第1章 建设项目评估概述

建设项目评估,北京建筑大学经管学院万冬君,课程简介,一、课程性质及在项目生命周期中的地位建设项目评估是工程管理、公共管理专业一门不可或缺的专业课程，主要针对工程项目前期管理这个环节，提高建设项目投资决策科学化、规范化和民主化水平，对政府、企事业单位投资经营和运作管理提供指导意义和促进作用。,二、与该课程联系紧密的就业方向,1、工程咨询服务行业编制项目建议书、项目可行性研究报告、项目评估报告2、与投资建设相关的各类型企业（与投资相关的部门）房地产公司投资部XXX投资产业集团（公司）3、银行或政府投资决策部门技术经济分析、项目评估,三、与本课程内容相关的职业资格考试,注册咨询工程师考试（投资）注册造价工程师考试注册监理工程师考试注册建造师考试（一级、二级）,四、与本课程相关的参考书、工具,1、建设项目评估/闫军印/机械工业出版社2、国家发改委、建设部建设项目经济评价方法与参数（第三版）用EXCEL辅助计算,五、考核方式,平时成绩*50%+期末成绩*50%平时成绩=考勤（40%）+作业（40%）+课堂表现（20%）,本课程学习的主要内容,建设项目评估概述项目建设必要性评估项目建设条件评估建设项目环境影响评估建设项目工艺技术方案评估建设项目投资估算与筹资方案评估建设项目财务效益评估建设项目国民经济效益评估建设项目风险和不确定性评估建设项目综合评估建设项目后评估,第1章建设项目评估概述,1.1项目发展周期与项目前期研究1.2建设项目可行性研究1.3建设项目评估,本章要求,了解建设项目的发展周期和项目前期研究的内容；熟悉建设项目可行性研究的内容、程序和要求；掌握建设项目评估的涵义、原则、程序和主要内容。,1.1项目发展周期与项目前期研究,1.1.1建设项目发展周期项目微观个体层面：一次性宏观整体层面：连续性（项目周期理论）建设项目发展周期一个建设项目从开始构想、施工建设、建成投产，直到最终报废所经过的时间（全寿命期）阶段划分投资前期、投资建设期、建成投产期,1.1.2西方国家的项目前期研究,三个时期投资前期、投资建设期、生产运营期九个阶段机会研究阶段、初步可行性研究阶段、详细可行性研究阶段、评估与决策阶段、谈判与签订合同阶段、项目设计阶段、施工安装阶段、试运转、投产阶段,(1)机会研究投资鉴定或项目设想,任务研究和确定合理的投资方向、投资规模和投资结构，即为建设项目的投资方向和投资时机提出设想和筹划,(1)机会研究投资鉴定或项目设想,任务内容一般机会研究地区研究部门研究资源研究,(1)机会研究投资鉴定或项目设想,任务内容一般机会研究项目机会研究国家宏观经济规划、建设方针及投资政策某一部门或区域的现状、环境及条件某一特定产品需求潜力的预测产品进出口情况，替代进口能力及出口商品的国际竞争能力分析企业现有潜力及进行改扩建和发展多种经营的可能性完善建设布局，添补国家、产业门类、地区经济空白的可能性,(2)初步可行性研究预可行性研究,任务在投资机会研究已确定了大致的投资方向和投资时机的基础上，通过对投资项目的初步概算和经济效果评价，进一步判断投资机会研究的结论是否正确，判断是否有必要进行详细可行性研究,(2)初步可行性研究预可行性研究,任务内容判定项目有无生命力和发展前景，有无必要进一步开展分析和研究工作分析和确定影响项目可行性的因素，决定是否需要进行市场供求预测、实验等判定现有资料、数据是否能足以证明项目设想和投资建议可行，并对投资者有较大的吸引力,(3)详细可行性研究最终可行性研究,任务通过一定方法对项目的技术可行性和经济可行性进行详细的论证分析内容深入研究各种可供选择的技术方案，推荐可行方案开展详细的经济评价提供项目的最终可行性标准和决策依据，提出结论性意见，编制最终可行性研究报告,(4)评估与决策,任务在详细可行性研究的基础上，由有关投资决策者委托有关机构或专家对可行性研究报告的内容进行核实、确认与论证，对项目技术可行性和经济可行性做出客观评估并提出最终建议，最后由投资者做出最终投资决策作用项目评估的结论是投资者、决策机构、金融机构实施项目、决策项目和提供贷款的主要依据,表1-1可行性研究阶段划分、工作目标、内容深度与要求一览表,（续表）,1.1.3前苏联的项目前期研究,主要工作技术经济论证技术设计与西方国家的区别可行性研究未能从市场分析研究出发技术经济论证计划经济色彩浓重，对市场变化反映比较迟钝，难以通过市场对项目的可行性作出及时、准确的判断技术经济论证是在长远发展规划和生产力布局规划的基础上进行，区别于西方国家经济效益为主的衡量标准,1.1.4我国现阶段项目前期研究,发展历程20世纪50年代：计划任务书初步设计技术设计施工图20世纪60年代：设计任务书扩