固定资产贷款管理讲义【非常好的专业参考资料】

固定资产贷款管理信贷管理部2010年4月17日,课程内容,一、银监会办法和指引的立法背景与重要意义二、银监会办法和指引的关系与重点内容三、本行办法及细则讲解四、贷后管理五、项目评审,第一部分一、办法和指引的立法背景,背景一：近年来，信贷规模加速扩张，固定资产贷款规模不断扩大，占各类贷款的比重越来越高。,例一：2008年，湖北省固定资产投资完成5333亿元，同比增长29.1%。2009年湖北省固定资产投资确保实现6900亿元（同比增长29.4%），力争达到7750亿元（同比增长45.3%）。,例二：09年前三季度，全国人民币贷款增加8.67万亿元，同比多增5.19万亿元，预计全年的银行信贷增量约为9万至10万亿。9月份当月人民币各项贷款增加5167亿元，环比增长25.9%。在央行每个月公布的中长期贷款额度中，有50%来自固定资产贷款。,背景二：目前我国经济处于市场化转型期，信贷资金安全存在隐患。,1、目前信贷管理模式粗放。管理流程不够科学、细致，从贷前到贷后的整个过程中缺乏环环相扣的精细化管理。,2、贷款被挪用现象普遍。 例一：2001年以来，中国核工业建设集团公司以建设核电站为由，累计从交通银行、北京银行等商业银行获得贷款23.66亿元。经查，在全部贷款中，有87%的银行信贷资金被企业挪用，其中6.1亿元被划入与其有关联关系的房地产企业，1.3亿元被挪用于证券市场和其他方面。,例二：2006年6月以来，招商银行等6家银行向中国海运(集团)公司发放27亿元流动资金贷款，至少24亿元被直接或间接划至证券经营机构用于申购新股。例三：2007年底，七匹狼集团及其关联企业累计违规挪用农行和中行总共5.47亿元的贷款，银监会给予两家贷款银行各20万元罚款。,3、虚假交易骗贷案件频发。 例如：湖北蓝田股份有限公司 、湖北天发集团公司 。,背景三：贷款流入非实体经济严重。据统计，今年上半年我国累计新增人民币贷款达到7.4万亿元，同比多增4.9万亿元, 估计有1万亿元的银行贷款通过各种渠道流进股市、楼市，成为追逐短期投机利润的热钱。,第一部分二、办法和指引的重要意义,（一）确保银行业科学、健康、快速发展。（二）通过立法的形式将国内外银行业金融机构的经验逐步纳入法治化的轨道。 （三）完善和强化了银监会对固定资产贷款的风险监管措施。,第二部分一、办法和指引的关系,（一）办法和指引为一般与特殊的关系。固定资产贷款包括项目融资，项目融资属于特殊的固定资产贷款，所发放的贷款属于固定资产贷款。,（二）项目融资的特殊性。、借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人；、贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资；,、担保条件通常为借款人股东保证和项目建设形成的资产抵押；、还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入、其他收入或项目资产处置收入，一般不具备其他还款来源。,（三）项目融资具有不同于一般固定资产投资项目的风险特征。1、贷款偿还主要依赖项目未来的现金流或者项目自身资产价值；2、通常融资比例较高、金额较大、期限较长、成本较高，参与者较多；3、风险较大，往往需要多家银行业金融机构参与，并通过复杂的融资和担保结构以分散和降低风险等。,二、办法和指引的重点内容,办法在结构共分八章四十三条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放与支付、贷后管理、法律责任、附则等几个部分。从整体上看，办法和指引体现了七个指导原则，每一个指导原则都体现在相应的条款中。,原则一：全流程管理原则。（一）目的。推动银行业金融机构传统贷款管理模式的转型，提升银行业金融机构信贷资产的精细化管理水平。（二）相关条款。办法第五条。（三）对本行的影响。根据该条要求，本行内部应将贷款过程管理中的各个环节进行分解，按照有效制衡的原则将各环节职责落实到具体的部门和岗位，并建立明确的问责机制。这些环节主要包括：受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放与支付、贷后管理等。,原则二：诚信申贷原则。（一）目的。首次在金融法律法规中规定借款人的诚实守信义务，为贷款人营造诚实守信的信用环境。（二）相关条款。办法第十条。（三）对本行的影响。本行应强化借款人的诚实守信义务，比如：在业务操作中，应要求借款人承诺所提供材料真实、完整、有效，并出具书面的承诺，便于维权。