工程项目预算控制管理办法(1)

-工程项目预算控制管理办法1.目的1. 1提高集团公司经营管理水平，落实资产经营责任制降低工程成本。1.2进行工程项目预算控制管理，确保施工生产的顺利进行。1.3增强集团公司竞争实力，在工程项目管理中以质优和价廉取胜。2.主题内容与使用范围2.1本办法规定了工程项目各阶段成本确定办法。2.2本办法将与工程项目预算相关问题明确细化。2.3本办法适用于集团公司施工的全部工程项目。3.引用标准3.1铁道部铁路基本建设工程设计概算编制办法3.2交通部公路基本建设工程概算、预算编制办法4.术语与缩写4.1工程预算：也叫施工图预算，根据施工图纸、施工组织设计、预算定额、各项费率等有关资料编制的预算。4.2管理预算：根据施工图计算的工程数量，结合施工现场的实际情况，按照最合理和最经济的施工方案，采用劳动定额，材料消耗定额，机械台班定额（或内部租赁价）以及相关资料和数据编制的工程项目施工预算。5.职责5.1集团公司领导、项目部和所属项目经理部职责5.1.1总经理负责全面领导集团公司工程项目预算控制管理工作。5.1.2副总经理和总工程师、总会计师、总经济师负责协助总经理管理各自职责范围内的工程项目预算控制管理工作。5.1.3项目部5.1.3.1是集团公司工程项目预算控制管理的归口管理部门。5.1.3.2负责认真贯彻执行国家、铁道部和集团公司的有关施工预算和工程项目管理等方面政策、制度和办法，并监督检查和指导其执行情况。5.1.3.3负责组织工程预算的编制和分劈。5.1.3.4负责组织对管理预算编制和调整的审核。5.1.4集团公司所属项目经理部5.1.4.1集团公司负责管理和指挥，由分（子）公司具体组织施工的工程，集团公司所属项目经理部参与工程预算的编制、分劈和审核，负责施工方案优化的审核和指导，并对施工任务调整部分组织重新编制工程预算。5.1.4.2集团公司直接管理和组织施工的项目经理部按要求编制管理预算，并按本办法对分（子）公司的要求执行。5.2分（子）公司领导、项目部和所属项目经理部职责5.2.1经理负责全面领导分（子）公司工程项目预算控制管理工作。5.2.2副经理和总工程师、总会计师、总经济师负责协助分（子）公司经理管理各自职责范围内工程项目预算控制管理工作。5.2.3项目部5.2.3.1是分（子）公司工程预算编制部门。5.2.3.2负责根据集团公司项目部下发的调整、分劈的工程预算，组织项目经理部编制管理预算。5.2.4分（子）公司所属项目经理部负责编制管理预算并根据现场实际情况优化和改进施工方案和施工工艺。6.工程预算编制及管理6.1集团公司根据工程预算，制定工、料、机成本计划，进行成本控制，并将工程预算作为分（子）公司资产经营责任状考核内容中分析利润增减的根据。6.2工程中标后，集团公司项目部根据各分（子）公司承担的施工范围、工程任务量和投标单价进行投标报价分劈，确定各分（子）公司所承担施工任务的投标总价。6.3根据各分（子）公司所承担的施工任务分别编制工程预算，确定工程预算各章节费用。并与投标总价比较，在集团公司工程项目预算分级控制管理费用比例规定的基础上适当调整。6.4工程预算按单位工程编制，与施工方案相关的特殊内容（如草袋围堰、钢板桩、钢轨桩及线路加固等）单独编制，便于施工方案优化和改进施工工艺。6.5施工过程中，施工任务需要调整时，由集团公司所属的项目经理部负责组织对调整部分工作量单独编制工程预算，项目部确定分级控制管理费用比例，并在总数中核减。6.6对投标报价中缺漏项部分进行分析，为调差、变更、追补提供必要的依据。6.7制定工、料、机成本计划表，为成本控制及编制管理预算提供基础资料。6.8多家分（子）公司共同施工的项目，或由分（子）公司单独承建的大型工程项目，由集团公司项目部组织各分（子）公司共同编制工程预算。由分（子）公司单独承建的中小型工程项目，由分（子）公司项目部自行编制工程预算，报集团公司项目部审核。