总资产增长额同年初资产总额的比率 反映企业扩张能力 总资产增长率 年末资产总额 年初资产总额 1 100 3 净资产增长率 是指企业本年所有者权益增长额同年初所有者权益的比率 反映企业发展潜力 资本积累率 年末所有者权益 年初所有制权益 1 100 全程风险管理 26 3 资信财务指标如何计算评价 一 基本思路 划分档次 合理计分 1 将财务指标标准值划分为A B C三个档次 制定 资信评价财务指标标准值表 2 定义得分系数 确定各档基本分 得分系数是指标实际值所处档次应得基本分与满分的比例 具体规定为 A档0 8 B档0 5 C档及其以下0 1 3 运用功效系数法 计算档内指标值的加分 全程风险管理 27 3 资信财务指标如何计算评价 三 评分计算 将指标实际值对照相应评价标准值 计算各项指标实际得分 计算公式 1 当指标值 A档上限值时 该指标得满分 2 当指标值 A档上限值时 单项指标得分 本档基本分 本档加分 0 单项指标得分 满分 其中 本档基本分 指标满分 本档得分系数本档加分 指标实际值 本档下限值 本档上限值 本档下限值 上档基本分 本档基本分 指标总分 各单项指标得分之和 全程风险管理 28 3 资信财务指标如何计算评价 功效系数模型评价的优点连续性灵敏性合理性 全程风险管理 29 4 资信非财务因素指标的细分 一 业主信用品质1 知识经验丰富程度2 性格习惯影响好坏3 个人财富拥有多少4 信用道德记录优劣5 健康精力充沛如何6 思维能力强弱生 全程风险管理 30 4 资信非财务因素指标的细分 二 管理团队素质1 团队结构是否合理2 团队素质平均高低3 沟通机制灵活程度4 动力激励程度大小5 权力约束是否完善 三 企业管理水平1 管理制度化程度2 管理的有效性3 权责明确程度4 战略和计划是否完善 全程风险管理 31 4 资信非财务因素指标的细分 四 竞争能力强弱1 业内竞争的比较优势2 对抗新加入者竞争能力3 与替代品的比较优势4 产品差异的核心技术5 技术装备水平 五 企业成熟度1 企业凝聚力2 企业文化影响3 产品周期生命力4 企业成长能力 全程风险管理 32 4 资信非财务因素指标的细分 六 行业前景1 行业竞争程度2 行业发展周期影响3 行业规范影响4 行业增长能力 七 公共关系1 政府支持程度2 产业政策适应程度3 社会形象好坏4 企业知名度 全程风险管理 33 4 资信非财务因素指标的细分 八 信用基础强弱1 自有资产多少2 银行信用记录好坏3 其他付款记录好坏4 外部信用支持程度 九 企业风险程度1 经营规模大小2 经营多样化程度3 风险意识强弱4 经营退出成本 十 信用等级综合判断 全程风险管理 34 5 资信非财务因素指标的评分 一 评分原则 1 符合人脑思维习惯2 高效快捷 二 评分方法 1 模糊分级判断法 将每个非财务因素指标按 好 中 差 总评分为A B C三个等级 再细评分为A B C三个等级 2 非财务因素判断的固定赋值法 总细评每个组合等级对应的分数分别赋值 AA 100 AB 94 AC 88 BA 82 BB 76 BC 70 CA 64 CB 58 CC 523 按项权和人权的综合加权法 全程风险管理 35 5 资信非财务因素指标的评分 三 具体评分方法 1 由评估人员以综合分析判断的方式确定各项评估指标应取总评等级和细评等级 根据每个评价组合等级对应的分数 首先简单平均得该大项指标的二级要素得分 再与该大项一级要素得分简单平均 得该大项修正得分 2 将各大项修正得分按各项权数加权平均 得到某位评估人员的加项权平均得分 全程风险管理 36 5 资信非财务因素指标的评分 三 具体评分方法 3 将每位评估人员的个人评估表重叠放置 将各项分数垂向按人权加权平均 得到各项指标的最终分数见 按照以下公式计算每项指标每项非财务因素指标分数 Xifj fj非财务因素指标得分 单项非财务因素指标分数其中 xi为i大项要素评分 fj为j评估人员的权数 i从1 10 j从1 3 表示参加评估的人员数 一般不少于3人 全程风险管理 37 5 资信非财务因素指标的评分 三 具体评分方法 4 