,原则三：协议承诺原则（一）目的。强调合同或协议的有效管理，强化贷款风险要点的控制，确保贷款安全。（二）相关条款。办法第四章第十五条至二十条、指引第十四条、第十条。,（三）对本行的影响。要求本行具备较高的合同管理水平，要配备熟悉信贷和法律的专业性人员，根据不同项目所处的行业、区域和风险点灵活约定合同内容。比如：约定提款条件、资本金到位比例、支付审核、项目进度要求、账户监控、财务指标约束、风险处置等要素和有关细节等内容。不可能和消费类贷款、流动资金贷款等品种一样，通过格式化合同文本解决。,原则四：实贷实付原则。 （一）目的。改变过去“实贷实存”的支付方式，强化贷款用途管理，防止贷款被挪用。 （二）相关条款。办法总则中第七条、第二十一条、第二十四条至二十九条。 （三）对本行的影响。 1、本行应事先与借款人约定明确、合法的贷款用途，约定贷款发放条件、支付方式、接受监督以及违约责任等事项。,2、本行应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核，确保借款人的支付符合借款合同中约定用途。3、本行将贷款资金支付分为“贷款人受托支付”和“借款人自主支付”，对单笔金额超过项目总投资5或超过500万元的，应采用贷款人受托支付方式。4、本行应在借款人不按约定的方式、用途使用贷款时，采取更严格的发放和支付条件，或停止贷款发放和支付。,原则五：贷放分控原则。（一）目的。对冲借款合同的诺成性。借款人未达到约定的提款条件时，本行有权拒绝放款。（二）相关条款。办法第十七条。（三）对本行的影响。本行应根据不同贷款的特点，不同项目所处的行业、区域和风险点灵活约定提款条件，比如：信用等级未下降、落实担保条件、购买保险、符合约定财务指标、资本金已到位、项目实际进度达标、资金归行率和账户监管符合约定等。,原则六：慎贷严管原则。（一）目的。摒弃不合理的绩效考核导向，改变“重贷前、轻贷后”的普遍现象。（二）相关条款。办法第三十条至三十七条、指引第十七条、第十八条。（三）对本行的影响。本行应加强贷后风险控制和预警机制，加强动态监测以及对贷款账户的管理。贷款人应定期对借款人和项目发起人的履约情况及信用状况、项目的建设和运营情况、宏观经济变化和市场波动情况、贷款担保的变动情况等内容进行检查与分析，建立贷款质量监控制度和贷款风险预警体系。,原则七：罚则约束原则。（一）目的。强化贷款责任的针对性，督促银行业金融机构加强贷款的全流程管理，进一步提高银行业金融机构依法经营的水平。（二）相关条款。第三十八条、第三十九条规定了银监部门可采取监管措施的情形。（三）对本行的影响。必须按要求落实，否则将面临严厉的监管处罚。,总结： 1、贷款支付管理是办法最重要的内容，对本行来说是一项全新的管理理念，目的是通过建立健全贷款发放与支付的管理，依法加强贷款用途管理，堵塞信贷管理环节的漏洞，增加挪用贷款的操作成本，从而减少贷款挪用的风险。,、固定资产贷款出台对借贷双方的影响可概括为“一正一负一平”：正：贷款人整体效益会提高。原因：贷款挪用风险减少，贷款质量得到提高；负：贷款人某些业务操作环节成本会增加。原因：要成立独立的支付管理部门和岗位；平：不会对企业获得银行授信产生影响。原因：没有抬高企业获得贷款的门槛，也不改变授信条件。,第三部分 本行办法与细则讲解,前言 本行办法与细则的主要内容与关系 一、本行办法在结构上共分九章七十二条，包括总则，贷款种类，融资结构、担保、期限和利率 ，贷款对象和条件，贷款操作流程，贷后管理，项目资本金的管理，特别规定，附则，涵盖了固定资产贷款操作全流程。,二、细则在结构上共分四章二十五条，包括总则、部门及岗位职责、合同签订与支付管理、附 则，是对办法的补充和完善，重在将固定资产贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，突出岗位制衡机制。进一步明确了实贷实付操作要求，即从贷款审批通过后的合同签订、发放与支付审核、资金上账划转三个环节的支行市场业务部、风险经理（贷款发放与支付审核岗）、会计人员职责及操作内容。,第一节 固定资产贷款的种类,一、按主体分为既有法人贷款和项目法人贷款；1、下列情况下，一般应以既有法人为融资主体 （1）既有法人具有为项目进行融资和承担全部融资责任的经济实力； （2）项目与既有法人的资产以及经营活动联系密切； （3）项目的盈利能力较差，但项目对整个企业的持续发展具有重要作用，需要利用既有法人的整体资信获得债务资金。,2、在下列情况下，一般应以新设法人为融资主体（1）拟建项目的投资规模较大，既有法人不具有为项目进行融资和承担全部融资责任的经济实力。