融资性担保公司管理暂行办法重点问题解读.ppt

融资性担保公司管理暂行办法，重点问题解读北京信用担保业协会会长李世奇，融资性担保公司管理暂行办法第二章的设立、变更和终止，第十二条融资性担保公司有以下变更事项之一的，应当得到监督部门审批(2)变更组织形式(3) 变更注册资本(4)变更公司地址(5)调整业务范围(6)变更董事、监事和高级管理人员(7)变更持有5%以上股份的股东(8)修改个别或合并(9)章程(10 )监督部门规定的其他变更事项。 融资性保证公司变更事项涉及公司注册事项的，经监督部门批准，按规定向工商行政管理部门申请变更注册。 变更的批准对于一般公司来说很严格。 管理暂行办法重点问题解读四、第二章第十二条变更审查“(六)变更董事、监事和高级管理人员(7)变更拥有5 %以上所有权的股东”，应报告监督部门并获得审批。 这两点对于一般企业来说不需要批准。 从现在开始，保证公司的高管变更比较频繁，根据银监会制定的董事、监事的高管和员工资格管理办法，高管不仅包括副总裁、董事等，还包括主要部门的负责人，申报比较频繁，而且有工作资格的要求。 管理暂行办法重点问题解读四，再变动5 %以上的股票，就需要申报。 在这方面股票的波动受到很大限制。 另一方面，想买壳牌的人之所以受到更多的限制，是因为监督部门想控制设施总量，在新设立的批准变得严格的同时，实行新人的新方法、老人的旧方法。 现有的保证机构需要逐渐转移，缓慢下来，像现在典型的行业一样，可以重复转手，这个规定使转手买盒子变得非常困难。 如果有5%的所有权变更，必须批准。 融资性保证公司管理暂行办法的第三章业务范围，第十八条融资性保证公司经监督部门批准，可以经营以下部分或全部融资性保证业务： (2)承兑票据担保(3)贸易融资担保(4)项目融资担保(5)信用证担保(6)其他融资性担保业务。 在本章中，第4条的经营许可、兼营可能、特殊经营、禁止事项表示经营许可的范围。 默认经营委托贷款贸易、项目融资担保主体仍然是贷款担保。 融资性保证公司管理暂行办法的第三章业务范围，第十九条融资性保证公司经监督部门批准，可以兼营以下部分或全部业务： (一)诉讼保全保证(二)投标保证、预付款保证、工程履约保证、最后支付为履约偿还保证等履约保证业务(三)有关保证业务的融资咨询、财务顾问等中介服务(四)自己资金投资(五)监督部门规定的其他业务。 可兼营非融资担保业务中介服务投资，融资性担保公司管理暂行办法的第三章业务范围，第二十条融资性担保公司可以向其他融资性担保公司的担保责任提供再担保和债券发行担保业务，同时应当满足以下条件：(一)近两年无违法、违规不良记录；(二)监督部门规定其从事再保证业务的融资性保证公司除必须符合前项规定的条件外，注册资本应当在人民币1亿元以上，连续经营2年以上。 特别担保业务的再担保和债务担保应具备的条件。 融资性担保公司管理暂行办法的第三章业务范围，第二十一条融资性担保公司不得从事下列活动： (一)吸收存款；(二)发放贷款；(三)受托发放贷款；(四)受托投资；(五)监督部门规定不得从事的其他活动； 融资性保证公司从事非法筹资活动的，由有关部门依法调查。 被禁止的活动。 贷款的委托没有被禁止。 没有检察的责任。管理暂行办法重点问题解读三，本章共四条，第十八条为可经营范围，融资担保业务第十九条为可兼营范围，非融资担保业务、中介服务、投资第十九条为有条件经营范围，不能再担保和债务担保第二十条为活动。 这篇文章的关键是文字以外的意思表示。 担保机构目前从事的业务之一是“委托贷款”。 委托贷款未列入“可经营范围”、“可兼营范围”、“有条件经营范围”，未列入“无法进行的活动”。 我可以做委托贷款吗？我回答： 小额融资公司可以直接融资，保证公司熟悉企业、客户。 是中小企业融资的快捷途径。 最后开了伤口，不说不原谅，就是原谅。 银监会融资担保部文主任谈到“现在法律法规是不被禁止的，正文也是不被禁止的。” 这个回答已经很清楚了。 而且，管理暂行办法重点问题解读3应当强调切口是开放的、被允许的还是区别的，保障机构应当注意。 一个是量，两个是一个金额，三个是期限。 公布010-3010的重要原因之一是中科智等担保公司出问题，没有问题的有可能暂时不公布010-3010。 现在没有禁止，我们要适度注意，不要等待问题，要给予严格的限制。 因此，一个是量不要太多，要适度的第二个是单一的金额不要太大，测力。第三个是期限不要太长，一般在半年以内，能够有效地控制。 另一个不要太黑，不要出现副作用。 融资性担保公司管理暂行办法的第四章经营规则和风险控制，第二十八条融资性担保公司融资性担保责任的剩馀金额不得超过净资产的十倍。 第二十九条融资性担保公司自费投资，仅限于国债、金融债券、大企业债务融资工具等信用等级高的固定收益类金融产品和没有利益冲突、总额不超过净资产20%的其他投资。 第三十条融资性担保公司不得向其母公司或子公司提供融资性担保。 赔率是争论的焦点之一，开始定为8倍，之后定为10倍，变更为担保责任的剩馀金额。 投资限制是争议的焦点之一，首先全额存入，然后限制债券，总计变更为20%，现在是债券外的20%。 相关交易监管办法重点问题的解释，根据第四章第二十九条的规定，只能从事“总额在净资产的20 %以下的其他投资”。 2009年北京市正常开展担保业务的担保机构各类投资(不包括债券类投资)为113.95亿元，占注册资本253.05亿元的45.03%，与办法中的20%要求有很大差距。 