A公司财务报表(试题)

资资 产产 负负 债债 表表 2010年12月31日 编编制制单单位位: : A A公公司司单单位位：元元 资资产产 行行 次次 期期末末余余额额期期初初余余额额负负债债和和所所有有者者权权益益（或或股股东东权权益益）行行次次期期末末余余额额期期初初余余额额 流动资产：流动负债： 货币资金1 短期借款51 交易性金融资产2 交易性金融负债52 应收票据3 应付票据53 应收账款4 应付账款54 预付款项5 预收款项55 应收利息6 应付职工薪酬56 应收股利7 应交税费57 其他应收款8 应付利息58 存货9 应付股利59 一年内到期的非流动资产10 其他应付款60 其他流动资产11 一年内到期的非流动负债61 流动资产合计12 其他流动负债62 非流动资产：流动负债合计63 可供出售金融资产13非流动负债： 持有至到期投资14 长期借款64 长期应收款15 应付债券65 长期股权投资16 长期应付款66 投资性房地产17 专项应付款67 固定资产18 预计负债68 在建工程19 递延所得税负债69 工程物资20 其他非流动负债70 固定资产清理21非流动负债合计71 生产性生物资产22负债合计72 油气资产23所有者权益(或股东权益)： 无形资产24 实收资本(或股本)73 开发支出25 资本公积74 商誉26 减：库存股75 长期待摊费用27 专项储备76 递延所得税资产28 盈余公积77 其他非流动资产29 一般风险准备78 30 未分配利润79 非流动资产合计31所有者权益(或股东权益)合计80 资产总计33负债和所有者权益(或股东权益)总计80 法定代表人： (签名并盖章) 总会计师： (签名并盖章) 会计机构负责人： (签名并盖章) 利利 润润 表表 2010年度 A A公公司司 项项目目行行次次本本期期金金额额上上期期金金额额 一、营业收入1296,307,880.11 减：营业成本2277,718,531.33 营业税金及附加3- 销售费用46,804,473.38 管理费用58,087,344.85 财务费用67,117,227.24 资产减值损失73,500,000.00 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）8 投资收益（损失以“-”号填列）9 其中：对联营企业和合营企业的投资收益10 二、营业利润(亏损以“-”号填列)11-6,919,696.69 加：营业外收入124,087.19 减：营业外支出138,000.00 其中：非流动资产处置损失14 三、利润总额(亏损总额“-”号填列)15-6,923,609.50 减：所得税费用16 四、净利润(净亏损以“-”号填列)17 五、每股收益：19 (一)基本每股收益20 (二)稀释每股收益21 六、其他综合收益22 七、综合收益总额23 法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人： (签名并盖章) (签名并盖章) (签名并盖章) (签名并 盖章) 所所有有者者权权益益（股股东东权权益益）变变动动表表 2010年01 - 12月 编编制制单单位位: :A A公公司司单单位位：元元 项项目目 本本期期金金额额 实实收收资资本本（或或股股本本）资资本本公公积积专专项项储储备备盈盈余余公公积积一一般般风风险险准准备备未未分分配配利利润润库库存存股股（减减项项）所所有有者者权权益益合合计计 一一、上上年年年年末末余余额额 加：会计政策变更 前期差错更正 二二、本本年年年年初初余余额额 三三、本本年年增增减减变变动动金金额额（减减少少以以-号号填填列列） （一）净利润 （二）其它综合收益 综合收益小计 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)专项储备的提取和使用 1、提取专项储备 2、使用专项储备 （五）利润分配 1.提取盈余公积 其中：法定公积金 任意公积金 储备基金 企业发展基金 利润归还投资 2.提取一般风险准备 3、对所有者的分配 4、其它 （六）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四四、本本年年年年末末余余额额 法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人： (签名并盖章) (签名并盖章) (签名并盖章) (签名并盖章) 所所有有者者权权益益（股股东东权权益益）变变动动表表 2010年01 - 12月 编编制制单单位位:A:A公公司司单单位位：元元 项项目目 上上期期金金额额 实实收收资资本本（或或股股本本）资资本本公公积积盈盈余余公公积积未未分分配配利利润润库库存存股股（减减项项）所所有有者者权权益益合合计计 一一、上上年年年年末末余余额额 加：会计政策变更 前期差错更正 二二、本本年年年年初初余余额额- 三三、本本年年增增减减变变动动金金额额（减减少少以以-号号填填列列）60,000,000.0027,500,000.00-2,701,187.4784,798,812.53 （一）净利润-2,701,187.47 （二）其它综合收益 综合收益小计-2,701,187.47 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本60,000,000.0027,500,000.00- 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)专项储备的提取和使用 1、提取专项储备 2、使用专项储备 （五）利润分配 1.提取盈余公积 其中：法定公积金 任意公积金 储备基金 企业发展基金 利润归还投资 2.