（2）既有法人财务状况较差，难以获得债务资金；而且项目与既有法人的经济联系不密切。（3）项目自身具有较强的盈利能力，依靠项目自身未来的现金流量可以按期偿还债务的。,二、按用途分：基本建设贷款、更新改造贷款、房地产开发贷款和其他固定资产贷款；三、按期限分：短期固定资产贷款、中期固定资产贷款和长期固定资产贷款；四、按特征分：一般固定资产贷款和项目融资。 五、按投资项目与企业原有资产的关系，分为新建项目和改扩建项目。 六、按项目的目标分为经营性和非经营性项目。,第二节 客户经理岗位职责及操作注意事项 一、职责注意事项：（一）要求客户本人填写真实性承诺书（见细则附件2）。（二）有权要求上级行信贷营销部门及时指导。,（三）负责按客观公正、实地、真实、双人和涉及关系人及时回避的原则进行贷前调查。对客户提供的身份证明、借款主体资格、财务状况、贷款用途及担保方式等资料的合法性、真实性、有效性和完整性进行认真核实、分析评价，确认无误后出具承诺书（见细则附件1）。（四）认为符合条件的，撰写调查报告，明确提出调查意见，制定有效、可行的风险控制措施，由主次责任人签字确认，同时主调查人签订责任书。,（五）负责按规定整理好信贷资料，将有关信息录入系统，确保纸质资料与信贷风险管理系统（以下简称“系统”）录入信息一致后，提交下一环节。对被要求补充的资料，认真调查核实，提供依据，在规定时间内形成书面报告或说明。（六）自受理客户申请之日起，原则在7个工作日内完成贷前调查、报告撰写、资料整理、系统信息录入等工作。,（七）负责落实最终审批人提出的贷前条件，办理担保手续。（八）负责收集整理已办理信贷业务的档案，在规定时间内移交档案管理员管理。（九）是贷后检查与风险预警的第一责任人，在日常信息收集和客户回访中，应客观、真实、全面、及时地反映风险状况，并对贷后检查信息、资料的真实性、有效性、及时性负责。（十）负责固定资产贷款项目的投产后管理。,二、操作注意事项：（一）受理项目资料阶段。1、关于政府有权部门的批复、核准文件的有效期。,根据湖北省企业投资项目核准暂行办法： 第二十条 项目核准文件有效期2年，自发布之日起计算。在项目核准文件有效期内未开工建设的，项目单位应在核准文件有效期届满30日前向原项目核准机关申请延期，原项目核准机关应在有效期届满前以书面形式作出是否准予延期的决定。项目在核准文件有效期内未开工建设也未向原项目核准机关申请延期，原项目核准文件自动失效。,第二十一条 已经核准的项目，如需对项目核准文件所规定的内容进行调整，项目单位应及时以书面形式向原项目核准机关报告。原项目核准机关应根据项目调整的具体情况，出具书面确认意见或要求其重新办理核准手续。,第二十二条 对应报项目核准机关核准而未申报的项目，或者虽然申报但未经核准的项目，或者虽经核准但核准文件已经失效的项目，国土资源、环境保护、城市规划、质量监督、证券监管、外汇管理、安全生产监管、水资源管理、海关等部门不得办理相关手续，金融机构不得发放贷款。,2、属项目贷款的需特别提供的资料：建设工程承包方同意在贷款设定抵押期间放弃应得未得工程款优先受偿权的书面承诺；, 借款人（董事会或股东会）出具的包含以下内容的书面承诺：在未按约定还清当年贷款本息前不分红；在本行的存款、结算和中间业务份额不低于贷款份额。借款人各股东（或股东大会）出具的包含以下内容的书面承诺：在未还清贷款本息前不抽回资本金或已投入的资金；发生重大经营体制变动应经过本行同意。,（二）调查阶段 1、借款人评价 借款人评价，是指对借款人的经济地位、主要领导者整体素质及生产经营、资产负债及偿债能力、信用、发展前景等情况进行全面分析、综合评价。,（1）借款人为既有法人的，调查分析时应主要对借款人的基本情况、资本结构、组织架构、领导者素质、融资情况及资信状况、经营状况及财务状况等方面进行分析。详细内容包括：,借款人的基本情况，包括成立时间、注册地点、历史沿革、隶属关系、注册资本与实收资本、经营范围、经营期限、主营业务、现有职工人数、开户及账号情况； 借款人的资本结构，应说明投资人构成、出资比例、出资到位情况，投资人对借款人的控制与管理关系情况；,借款人的组织架构和领导者素质，应说明借款人法人治理结构的基本情况，领导班子的构成、经营业绩、管理水平等；在了解借款人法定代表人基本情况基础上，要重点对其工作能力、经营管理水平和还款意愿进行评价；,借款人融资情况及资信状况，应说明借款人目前的融资情况，重点说明借款人对本行贷款及其它信贷业务的履约情况，并了解借款人近三年对其它债务的履约情况、借款人涉及经济纠纷和经济处罚等重大事项；,借款人经营状况和财务状况，应说明借 款人近三年来的经营状况，并根据借款人最近三年及最近一期的财务报告分析借款人财务状况，包括借款人的资产负债情况、损益情况和现金流情况，对借款人主要财务数据的重大变化要分析和说明原因； 借款人的其它主要情况。