评估人员权数的确定 按信息充分性和评估能力确定 项目经理3 主审2 副审2 高级分析师5 分析师3 分析员1 5 计算评估标准差 6 计算填制信用非财务因素要素评估修正得分表 全程风险管理 38 6 资信评价财务与非财务因素综合和授信 1 财务与非财务因素的加权综合资信评估得分 财务评价得分 60 非财务因素评估得分 40 2 信用等级确定信用评分 X 信用等级X 95分AAA90 X 95AA85 X 90A80 X 85BBB75 X 80BB70 X 75B65 X 70CCC60 X 65CC55 X 60CX 55无等级 全程风险管理 39 6 资信评价财务与非财务因素综合和授信 3 授信额度不超过下列A与B中较小者A 信用评分 100 净资产 1 5B 4 净资产 负债 全程风险管理 40 五 融资项目评审 基本原则和基本方法与资信评价一致 财务指标体系 非财务因素指标体系 它们相互补充较正 形成项目财务评估结论 财务指标体系 反映评价财务情况 企业短期偿债能力近期风险承受能力近期资产运转能力企业近期盈利能力非财务因素指标体系 是对影响企业经营的非财务的 短期的因素进行专业技术判断 以此形成融资项目的非财务因素评估结论 全程风险管理 41 1 融资项目评审指标体系总体框架 非财务因素指标体系评估内容包括十大方面的指标 市场需求供应条件营销能力人力资源保障生产组织能力金融支持条件或有事项风险风险控制条件现金流量大小项目风险综合判断 全程风险管理 42 2 融资项目评审财务指标体系 主要指标涵义和计算1 预期现金与贷款比率 是指企业在预期内预计可增加的经营 筹资 投资三方面的现金净流入与贷款之间的比率 从未来现金流量角度反映企业短期偿债能力 预期现金与贷款比率 其中预期内三项现金净流入之和包括经营现金净流入 筹资现金净流入 投资现金净流入 全程风险管理 43 2 融资项目评审财务指标体系 主要指标涵义和计算2 营运资金与贷款的比例 是指企业营运资金与贷款后的比例关系 从长期资金来源角度 联系贷款数额大小 反映企业对贷款的风险承受能力 营运资金与贷款的比例 营运资金 贷款其中 营运资金 上月末流动资产 上月末流动负债 全程风险管理 44 2 融资项目评审财务指标体系 主要指标涵义和计算3 月营业收入与贷款比率 是指企业近三个月平均月营业收入规模与贷款的比例 从月销售规模角度 反映企业对贷款的风险承受能力 月营业收入与贷款比率 全程风险管理 45 2 融资项目评审财务指标体系 主要指标涵义和计算4 贷款后资产权益率 是指企业获得贷款后形成的资产权益率 反映企业自有资金比例或资产负债率的最新水平 贷款后资产权益率 100 全程风险管理 46 2 融资项目评审财务指标体系 主要指标涵义和计算5 边际收入利润率 是指产品每增加一份收入与所增加的利润之间的比率 反映产品的附加值水平和盈利能力 边际收入利润率 100 产品平均价格为近三个月末的价格简单平均 或边际收入利润率 100 1 变动成本率 全程风险管理 47 2 融资项目评审财务指标体系 主要指标涵义和计算6 贷款预期周转率 是反映贷款期限长短的正向指标 期限越长 预期周转率越小 贷款预期周转率 全程风险管理 48 2 融资项目评审财务指标体系 主要指标涵义和计算7 其他六项指标的含义与 资信评估财务指标解释 相同 其计算公式特征如下 速动比率 流动比率 应收帐款周转率 4 全程风险管理 49 2 融资项目评审财务指标体系 主要指标涵义和计算7 其他六项指标的含义与 资信评估财务指标解释 相同 其计算公式特征如下 流动资金周转率 4营业收入利润率 100 权益回报率 4 100 全程风险管理 50 3 项目评审非财务因素指标细分和权重 一 市场需求 权重61 细分市场需求量大小2 市场需求的价格弹性3 购买者的分散程度4 购买者的竞争能力 二 供应条件 权重51 供应者的集中程度2 对供应商的依赖程度3 原材料供应保障程度4 水电等基础设施保障程度 全程风险管理 51 3 项目评审非财务因素指标细分和权重 三 营销能力 权重71 市场占有率2 质量可靠性3 成本价格竞争力4 