银行承兑汇票管理操作手册原版.doc

财务部岗位工作操作手册 文件信息文件名文件编号审核人批准人银行承兑汇票岗位操作手册版本修订记录序号修订版本描述编写人修订日期1V1.00首次发行2009-11-30目 录1.目的12.适用范围13.职责14.内容与要求14.1收取银行承兑汇票14.2支付银行承兑汇票14.3托收银行承兑汇票14.4银行承兑汇票到账处理24.5盘点银行承兑汇票24.6有问题的银行承兑汇票2银行承兑汇票操作手册1. 目的为明确和指导银行承兑汇票管理人的职责和工作，特制定本手册2. 适用范围本手册适用于财务部承兑汇票管理人的日常工作3. 职责4.1 本手册的责任岗位是财务部承兑汇票管理人，负责手册的意见收集、修订更新、培训和解释。4内容与要求4.1 收取银行承兑汇票 审核：收到业务部门交付的承兑汇票后，参照银行承兑汇票管理规范中“8.2.1”及附表对承兑汇票实物及交付的表单信息进行审核。 OA流程：审核无误后，需当天处理好OA审批流程，将表单信息加注到“银行承兑汇票台账”中。 拍照存放：新收取的银行承兑汇票，需拍照留存，并将承兑汇票实物按到期日分类保管于财务部保险箱。 4.2 支付银行承兑汇票 支付流程参照银行承兑汇票管理规范中支付银行承兑汇票流程办理，查找承兑汇票实物时，需先在“银行承兑汇票台账”中查找相对应金额的承兑汇票票号，以到期日最远为优先支付票据，再根据从表中确定好的票据号码及票据到期日查找实物。4.3托收银行承兑汇票每月20-25日，需整理下一月到期的银行承兑汇票，交银行办理托收。整理内容包括： 将票据实物与“银行承兑汇票台账”中次月到期的银行承兑汇票记录进行核对，做到账实相符，填写被背书人信息，并制作当次交付银行托收的“银行承兑汇票托收明细表”。 与银行工作人员交接票据时，双方应核对“银行承兑汇票托收明细表”与承兑汇票实物是否相符。审核无误后监督银行工作人员在明细表上签字确认并保存明细表，将承兑汇票实物交付银行进行托收。如果银行承兑汇票实物存在问题，应与银行工作人员商讨确定解决方法，并按确认后的方法及时处理。 银行办理托收手续后，每张票据会返回一张“银行承兑汇票托收凭证”，需保存好，待款项到帐后与银行来款单匹配，交应收会计做账务处理。4.4银行承兑汇票到账处理银行承兑汇票到账后，在到账当天，将“银行来款单”匹配“银行承兑汇票托收凭证”，在“银行承兑汇票台账”中找到相对应的记录登记到账日期后，将银行来款单和银行承兑汇票托收凭证交应收会计做账务处理。4.5盘点银行承兑汇票每月结账工作结束后一星期内，将银行承兑汇票实物与“银行承兑汇票台账”及SAP系统中的“应收票据账”进行盘点核对，做到账实相符，账账相符，并将盘点结果以书面形式向主管领导汇报。4.6有问题的银行承兑汇票 需直接退回客户的有问题银行承兑汇票条件参照银行承兑汇票管理规范中8.2.3 收取银行承兑汇票时要仔细审核票据，及时发现问题，及时解决，以保证票据合规，到期当月按时到账。 需补写说明的有问题银行承兑汇票，在发现问题两天内及时与开户行联系好说明格式及内容，并在两周内按出票行要求联系相关公司补写回说明，最长不超过一个月，需特殊处理的除外，如联系过程中有困难，可以要求银行工作人员及业务担当协助处理，尽快解决问题，追回款项。 收到相关公司的说明后，在收到说明当天补写一份我公司延期托收说明，说明中应写清票面信息、延期原因及