,（2）借款人为新设法人的，应对借款人的基本情况、资本结构、组织架构、领导者素质、融资情况等方面进行全面评价。 新设法人为多家投资人发起组建的，应对主要投资人的基本情况、领导班子构成、管理水平、经营业绩、财务状况、资信状况等方面进行评价。 项目参与人如在管理方面对项目作出承诺，应评审其管理能力，包括领导者处理重大事项能力，领导班子的协调能力、控制能力，以及财务制度、激励约束机制是否健全等；,项目参与人如在技术支持等方面对项目作出承诺，应评审其技术应用和创新能力，包括技术开发机制与机构、开发人员配备、经费投入、技术创新潜力、核心技术队伍稳定性、科研开发与成果应用能力等； 项目参与人如在产品市场销售方面对项目作出承诺，应评审其市场营销能力，包括市场营销策略、销售网络、销售业绩（包括出口情况）、品牌战略和广告宣传等。,（2）借款人关联关系。包括关联人的基本情况、财务及经营状况、资信状况。 2、项目情况。 （1）项目建设的必要性。项目是否符合国家宏观经济和产业发展方向，是否享受或可能享受国家和地方给予的优惠和扶持政策，分析项目受政策变化影响的程度和潜在政策风险。 （2）项目建设内容。,（3）项目的工艺技术条件。应调查了解项目工艺技术设计单位的资质和水平，评审项目工艺技术成熟度和与同行业相比较的先进程度，分析项目工艺技术和生产流程在保证产品质量、降低产品成本、提高生产效率及促进环境保护等方面的可靠性和合理性。,（4）项目建设条件。包括项目建设及生产所需用地、原材料、燃料、动力来源的可靠性，交通、运输、通讯和生活保障措施及投资区域环境等条件与项目需要的适应性。 （5）项目实施进度。包括项目立项过程、依据，项目建设工期、进度、资金投入计划等情况，项目建设计划的实施和执行情况。如项目已开工，应分析项目的形象进度、投资完成及各项资金到位情况。,3、项目产品的市场情况。 （1）产品市场现状分析。指在分析项目产品特性的基础上,对产品在国际国内市场、特别是产品目标市场上的供求状况及价格走势进行预测、分析产品的市场竞争优势及项目产品的市场营销策略，综合评价项目产品的销售潜力和前景。 （2）产品供需预测和价格走势分析。主要是在说明产品目标市场的基础上,对项目产品的供应量和需求量、供需平衡情况进行预测，并分析项目产品的价格走势。,4、项目的投资与筹资情况。 重点对建设项目投资估算和各项资金来源的合理性和可靠性进行调查分析。 （1）项目投资。项目总投资包括固定资产投资与流动资金投资。 固定资产投资包括静态投资和动态投资。,调查分析项目固定资产投资估算时，应对投资估算依据是否符合国家及行业主管部门颁布的有关规定，工程内容和费用是否齐全，是否任意扩大取费范围和提高标准，估算中有无漏项、少算或压低造价等情况进行审查，必要时应对投资构成比例是否合理及不合理的原因作出评价并对投资概算进行据实调整。,流动资金评价是对项目流动资金需要额的分析。 项目流动资金的范围包括项目建成投产后，为维持正常生产经营活动，用于购买原材料、燃料、支付工资及其它经营费用等所需的周转资金。,（2）融资情况。 项目融资方案分析，是通过分析项目建设和生产所需全部资金的来源、构成（含资本/负债比例、长短期负债比例、资本金结构、银行债权融资结构等）、按计划到位的可能性及与项目投资计划的匹配性，评审项目融资方案的合理性、可靠性及对本行贷款的保障能力。 项目融资方案评价包括权益类资金评价和负债类资金评价。,5、偿债能力情况。 （1）财务效益分析是指在基础财务数据测算与分析的基础上，根据国家现行财税制度及有关规定，测算财务效益指标，评审项目的盈利能力和清偿能力，据以判别项目的财务可行性。,（2）编制财务效益报表，主要有总成本费用估算表、损益和利润分配表、贷款偿还期测算表、财务现金流量表。编制财务报表时，应区分新设法人项目和既有法人项目。 （3）项目的预计偿债能力。,（4）敏感性分析。敏感性分析是指通过定量测算项目财务效益指标随项目建设运营期间各种敏感性因素变化而变化的幅度，判断项目的抗风险能力。 （5）盈亏平衡分析。盈亏平衡分析是指在一定的市场和生产（营业）条件下对项目成本与收益的平衡关系进行的分析，以盈亏平衡点表示。项目盈亏平衡点根据项目正常生产年份的产品产量或销量、可变成本、固定成本、产品价格和销售收入及税金的年平均数值计算得出，一般可以生产能力利用率表示。,6、贷款期限的确定 固定资产贷款应根据项目或借款人预测现金流和投资回收期合理确定提款有效期、还款期、宽限期和总期限。