据全国各地保证机构介绍，实际投资比例在50%左右，部分民间保证机构的投资比例略高。 主要原因是1 .很多民间保证机构受到银行的限制，平均倍率是23倍，一部分是12倍，即使交纳保证金也有很多闲置资金。 私营担保公司的经营者必须考虑投资者的收益。 由于80%的资金无法压倒银行作为银行存款，投资比例普遍超过20%。 管理暂行办法重点问题是1、2 .资本的本质是追求最大利益，包括政策性保证机构在内，市场化运营必须考虑投资收益。 因此，投资普遍超过20%，包括股票投资在内，投资房地产市场和股票二级市场。 3 .除了上述真正意义上的投资外，还有一部分民间保证机构，注册资金少，实收资本也不少，但资金不足，股东以拆除的形式提取注册资金，股东自己进行投资和其他业务。 调查显示，北京现金资产最少的15家保证机构，注册资金55.90亿元，现金资产只有1.04亿元，仅占注册资本的1.85%。 必须重视和纠正。解读管理暂行办法重点问题，上述三个原因是资本本质追求利润，企业考虑资金成本，获得利润，给投资者必要的回报。 来看一组数据： 2008年北京71家保证机构，保险收入7.76亿元，利润8.46亿元，投资收益9.14亿元。 2009年受金融危机影响，投资回报下降，投资比例下降。 如前所述，仍达注册资本的45%。 该数据还显示，保证机构的利润主要来自投资收益，在投资规模受到限制后，有些投资者可能会撤退。 保证公司有必要认真探讨自己的商业模式和收益模式。 融资性担保公司管理暂行办法的第四章经营规则和风险控制，第三十一条融资性担保公司应根据当年担保收入的50%提取未到期责任的准备金，按本年末担保责任剩馀额的1 %以上的比例提取担保赔偿的准备金。 担保赔偿准备金累计达到当年担保责任剩馀额的10%时，实施差额提取。 差额提取方法和担保赔偿准备金的使用管理方法由监督部门另行制定。 监督部门可以根据融资性保证公司的责任风险状况和慎重监督，提出提高保证赔偿准备金比例的要求。 融资性担保公司应对担保责任实行风险分类管理，准确计量担保责任风险。 重要的争论焦点之一，本来是2%以上，20%后抽出差额。 财政部本来规定不超过1%。 预备率1.5的概念。 管理暂行办法按照重点问题解释2、第四章第31条的规定，保证公司应当按当年保险费收入的50%提取未到期的责任准备，按保证责任剩馀的1%以上的比例提取保证赔偿准备。 你认真分析我们会遇到什么情况吗？ 1 .目前，北京市政策性保证机构的保险费率一般在2%左右，部分还在2%以下。 按2%计算，准备提取未过期责任占2%的50%，即1%； 重新提取了赔偿准备1%，正好提交了。 显然企业会亏损5.5%的销售税，累积到10%实施差额抽取一般需要35年，即连续35年亏损。 管理暂行办法重点问题解读2，2 .假设在执行中理解了未到期责任准备可以提取差额。 也就是说，假设下一年的保险费收入和第一年相同，不提取未到期责任准备，下一年的保险费收入比第一年高，就执行差额提取。 也就是说，第一年的保险费收入为1200万元，第二年的保险费收入为1600万元，未到期责任为(1600-1200 )的50%，即400万元的50%，保证机构可以正常运营，但没有利润，也没有损失。 保险费率达到3%的话，保证机构在正常运营条件下可以获得合理的利益。 因此，明确了本来以2%征收保险费的情况下，为了维持通常的运营，必须适当地提高汇率水平。 注册管理暂行办法重点问题解读2，2亿元担保机构，年担保额为6亿元，保险费率为2%，年底前担保额也为6亿元。 那么，其保险费收入为1200万元，按规定缴纳5.5%的营业税，按保险费收入的50%负责到期准备，按保险费馀额的1%准备赔偿，计算公式为1200-12005.5 %-120050 %-600000 %=1200-66-600-600=。 于是，1200-12005.5%-600001%=512万的话，准备金只有企业资金存在的形式不同。 如果没有过期的责任准备每年提取差额，显然需要10年时间，担保盈馀增加的话，就是10年以上。 客观上保险费率只取2%明显不行，达到2.5%以上。 管理暂行办法重点问题解读2，4 .如何提取非贷款保证金准备金。 非贷款担保包括融资性担保。 例如债务发行，包括中小企业集体债务担保非融资性担保。 例如工程履约保证、工程价款支付保证等。 此类担保的一般汇率为3222222222222222222226此类担保应根据实际保险费收入的50%提取和准备未到期的责任，赔偿准备由担保机构根据风险和成本自主决定。 融资性担保公司管理暂行办法第五章监督管理，第四十一条融资性担保公司发生担保欺诈，涉及金额可能达到净资产5 %以上担保代价或投资损失的董事、监事、高级管理人员严重违法、违反等重大事件的，应当立即采取应急措施报告监督部门。 重大事件报告制度净资产5%以上的担保代价等于实际发生代价时报告。 管理暂行办法重点问题5、第五章第41条规定的“金额可能达到净资产5%以上的担保代价或投资损失”应采取应急措施报告监督部门。 这项规定意味着担保机构如果产生代价就需要报告。 举一个简单的例子，注册资金为1亿元的保证公司，如果发生5%为500万元，即500万元的代价，就需要采取应急措施，向监督部门报告。 如果注册资金为2000万元的保证公司，需要报告会产生100万元的代价，明显规定严格，报告事项多。