大初步设计施工图“文革”期间：边勘察、边设计、边生产，盲目建设20世纪80年代至今：逐渐形成了目前投资前期、投资建设期、建成投产期三个阶段、多环节的项目周期体系投资前期有关内容项目建议书可行性研究项目评估,（1）项目建议书,任务由各工业部门、各级政府及有关单位，根据国家经济发展的长远规划和行业、地区规划，经济建设方针，技术经济政策和建设任务，结合资源情况、建设布局等条件，在调查、预测的基础上，向国家或上级主管部门提出的项目建议跨行业的或对国计民生有重大影响的大型项目，由有关部门联合提出,（1）项目建议书,任务内容项目提出的理由和依据产品方案、拟建规模和建设地点的初步选择或设想资源情况、建设条件、协作关系投资估算与资金筹措设想项目建设进度安排对经济效益、社会效益的初步分析,（2）可行性研究,任务项目建议书经主管部门认可后，进一步对项目的诸因素做出全面设计和详细估算，以确认项目的生命力,（2）可行性研究,任务内容市场分析：基础有关技术分析：资源情况、厂址选择、工艺方案选择和设备选型，未来工厂的组织设计、劳动定员和环境保护等建设项目的合理性：即经济效益分析，核心和重点，成果为可行性研究报告,（3）项目评估,任务检查和判断可行性研究报告的真实性和可靠性从评审角度提出项目是否可行的意见最后成果评估报告同可行性研究报告一起送投资者或投资主管部门审批,1.2建设项目可行性研究,1.2.1项目可行性研究的概念和作用全称建设项目可行性研究产生与发展20世纪30年代，美国开发田纳西河流域时采用二战后，尤其是近20年来，普遍采用联合国工业发展组织于1978年编写“工业可行性研究手册”和“项目评价准则”世界银行等国际性金融机构规定必须以贷款额的5%-10%作为可研费用,1983年原国家计委下文明确规定，“把可行性研究作为建设前期工作一个重要技术经济论证阶段，纳入基本建设程序”。同年颁发“关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法”，明确了可行性研究的编制程序、内容和方法1987年9月原国家计委发布了“关于建设项目经济评价工作的暂行规定”、“建设项目经济评价方法”等，填补了我国在可行性研究中有关经济评价方面缺乏系统方法和国家统一标准的空白1993年4月原国家计委会同建设部重新颁布了修改后的“关于建设项目经济评价工作的若干规定”、“建设项目经济评价方法”、“建设项目经济评价参数”等，对建设项目经济评价的管理及经济评价的程序、内容、方法和指标等作了明确规定，发布了一些主要部门和行业的经济评价基本参数经过修正，目前为建设项目经济评价方法与参数（第三版），包括关于建设项目经济评价工作的若干规定、建设项目经济评价方法和建设项目经济评价参数三部分。2006年7月，国家发展改革委和建设部发文要求在投资项目的经济评价工作中使用,1.2建设项目可行性研究,1.2.1项目可行性研究的概念和作用（1）概念广义：组织长期投资项目之前，必须进行的有关该项目投资必要性的全面考察与系统分析，以及有关该项目未来在技术、财务乃至国民经济等诸方面能否实现其投资目标的综合论证与科学评价狭义：编制可行性研究报告阶段的有关工作,（2）项目可行性研究的作用,1）是确定建设项目的依据；2）是编制项目初步设计的依据；3）为筹措资金，特别是向银行贷款提供的依据；4）可作为建设单位与项目有关部门、单位以及国外厂商洽谈、签订合同和协议的依据；5）是申请建设执照的依据；6）可为下一阶段工作的开展指出方向；7）可为拟定项目采用的新技术、新设备研制计划提供依据；8）是编制国民经济计划的依据。,1.2.2项目可行性研究的主要内容,项目背景和历史,项目背景：投资项目设想、项目背景研究项目历史：分析项目的发展情况,1.2.2项目可行性研究的主要内容,项目背景和历史市场需求与生产规模,研究国内外市场的供需情况应用市场预测的各种数据，确定拟建项目的生产规模和产品方案分析产品未来的市场竞争能力和市场占有率分析产品打入国际市场的可能性和前景,1.2.2项目可行性研究的主要内容,项目背景和历史市场需求与生产规模项目资源情况,研究各种资源的需要量和供给量资源主要包括矿产资源、农业资源、各种原材料和燃料；水、电、气供应等,1.2.2项目可行性研究的主要内容,项目背景和历史市场需求与生产规模项目资源情况建厂条件和厂址方案,建厂地区的选择要求接近原料产地或销售市场有数量足够、价格合理的燃料及动力有便利的交通运输条件和较好的基础设施条件,厂址的选择要求具有良好的经济和自然条件，能满足合理需要，并留有发展余地符合远景规划和城市建设规划的要求,1.2.2项目可行性研究的主要内容,项目背景和历史市场需求与生产规模项目资源