项目融资根据融资项目自身预计现金流情况确定期限，一般固定资产贷款根据借款人整体预计现金流情况确定期限。,根据本行贷款期限管理办法，应根据借款人现金流匹配还款计划。各级支行在报上级审查、审批的贷款报告中，应对借款人现金流与贷款期限是否匹配及分析过程作专段描述。 上级审查人员应认真审查承贷行确定贷款期限和还款方式的依据和理由是否充分，在审批意见中要求调整贷款期限和还款方式的，支行应在执行前与借款人再次沟通，经确认借款人能按调整后的期限和方式还款的，方能发放贷款。,三、可行性研究报告的阅读与采信。 可行性研究报告（项目申请报告）应当由具备资质的中介机构编制，并且取得政府投资主管部门认可，是本行进行固定资产贷款调查、评审及审批决策的重要资料和依据。各级调查、评审人员应当认真阅读。,1、可行性研究报告格式。 正式的可行性研究报告文本格式排序如下： 封面，项目名称、研究阶段、编制单位、出版年月，并加盖编制单位印章；编制单位资格证书，如工程咨询资质证书、工程设计证书；编制单位的项目负责人、技术管理负责人、法人代表名单；编制人、校核人、审核人、审定人名单；目录；正文；附图、附表、附件。,2、可行性研究的内容与程序。,第二节 一级支行信贷营销部门职责及操作注意事项 一、一级支行信贷营销部门职责。 （一）负责根据支行客户经理贷前调查指导申请及时安排专人进行贷前指导。 （二）负责对受理信贷资料的真实性、完整性、有效性进行核实。对客户申请固定资产贷款金额超过500万元的，负责组织项目评审。认为需总行营销部门安排贷前调查指导的，应以书面形式报总行信贷营销部门，由总行信贷营销部门及时组织指导贷前调查。,（三）负责形成书面初审意见，由调查人签字确认，并在系统中录入相关信息。认为符合条件的移交同级信贷管理部，调查意见中应明确“同意贷款金额、期限、利率、方式、风险控制措施”；认为不符合条件的，同时经部门负责人与分管行长签字确认后，终止信贷程序，形成书面退回通知单，说明原因，提供依据，经信贷管理部负责人与分管行长签字后，连同相关资料一同退回二级支行（客户经理）。,（四）对被要求补充的资料，认真调查核实，在规定时间内提供依据并形成书面补充报告或说明。 （五）需要组织项目评审的，自受理信贷业务之日起，原则在5个工作日完成项目评审、资料整理、系统信息录入等工作；不需要组织项目评审的，原则在3个工作日内完成初审。 （六）根据最终审批意见签订合同。,二、本行固定资产贷款评审采取内外结合的原则。 对科技含量较低、建设条件比较简单或申请贷款额度较小（5000万元以下）的项目，一级支行有能力自行组织评审的，可以采取内部评审；对科技含量较高、经济条件复杂或申请贷款额度较大（5000万元以上）的项目，应至少聘请两名外部专家（注册会计师、工程师）参与评审，或委托具有相应资质的中介机构进行评审。,三、评审小组的组成。 评审小组由一级支行的业务经营部门牵头组织，成员由分管领导、业务经营等部门人员及其二级支行行长或客户经理、聘请的外部专家组成。对贷款金额较大的项目，可邀请总行相关人员参与评审。具体要求如下： （一）评审小组成员不少于人； （二）评审小组组长由分管业务副行长担任，主评审人为业务经营部门负责人； （三）内部评审人员应具有大专以上学历、具有五年以上的信贷业务经历或管理经验，熟悉相关法规和信贷政策以及企业经营管理知识。,四、项目评审与可行性研究的关系 项目评审是在可行性研究的基础上，根据国家有关部门颁布的政策、法律、法规、方法和本行信贷管理规定，从项目（或企业）、国民经济和社会的角度出发，由本行对上报的拟新建项目可行性研究报告进行全面审核的再评价工作。其任务在于审查和判断拟新建项目可行性研究的可靠性、真实性和客观性，对拟建项目投资可行性、合理性及效益、费用进行的审核和评价以及最佳投资方案的确定是否合理等提出评估意见，编写出项目评审报告，作为项目投资决策的直接依据。,1、 两者共同点。 （1）两者同处于项目发展周期的建设前期。 （2）两者的出发点一致。 （3）要求基本相同。 （4）基本原理、内容和方法是相同的。,2、项目评审与可行性研究的区别。 （1）任务有所差异。 （2）执行单位不同。 （3）研究的角度不同。 （4）在项目管理工作中所处的阶段不同。,此外，可行性研究与项目评审报告撰写内容格式和成果形式不同。项目评审报告主要对项目建设必要性、建设与生产条件、技术方案、经济效益和项目总评估等方面进行评估，对可行性研究报告全部内容进行全面审核，此外还要分析各种参数、基础数据、定额费率和效果指标的测算和选择是否正确，同时在报告中必须附有关于企业资信、产品销售、物资供应、建设条件、技术专利、资金筹措等一系列的证明和协议文件，以判断和证实项目可行性研究的可靠性、真实性和客观性。