人员促销能力5 主要对手竞争力 四 人力资源保障 权重61 核心骨干数量和能力发挥2 员工技术熟练程度3 员工态度和积极性4 员工收入福利水平5 劳资关系协调程度 全程风险管理 52 3 项目评审非财务因素指标细分和权重 五 生产组织能力 权重51 生产连续稳非财务因素2 工艺流程技术成熟性3 安全生产保障4 环境保护程度 六 金融支持条件 权重61 银行授信额度2 银行贷款支持强弱3 银行转嫁风险可能性4 贷款政策优惠程度 全程风险管理 53 3 项目评审非财务因素指标细分和权重 七 或有事项风险 权重71 提供信息可靠性2 涉及诉讼风险3 或有债务大小4 税务风险大小5 还款意愿强弱 八 风险控制条件 权重81 担保数量价值多少2 担保价值稳非财务因素3 担保变现成本4 担保变现难度 全程风险管理 54 3 项目评审非财务因素指标细分和权重 九 现金流量大小 权重101 边际利润大小2 临时筹资能力3 资金预算管理能力4 还款来源保障 十 项目风险综合判断 权重40 全程风险管理 55 4 项目评审财务与非财务因素的综合 项目评分方法与资信评价完全相同风险系数确定 项目风系数 1 项目评分 100担保额度确定 担保额度 营运资金 预期净现金 项目评分 100 全程风险管理 56 六 贷款风险的担保综合控制 风险等级是由企业资信级别和项目风险系数综合考虑形成的风险等级概念 风险等级92 一84 92二76 84三68 76四60 68五 60特别风险 全程风险管理 57 六 风险等级的对应控制 1 反担保总金额比例 为控制不同等级的担保风险 采取不同的反担保金额比例 反担保金额比例是指反担保金额占担保金额的比例 2 主要反担保措施强度 为了控制担保风险 被担保的客户必须与担保公司签订若干主要反担保合同 作为主要反担保措施 主要反担保措施按控制强度分为五级 对应不同担保风险等级 详见 主要反担保措施强度分级标准 全程风险管理 58 六 风险等级的对应控制 3 个人反担保金额 针对公司有限责任制度特点 规定有限责任公司的业主 包括法人代表和领导班子成员等关键人物 以法人代表为主 必须根据不同风险等级 用个人家庭财产 附清单 提供相应的反担保额度 4 履约保证金 为了分散降低担保风险 抽样测试客户临时的支付能力或筹信用用 规定被客户在保前必须交纳一定的履约保证金 保证金占担保额的比例由风险级次确定 全程风险管理 59 六 风险等级的对应控制 5 事中控制措施 为了控制贷款的风险 对每笔担保风险都应实施事中控制 事中控制强度分为五级 对应不同风险等级 详见 事中控制强度分级标准 6 收费标准 按照有关规定 机构应依据担保额的一定比例收取费 具体比例根据风险等级确定 全程风险管理 60 六 风险等级的对应控制 7 违约金比例 为了对违约行为的惩罚 加大违约成本 根据不同风险等级规定不同的违约金比例 并在 协议 中明确 8 审批权限控制 为了控制风险 对不同风险 不同担保金额规定不同的审批权限 审批权限控制共分五级 全程风险管理 61 七 风险控制方案设计 风险控制资源 1 房屋 土地 在建工程等不动产 2 设备 车辆 存货等动产 3 存单 股票 债券 票据 保险单 仓单 提单等有价证券 4 商标 专利 著作权等知识产权 5 应收帐款 租金收益权 承包权 股权等法定权益 全程风险管理 62 七 风险控制方案设计 风险控制资源 多元化设计6 关联企业的信用保证 7 企业的应退税款 应收贴息等应收款项 8 法人代表及其配偶的家庭财产 9 企业法人代表 董事 经理等经营骨干的个人保证 10 企业其他一切财产 权益 社会支持等信用资源 全程风险管理 63 七 风险控制方案设计 小产权房 的预买卖合同担保融资方案设计 二手房 按揭房贷款阶段性担保融资方案设计 动产浮动抵押担保融资方案设计 房地产的最高额抵押或多次抵押融资方案设计 全程风险管理 64 七 风险控制方案设计 商品房预售期融资担保方案设计 法律上的预告登记制度 物权法第20条规定 当事人签订买卖房屋或者其他不动产物权的协议 如担保物权协议 为保护将来实现物权 按照约定可以向登记机构申请预告登记 