情况建厂条件和厂址方案项目技术方案选择,工艺方案的选择设备的选型公用设施方案的选择建筑物与构筑物布置方案的选择,1.2.2项目可行性研究的主要内容,项目背景和历史市场需求与生产规模项目资源情况建厂条件和厂址方案项目技术方案选择项目环境影响分析,预计项目“三废”（废气、废水、废渣）的种类、成分、数量及对环境影响的范围和程度治理方案的选择和回收利用情况项目对环境的要求及对环境影响的评价,1.2.2项目可行性研究的主要内容,项目背景和历史市场需求与生产规模项目资源情况建厂条件和厂址方案项目技术方案选择项目环境影响分析机构设置和劳动定员,1.2.2项目可行性研究的主要内容,项目背景和历史市场需求与生产规模项目资源情况建厂条件和厂址方案项目技术方案选择项目环境影响分析机构设置和劳动定员项目实施计划,确定项目勘察设计、设备制造、施工安装、试生产所需的时间和进度要求选择项目实施计划方案,1.2.2项目可行性研究的主要内容,项目背景和历史市场需求与生产规模项目资源情况建厂条件和厂址方案项目技术方案选择项目环境影响分析机构设置和劳动定员项目实施计划项目经济评价,财务评价从企业角度，用现行价格计算分析拟建项目投产后各年盈利能力和贷款偿还能力,国民经济评价从国民经济角度，通过计算项目投入物和产出物的影子价格，将项目的效益和费用进行比较,1.2.2项目可行性研究的主要内容,项目背景和历史市场需求与生产规模项目资源情况建厂条件和厂址方案项目技术方案选择项目环境影响分析机构设置和劳动定员项目实施计划项目经济评价不确定性和风险分析,通过盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析，研究分析影响项目经济效益主要因素的变化对所选投资方案的影响程度,1.2.2项目可行性研究的主要内容,项目背景和历史市场需求与生产规模项目资源情况建厂条件和厂址方案项目技术方案选择项目环境影响分析机构设置和劳动定员项目实施计划项目经济评价不确定性和风险分析结论,从市场、技术、经济等方面论述拟建项目的可行性指明项目方案存在的问题，并提出相关的建议和对策,1.2.2项目可行性研究的主要内容,项目背景和历史市场需求与生产规模项目资源情况建厂条件和厂址方案项目技术方案选择项目环境影响分析机构设置和劳动定员项目实施计划项目经济评价不确定性和风险分析结论,1.2.3项目可行性研究的工作程序和要求,（1）项目可行性研究的工作程序1）建立工作小组2）数据调研3）形成可行性研究初稿4）论证和修改,1.2.3项目可行性研究的工作程序和要求,（2）项目可行性研究的要求1）科学性和真实性的要求2）内容和深度的要求3）时间要求4）形式要求,1.2.4项目可行性研究报告编写提纲,（1）总论（2）需求预测和拟建规模（3）资源、原材料、燃料及公用设施情况（4）建厂条件和厂址方案（5）设计方案（6）环境保护（7）企业组织、劳动定员和人员培训（8）项目实施进度的建议（9）投资估算和资金筹措（10）项目经济评价,1.3建设项目评估,1.3.1建设项目评估的概念和分类（1）概念由建设项目主管部门或贷款机构依据国家、行业和部门的有关部门政策、规划、法规及参数，对上报的建设项目可行性研究报告进行全面的审查与估价，即对拟建中的建设项目的必要性、可行性、合理性及效益、费用进行的再评价过程。,（2）建设项目评估的分类,1.3.2建设项目评估的原则、依据、主要内容,（1）建设项目评估的原则1）考察因素的系统性2）实施方案的最优性3）选择指标的统一性4）选择数据的准确性5）分析方法的科学性,（2）建设项目评估的依据,国家制定和颁布的经济发展战略、产业政策及投资政策项目所在地区域的经济发展规划和城市建设规划项目所在地的区域经济性资源、地形、地质、水文、气象及基础设施等资料有关部门颁布的工程技术标准和环境保护标准有关部门制定和颁布的项目评估规范及参数建设项目经济评价方法与参数（第三版）项目可行性研究报告和规划方案各有关部门的批复文件投资协议、合同和章程等其他,（3）建设项目评估的主要内容,项目建设必要性评估项目建设条件评估建设项目环境影响评估项目技术方案评估项目投资估算与筹资方案评估项目财务效益评估项目国民经济效益评估项目不确定性及风险评估为提高项目效益，对改进有关政策和体制的建议项目总评估,1.3.3建设项目评估的程序,准备和组织,确定评估人员，成立评估小组评估小组组织评估人员对可行性研究报告进行审查和分析，并提出审查意见综合审查意见，编写评估报告提纲,1.3.3建设项目评估的程序,准备和组织整理数据和编写评估报告初稿,对数据调查、估算、分析以及指标的计算等进行明确分工重点针对可行性研究报告审查所提出的问题，进行数据