,第三节 一级支行信贷管理部职责及操作注意事项 一、职责 1、负责对受理信贷业务政策性、合法性、合规性、技术性进行独立的审查与分析评价。 2、认为符合条件的，将审查内容与结果以书面报告形式记载，由主审人签字确认。审查报告应当从借款人、项目发起人、项目合规性、项目技术和财务可行性、项目产品市场、项目融资方案、还款来源可靠性、担保、保险等角度全面对贷款进行风险评价。审查报告应当就是否同意贷款及限制性条件提出意见（包括贷款金额、期限、利率、还款方式、担保方式、限制性条款等）。,3、认为不符合条件的，形成书面退回通知单，说明原因，提供依据，经信贷管理部负责人与分管行长签字后，连同相关资料一同退回二级支行（客户经理）。 4、自受理信贷业务之日起，原则在3个工作日内完成审查、系统信息录入等工作。 5、对被要求补充的资料，在规定时间内形成书面补充报告或说明，并提供依据。,6、负责整理和印发信贷项目的审议资料，并提前送达贷审小组全体成员。做好贷审会议记录，整理讨论意见；形成综合意见后，由各贷审小组成员签字确认，形成会议纪要，并将权限内最终审批意见批复二级支行。 7、负责每半年组织一次项目建设中间评审。对项目投资情况和建设情况是否按项目评审的进度落实、资本金和贷款是否按计划和实际用途使用，分析出现差异的原因，重点分析主要风险因素对贷款的影响程度，提出规避贷款风险、加强贷款管理的建议。,8、认真审阅贷后管理员的授信后检查报告是否真实、客观、全面地揭示了授信风险，签署审核意见，发现情况应及时组织业务人员复查，并向上级报告。 9、负责组织实施项目后评审。对项目竣工投产并达到设计能力1年后或竣工投产2年仍未达产的，应将项目基本情况报总行信贷管理部组织评审。,二、操作注意事项： 1、政策性、合规性、合法性、技术性审查的含义。 政策性是指：借款人的生产经营项目是否符合国家产业规划及调整政策以及地方经济发展规划，投向是否符合本行信贷投向指引。 合规性是指：借款人及担保人的有关资料是否齐备，是否符合本行的信贷准入条件；内部操作流程是否合规；贷款用途、期限、方式、利率等是否符合本行的信贷制度；,合法性是指：客户及担保人的主体资格、法定代表人、董事会决议等有关证明材料是否合法，财务管理制度是否健全，产权关系是否明晰、合法，是否符合公司法等国家法律、法规的要求； 技术性是指：审查信贷营销部门（岗）的调查报告内容是否完整；复测借款人和担保人相关指标是否符合本行准入条件；,2、注意贷款项目评审与贷款审查的区别。评审内容包括：借款人和项目的基本情况、项目合规性、项目技术和财务可行性、项目产品市场、融资方案、偿债能力、项目风险等。审查的对象是借款人和贷款，比项目评审的范围大，比如：审查借款人提供资料的合法性、合规性和完整性，借款人是否符合本行准入条件；审查项目评审的程序是合规，结论是否科学、可信，这些都不属于项目评审的内容。,第四节 合同签订 一、统一由一级支行市场业务部根据有权人最终审批意见签订合同。 1、对借款人、担保人前来办理贷款签约手续的经办人应当核对其有效身份证件和授权委托书，确保签约经办人身份信息和单位印章确凿无误、代理事项未超出授权范围和有效期限。 2、信贷合同应使用统一制式文本，填写应完整，不得涂改。信贷合同中相关要素应与信贷业务审批的内容一致。,3、将填写完整但未签章的合同文本、抵质押清单等附件以及批准放贷通知书提交风险经理进行审查通过后签订合同，填写借款凭证（客户经理、一级支行行长签字）。 4、办法发文后新发放的固定资产贷款（含房地产开发贷款），应当按照该办法所附的固定资产借款合同文本签订合同，并签订受托支付协议。,二、合同签订中应注意以下事项： 1、借款人的法定代表人或委托代理人应亲自在合同中签字，再加盖合同专用章（行政公章）。 2、合同应当由借款人先签章，再由一级支行行长签字，并加盖一级支行公章。 3、一式多份的合同，各份内容均应完全一致，需要修改的，改动部分应由双方签章确认。 4、同一份合同有数页且可以分开的，应在每份合同中加盖骑缝章。,第五节 贷款的发放与支付审核 一、一级支行风险经理负责贷款的发放与支付审核。 职责包括：进行合同审查；借款人每次提款时，确认其满足合同约定的提款条件，并按照合同约定的方式对贷款资金的支付实施管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。,（一）对合同内容及形式进行审查。 合同审查内容包括：合同文本的使用是否正确；合同填制的内容是否符合要求，主从合同是否衔接；合同要素是否齐全，签订是否合法、合规；客户、保证人与抵质押人的法定代表人或委托代理人是否在合同文本上签字、盖章。