预告登记后 未经预告登记的权利人同意 处分该不动产的 不发生物权效力 预告登记后 债权消灭或者自能够进行不动产登记之日起三个月内未申请登记的 预告登记失效 65 七 风险控制方案设计 法律上的预告登记制度 预告登记的权利人即享有物权的排他效力 对抗效力 这是债权合同因预告登记而短暂取得物权效力的 债权物权化 预告登记权利并不是法定的权利而是由当事人在买卖协议中约定的权利 设立抵押权前查验登记簿 排除更正登记 异议登记 预告登记是一项必须的常规工作 66 七 风险控制方案设计 深圳市房地产登记若干规定第十四条 申请预售商品房抵押预告登记的 应当提交下列材料 一 申请书 二 申请人身份证明 三 房地产抵押合同 四 主债权合同 五 商品房预售合同 六 约定预告登记的协议 七 法律 法规规定需要提交的其他材料 67 七 风险控制方案设计 深圳市房地产登记若干规定第十七条 登记机关应当对预告登记申请进行审查 对符合下列条件的 应当予以预告登记 一 申请人是合同当事人 二 合同当事人有预告登记的约定 三 申请预告登记的房地产与合同约定的房地产一致 四 申请预告登记的房地产未被依法限制转让或者设定抵押 五 法律 法规规定的其他条件 68 七 风险控制方案设计 深圳市房地产登记若干规定第十八条房地产经预告登记后 除司法机关 行政机关依法限制房地产权利外 未经预告登记的权利人书面同意 登记机关不得办理该房地产的其他登记 69 七 风险控制方案设计 应收帐款质押的理想条件 已发货并由第三方付款人验收合格的货物产生的应收账款 没有权属争议 应收账款的债务人和债权人之间没有债务不可以转让的协议对无不良信用记录 资金实力强的第三方付款人产生的应收账款 具体金额已被第三方付款人确认的 在还款时直接打向质权人账户 到期日早于借款合同规定的还款日的应收账款等 70 七 风险控制方案设计 股权质押反担保风险控制方案设计专利权质押反担保风险方案设计互助反担保风险控制方案设计 全程风险管理 71 七 风险控制方案设计 1 委托担保合同设计案例2 抵押反担保合同设计案例3 质押反担保合同设计案例4 保证反担保合同设计案例5 投资期权合同设计案例6 最高额担保合同设计案例7 最高额反担保合同设计案例 72 八 风险分散和测试方法 一是分散资本投资主体 以分散的最终风险 二是让开金融机构自留一定比例的风险 保证金融机构不会因为有了高保障的风险后而放松对贷款风险监控 三是控制集中性风险出现 规定单个客户保额上限 净资产的10 15 四是控制总体风险不超过资本的5 10倍 五是在机构之间分保 分散风险 六是根据五级风险等级实行分散化的担保控制风险 任一笔融资项目 其担保有多种多的主控险措施 也有各种类型的辅助控制措施 既能分散担保风险 也能适应各类中小企业需要 基本能做到 对任何一个获准贷款的项目 总能找到适当的担保组合方案 充分体现风险控制的柔性 全程风险管理 73 八 风险分散和测试方法 客户的关联交易人担保意愿测试 以测试客户市场信用水平 现金支付能力或即期筹资信用测试 要求新客户保前按综合风险等级交纳10 20 的履约保证金 内幕人员担保意愿测试 根据内幕人员的信息对称性条件 测试中小企业业主的历史信用记录 评审费测试 应当收 或一定固定费用 一般应当提交评审报告 意义 配比成本 堵住投机 全程风险管理 74 九 保后风险监控方法 报表调查 定期收集客户财务报表及其他信息资料 实地调查 定期到客户单位调查了解情况 调查对象包括主办会计 财务负责人或主管 企业负责人 部分职工 往来关联户等 调查内容包括贷款使用 货款回笼 月营业收入 销售价格 销售合同计划 应收帐款 流动负债 现金存量 现金流量 盈利情况 机构人事 经营机制 其他情况等 全程风险管理 75 九 保后风险监控方法 银行调查 定期到贷款银行调查了解客户贷款使用情况和资金流量情况 借款增减 还本付息情况等 担保调查 定期对担保财产 担保人的变动情况调查了解 相关调查 定期到法院 税务部门等单位了解客户的重大或有事项的变化 包括经济纠纷诉讼 税务纠纷 担保事项等 全程风险管理 76 九 保后风险监控方法 工作要求