提取一般风险准备 3、对所有者的分配 4、其它 （六）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四四、本本年年年年末末余余额额60,000,000.0027,500,000.00-2,701,187.47-84,798,812.53 法法定定代代表表人人： 主主管管会会计计工工作作负负责责人人： 总总会会计计师师： 会会计计机机构构负负责责人人： ( (签签名名并并盖盖章章) ) ( (签签名名并并盖盖章章) ) ( (签签名名并并盖盖章章) ) ( (签签名名并并盖盖章章) ) A公司总帐科目余额表 科目名称借/贷期初余额本期借方发生额本期贷方发生额 现金借29,122.085,674,892.985,675,903.62 银行存款借1,607,425.45347,072,555.75344,227,249.13 其他货币资金借22,568.2661.8321,921.19 短期投资借- 短期投资跌价准备贷- 应收票据借2,594,666.44150,296,654.91152,180,498.90 应收股利借- 应收利息借- 应收账款借-4,745,038.24346,998,943.42342,611,017.70 其中：借方明细余额合计2,389,456.33 其中：贷方明细余额合计7,134,494.57 其他应收款借1,948,750.991,156,360.54780,135.80 其中：借方明细余额合计2,890,765.33 其中：贷方明细余额合计942,014.34 坏账准备贷- 预付账款借57,889,430.55265,055,097.03256,984,370.24 其中：借方明细余额合计59,000,332.46 其中：贷方明细余额合计1,110,901.91 应收补贴款借- 物资采购借- 原材料借21,267,366.72284,116,711.35291,560,333.16 包装物借122,774.023,997,655.063,175,537.36 低值易耗品借- 材料成本差异借- 自制半成品借- 库存商品借5,772,765.02319,654,510.69278,295,136.12 商品进销差价借- 委托加工物资借- 委托代销商品借- 受托代销商品借- 存货跌价准备贷- 分期收款发出商品借- 待摊费用借-764,436.00764,436.00 长期股权投资借- 长期债权投资借- 长期投资减值准备贷- 委托贷款借- 固定资产借1,108,396.552,747,233.26- 累计折旧贷276,057.89-423,266.74 固定资产减值准备贷- 工程物资借9,976,499.754,175,136.875,204,662.62 在建工程借44,358,734.846,012,889.51- 在建工程减值准备贷-3,500,000.00 固定资产清理借- 无形资产借17,034,400.00- 累计摊销贷766,548.09-340,688.04 无形资产减值准备贷- 未确认融资费用借- 长期待摊费用借7,517,507.50184,289.002,690,041.27 待处理财产损溢借- 短期借款贷-30,000,000.00 应付票据贷- 应付账款贷31,618,554.67149,117,065.58147,125,630.32 其中：借方明细余额合计823,199.56 其中：贷方明细余额合计32,441,754.23 预收账款贷- 代销商品款贷- 应付工资贷-6,824,019.016,861,807.39 应付福利费贷- 应付股利贷- 应交税金贷-9,661,760.3547,687,610.0351,701,673.00 其他应交款贷- 其他应付款贷380,168.921,859,624.681,661,998.59 预提费用贷-471,500.00846,975.56 待转资产价值贷- 预计负债贷- 长期借款贷75,000,000.0030,000,000.0040,000,000.00 其中：一年到期的长期借款 应付利息贷- 应付债券贷- 长期应付款贷- 专项应付款贷- 递延税款贷- 递延收益贷730,000.00- 实收资本（或股本）贷60,000,000.00- 已归还投资借- 资本公积贷27,500,000.00- 盈余公积贷- 本年利润贷-12,566,429.625,642,820.12 利润分配贷-2,701,187.47- 生产成本借17,403,011.82305,379,772.29319,537,346.54 制造费用借-1,858,466.921,858,466.92 劳务成本借- 主营业务收入贷-296,298,710.89296,298,710.89 其他业务收入贷-9,169.229,169.22 投资收益贷- 补贴收入贷- 营业外收入贷-4,087.194,087.19 主营业务成本借-277,718,136.87277,718,136.87 主营业务税金及附加借- 其他业务支出借-394.46394.46 销售费用借-6,804,473.386,804,473.38 管理费用借-8,087,344.858,087,344.85 财务费用借-7,117,227.247,117,227.24 资产减值损失3,500,000.003,500,000.00 营业外支出借-8,000.008,000.00 所得税借- 以前年度损益调整借- 2,893,219,460.432,893,219,460.43 期末余额 28,111.44 4,452,732.07 708.90 - - 710,822.45 - - -357,112.52 3,986,577.21 4,343,689.73 2,324,975.73 3,210,147.88 885,172.15 - 65,960,157.34 68,903,210.33 2,943,052.99 - - 13,823,744.91 944,891.72 - - - 47,132,139.59 - - - - - - - - - A公司总帐科目余额表 - - 3,855,629.81 699,324.63 - 8,946,974.00 50,371,624.35 3,500,000.00 - 17,034,400.00 1,107,236.13 - - 5,011,755.23 - 30,00