,（二）操作流程包括受理提款申请、进行支付审核、通知出账、放贷审查、支付资金五个环节。 第一个环节：受理提款申请。借款人每次提款时，应提交固定资产贷款提款申请书，说明提款的金额、期限和用途，并提供交易证明资料。 第二个环节：支付审核。风险经理受理提款申请后，应依据合同或协议等契约性资料，审查两个方面的内容：,一是提款条件。包括：贷款项目完成开工前期准备工作，并经有权单位批准下达开工通知；项目资本金足额到位，并与贷款配套使用或先于贷款使用；借款人已满足合同约定的所有贷款条件，借款合同、抵(质)押合同、保证合同已生效，抵(质)押登记手续已办妥；,借款人资信状况、影响评估指标的主要因素等未发生重大不利变化； 借款人按照用款计划和合同约定申请使用固定资产贷款；固定资产贷款的贷后管理人员已经落实； 已落实上级审批行提出的其它前提条件，并已取得上级审批行认可；,本行与借款人约定的其他条件。风险经理在核实提款条件时，涉及到资金来源、工程进度、工艺装备等专业问题时，可以要求借款人提供中介机构审验的书面文件。 二是支付方式。根据有关规定和合同约定，应采取受托支付还是自主支付；,受托支付的，应审查以下内容，并做好有关细节认定记录：借款人的交易对手是否为交易资料所规定的当事人；借款人是否正确提供交易对方的开户银行、开户名和结算账号；借款人是否应当依据交易合同约定向其交易对手支付资金。项目融资在必要的时候可以要求借款人、独立中介机构和承包商等共同检查设备建造或者工程建设进度，并根据出具的符合合同约定条件的共同签证单，进行贷款支付。,自主支付的，应当要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合合同用途。,第三个环节：通知出账。贷款发放和支付审核应在受理借款人提款资料之日5个工作日内完成。经审核后，借款人符合提款条件的，在借款人提交的固定资产贷款提款申请书中签署意见，明确支付方式；借款人提款申请不符合条件的，应当及时向借款人说明理由。,第四个环节 放贷审查。在系统中，客户经理凭支付审核意见在系统的提请放贷环节，将系统默认的发放金额修改为当期应当支付的金额并签署放贷意见后，提交风险经理审查并经有权人签字确认。,第五个环节 支付资金。 属本行受托支付的，客户经理将签署审核意见的提款申请书、放贷通知书、借款凭证、借款人出具的支付凭证（支票或者汇款委托书等）提交给承贷行会计人员，会计人员将贷款资金通过借款人专用账户支付给借款人交易对象。本行受托支付完成后，客户经理应当详细记录资金流向，归集保存相关凭证。对应当需要采取贷款人受托支付的，严禁未经支付审核，将全部贷款资金一次性划入借款人结算账户。,采取借款人自主支付方式的，借款人按照当期支付金额填写借款凭证，承贷行会计人员凭风险经理签署意见的提款申请书、放贷通知书、借款凭证，将贷款资金转账支付至借款人在本行开立的结算账户，由借款人自主支付给符合借款合同用途的借款人交易对象。 （三）受托支付方式的资金划转时间要求。在贷款资金发放至借款人专用账户后，原则上应在当天支付给借款人的交易对象，由于客观原因当天确实不能支付的，应当在下一个工作日完成支付。,第六节 项目资本金的管理 一、定义 项目资本金是指项目总投资中包含一定比例的由投资人实缴的非债务性资本，分为现金或实物资产两种出资形式。 项目资本金可以用货币出资，也可以用实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资。对作为资本金的实物、工业产权、非专利技术、土地使用权，必须经过有资格的资产评估机构依照法律、法规公正评估作价，以工业产权、非专利技术作价出资的比例不得超过投资项目资本金总额的20%（国家对采用高新技术成果有特别规定的除外）。,二、掌握国家对项目资本金比例的新规定。 根据国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知(国发200927号)的规定，各行业固定资产投资项目的 最低资本金比例按以下规定执行：,钢铁、电解铝项目，最低资本金比例为40；水泥项目，最低资本金比例为35；煤炭、电石、铁合金、烧碱、焦炭、黄磷、玉米深加工、机场、港口、沿海及内河航运项目，最低资本金比例为30；铁路、公路、城市轨道交通、化肥(钾肥除外)项目，最低资本金比例为25；保障性住房和普通商品住房项目的最低资本金比例为20，其他房地产开发项目的最低资本金比例为30；其他项目的最低资本金比例为20 %。,四、项目资本金原则上实行一次认缴，但符合以下条件的，也可根据批准的建设进度按比例分期分批到位： （一）大型国有企业（国有控股企业）或其控股股东（或实际控制人）为大型国有企业（国有控股企业）的； （二）优质的上市公司或其控股股东（或实际控制人）为优质上市公司的； （三）本行同意的其他情形。