6.9验工时按投标价及工程项目预算分级控制管理系数控制，按建设单位批准的施工预算及分级控制管理系数对分（子）公司结算。7.管理预算编制及管理7.1管理预算是在工程预算的基础上贯彻项目管理经济责任制和承包的依据，并根据管理预算对分(子)公司项目经理部进行成本控制、分析和考核。7.2管理预算可根据编制办法编制，亦可根据工程项目的特点及本单位的管理水平，通过分析定额，在工程预算的基础上确定管理预算。7.3管理预算由分（子）公司项目经理部编制，分（子）公司项目部审核，分级控制管理系数报集团公司项目部备查。7.4管理预算原则上不作调整，工程项目增加或减少部分按工程项目预算分级控制管理系数调整。工程项目不变，建设单位批准的施工预算超出工程预算部分，按分（子）公司对项目经理部预先确定的分配比例进行分劈。如确需调整管理预算，需经分(子)公司项目部综合分析后，由分（子）公司经理批准，并报集团公司项目部审核。7.5对管理预算确定的各项指标、单价要进行分析总结积累，不断提高工程项目管理和成本预测的水平。7.6分（子）公司对项目经理部按管理预算进行验工控制，根据分级控制管理系数及增收的分配比例对项目经理部进行结算。8.形成文件和记录8.1工程预算费用组成表。8.2管理预算费用组成表。8.3工程项目预算分级控制管理的费用比例表。8.4工日控制计划表。8.5材料控制计划表。8.6施工机具控制计划表。9.附件。9.1工程项目预算分级控制管理的费用比例规定。工 日 控 制 计 划 表工程名称： 施工单位： 8-4序号单 位 工 程 名 称单位投标数控制数发生数材 料 控 制 计 划 表工程名称： 施工单位： 8-5序号材料名称单位数 量单 价投标数发生数投标价发生价施 工 机 具 控 制 计 划 表工程名称： 施工单位： 8-6序号设备名称单位数 量单 价投标数发生数投标价发生价工 程 预 算 费 用 组 成 表工程名称： 施工单位： 8-1序号费 用 名 称工 程 预 算 价 值投 标 价 值1直接费人工费材料费施工机械使用费运杂费2其它直接费冬季施工增加费雨季施工增加费夜间施工增加费行车干扰增加费生产用工具用具及仪器仪表使用费检验试验费定位复测、工程点交、场地清理费3现场经费小临现场管理费4间接费企业管理费劳动保险费财务费用5计划利润计划利润6税金税金7合计管 理 预 算 费 用 组 成 表工程名称： 施工单位： 8-2序号费 用 名 称管 理 预 算 价 值小 计1直接费人工费材料费施工机械使用费运杂费2其它直接费冬季施工增加费雨季施工增加费夜间施工增加费行车干扰增加费生产用工具用具及仪器仪表使用费检验试验费定位复测、工程点交、场地清理费3现场经费小临现场管理费4管理预算合计工程项目预算分级控制管理的费用比例表工程名称： 施工单位： 8-3施工管理模 式费用名称集团公司集团公司经理部分（子）公司分（子）公司经理部企业管理费计划利润劳动保险费税金财务费用现场管理费小临费开发费降造费保修费总价价值比例增收分配比例工程项目预算分级控制管理的费用比例规定9-1费用名称集团公司集团经理部分公司企业管理费100%00集团公司计划利润100%00承揽劳动保险费100%00税金100%00财务费用100%00现场管理费0 100%0集团公司小临费0 100%0经理部施工开发费总价2%00降造费00保修费按合同数00企业管理费30%70%计划利润100%0集团公司路劳动保险费100%0授权税金100%0财务费用100%0分公司承揽内现场管理费0100%小临费0100%开发费总价0.5%总价0.5%分公司施工降造费05%左右保修费0按合同数路开发费0.5%劳动保险费2%外税金100%0企业管理费50%50%计划利润100%00集团公司劳动保险费100%0承揽税金100%0财务费用100%0现场管理费0100%小临费0100%分公司施工开发费总价1%0降造费05%左右保修费0