,三、本行在调查评审、审查审批及贷后管理中应加强对项目资本金真实性、足额性、合法性、有效性的审核和监管。 （一）项目资本金必须存入项目贷款的承贷行，并且承诺接受本行的监管，只能用于固定资产贷款项目建设，不得抽逃或挪用。,（二）项目资本金须经中介机构验资并出具验资报告。项目各出资方必须出具承诺出资及补充后续资本金的文件或资本金到位证明材料；以实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资的，必须提供资产评估证明等有关材料。 （三）项目资本金实行动态管理。凡实际概算超过原概算的，项目资本金必须按本办法规定的比例，以调整后的概算为基数相应进行调增。如实际概算小于原概算的，可相应调减项目资本金和贷款金额。,四、注意事项 1、不得以评估增值的方式虚增项目资本金； 2、不得以职工集资、民间借贷、向股东借款及其他负债方式充抵项目资本金； 3、以股权融资方式吸收的项目资本金应当经会计师事务所验资、工商行政管理部门登记并纳入规定会计科目核算。,第四部分 贷后管理 一、贷后管理职责 （一）客户经理的贷后管理具体职责 。 1、按本行规定期限、频率和要求，对本人负责管理的信贷业务逐户、逐笔进行检查。 2、根据对客户的现场检查和了解的信息，按要求在本行信贷风险管理系统中进行授信后检查记录和资金跟踪记录的维护，登记授信后检查台帐，逐户形成授信后检查报告书，交信贷管理部经理与分管信贷副行长（助理）阅签后及时归入信贷档案保管存档。,授信后检查报告书的内容必须真实、完整，不得弄虚作假。如存在可能影响信贷资产安全的问题，必须对问题进行分析，提出风险防范和化解的书面处理建议，按程序及时上报处置。,（二）一级支行信贷管理部的职责。 认真审阅贷后管理员的授信后检查报告是否真实、客观、全面地揭示了授信风险，签署审核意见，发现情况应及时组织业务人员复查，向上级报告。 （三）各一级支行分管信贷副行长（助理）是授信后检查与风险预警管理的责任人。主要职责为： 1、负责组织开展本单位的授信后检查与风险预警工作； 2、 监督、检查贷后管理员是否按规定进行授信后检查。,（四）各一级支行行长是所在支行授信后管理的总责任人，主要职责为： 1、对有章不循、疏于贷后管理问题组织查处，对未尽职人员追究相关责任，保证贷后管理制度严格执行。 2、对到期未收回贷款责任人进行严格质询，组织制定风险处置措施，落实清收责任人。,（五）总行信贷管理部职责 。 二、贷后检查 （一）检查时限。 对借款人的贷款资金去向的跟踪检查为每笔信贷业务发放后的20个工作日内完成； 每笔信贷业务在到期前20天应进行一次现场重点检查，着重检查信贷客户的还款能力和还款资金落实情况，并提示风险点，提出到期周转与否的建议。,（二）贷后管理程序。 1、贷后管理员根据对客户的检查和了解的信息，完成授信后检查报告，报一级支行信贷管理部。检查报告要对客户发展前景、偿贷能力及贷款风险因素进行综合分析、预测，对存在的风险信号提出风险防范的措施和建议。授信后检查报告见武汉农村商业银行授信后管理办法附件。,2、一级支行信贷管理部在收到贷后管理员的授信后检查报告后，要在2个工作日内认真审核授信后检查报告是否客观、真实、全面、准确地揭示风险，并在授信后检查报告上签署意见和签名。 对风险较大的或需要对信贷资产分类作出调整的，超出支行认定权限的，应在一级支行审核确认后3个工作日内按有关程序上报总行信贷管理部门。,（三）首次跟踪检查内容：主要监督贷款资金流向，信贷资金是否被挤占挪用，贷款用途是否符合规定，资金来源是否真实、到位。购置设备、建材是否适用适量，支付的费用是否合理且是项目所需等。,（四）定期检查的主要内容： 1、对贷款风险点的检查。 2、对企业基本情况的检查。 3、对企业财务情况的检查。 4、对企业经营情况的检查。 5、对项目融资或房地产开发贷款还需检查。 6、对借款企业重大经营管理事项的检查。 7、对结算往来情况的检查。 8、对贷款担保条件的检查。,第五部分 贷款项目评审 第一节 评审条件 进行评审的固定资产投资项目，必须同时具备的条件。 第二节 评审时间要求 项目评审工作的工作周期是自评审受理之日起到项目评审报告正式审定之日止。,1.进行简要评审的，评审时间原则上不超过5个工作日。 对符合以下情形之一的，可以采用简要评审。 （1）借款人在本行的客户信用等级为AAA级，且其投资建设项目的总投资额不超过客户前三年税后利润之和的三分之一的项目； （2）总行公司业务部门特别批准可以进行简要项目评审的项目。 简要评审参照贷