项目九进口结算阶段的跟单结算——单.ppt

项目八进口后程跟单结算“单”,模块1银行（申请人）审单模块2不符点及拒付处理模块3进口信用证融资（付款环节）,模块1银行（申请人）审单,操作一、开证行审单付款开证接到议付行寄来的单据后，应立即审核，并在合理的时间里付款或提出拒付。银行审单的合理时间是不超过收到单据次日起的七个银行工作日。这对开证行及/或保兑行和对指定银行都适用。,操作二、申请人审单付款,申请人在赎单之前有权审查单据，如果发现不符点，可以提出拒付。,操作三、开证行交单,申请人付款后，开证行收回垫付款项，将信用证下单据交给申请人，开证行不再受开证申请书的约束，业务结束。,模块2不符点及拒付处理,（一）不符点及不符点的处理不符点的含义：不符点（Discrepancy）是指信用证项下受益人所提交的单据表面出现的一处或多处不符合信用证的条款或条件的错误。当单据出现不符点后，信用证的开证行就可以免除付款的责任。不符点发现的时间有三种情况：提交单据之前已经形成的不符点事实。在议付审单时才发现受益人制单时的疏忽。单据寄到开证行才发现。,不符点的处理方式,议付行或指定银行发现不符点。收益人更改单据开证提交了不符合信用证要求的单据时，保兑行或指定银行按照下列方法之一处理：要求议付行办理保留付款、承兑或议付，即如果开证行凭着不符单据而拒绝偿付时，议付行保留对受益人的追索权。如果议付行不同意保留付款，受益人可要求议付行用电传或SWIFT向开证行通告不符点内容，请开证行授权付款/议付/承兑。“电提”。改做托收处理。“表提”，开证行征得申请人同意后付款，议付行在收妥款项后才能对受益人付款。,开证行发现不符点，可采取：,拒付。拒付时必须以单据作为依据。开证行自行决定洽请申请人放弃不符点，但必须在7个工作日内决定付款或拒付。如开证行接到寄单行的“电提”或“表提”单据，应马上联系开证申请人，如申请人同意放弃不符点，必须立即通知寄单行，并履行付款义务。如申请人不同意放弃不符点，也必须立即通知寄单对通知“表提”单据不能交给申请人提货。,不符点的风险,一是利率风险二是汇率风险三是商品损坏或变质等风险四是增加运输费用的风险五是增加仓储费用和保险费用的风险,六是转让货物给另外的买主的风险七是货物被第三者接管的费用风险八是货物被海关拍卖的风险九是商品降价的风险十是利息损失的风险,（二）拒付及处理,.,拒付：,收到单据于7个银行工作日之内立即以电讯方式通知受益人或议付行；,该通知必须说明银行凭以拒付的全部不符点；,说明对单据的处理情况,暂代保管,退单,进口押汇开证行代替进口商先行对出口商付款，申请人后偿付开证行垫支款项，而开证时申请人没有足额缴纳开证保证金，即形成开证行对进口商的融资，这称为进口押汇；在即期付款信用证下，开证行立即偿付相符交单行的款项后，通知申请人赎单。申请人向开证行做出在未来某一时间付款的承诺，开证行放单，这也称之为进口押汇。,模块3进口信用证融资（付款环节）,进口押汇的法律特征：进口商与押汇银行之间的关系一种特殊的融资行为一种附有特殊担保机制的融资法律关系押汇银行从垫款之日起开始收取押汇利息，利率高于市场利率，以鼓励进口商尽快还款。,提货担保定义：提货担保是指当货权单据未到、进口商急于提货时，可以向开证行申请，由银行单独或进口商和银行共同向运输公司出具书面担保，请求其凭担保放货，保证日后补交正本提单。在信用证结算方式中，银行给进口商出具担保让进口商提货是常见的现象。银行作提货担保操作：担保前（1）必须查明该批货物确系本行开立信用证项下的货物；（2）要落实反担保（3）并且在受理提货担保申请时，必须要求收货人（进口商）放弃拒付的权利。提货担保不一定是融资。收取进口商一定比例保证金或不收取保证金，则形成银行对进口商的融资；收取全额保证金则不存在融资行为。,提货担保中的风险与防范进口商根据出口商发来的提单传真件，申请开证行签发提货担保书，开证行一般要求进口商提供书面保证，即不论对方银行寄来的单据是否与信用证相符，都必须付款且立即缴纳100%保证金。习惯上，提单上的货物栏只填写货物统称，无具体规格。因此只审核提单传真件无法知道货物的详细情况，因此有些不法商人利用运输航程短、货物先到提单后到进口地或有意延迟交单，迫使进口商为避免压港费用而作提货担保，而出口商发运货物与合同不符，使进口商蒙受损失。防范措施：进口商对于信用不明的出口商，应等发票、装箱单、质检单等记载详细的关键单据以及正本提单到来，经审核符合信用证条款再付款赎单、提货，慎重选择提货担保。,进口商的风险及其防范出口商伪造单据的风险及其防范按照跟单信用证统一惯例规定，银行对单据下述方面不负责任：形式、完整性、准确性、真伪、法律效力等。银行对单据所代表的货物在下述方面不负责任：货品、数量、重量、状况、包装、交货、存在与否。这些规定给出口商以次充好、以假冒真，伪造单据骗取货款提供了方便。此外卖方与承运人合谋出具预借提单或倒签提单，或与其他当事人如船长串通等将货物中途卖掉，然后向利用相符交单，骗取进口商货款。进口商要防范这类风险：一是对出口商进行资信调查，找信用良好的出口商签订交易合同；二是对单据出单人做出明确要求；三是在出运前派代表到装运地进行实地监督。,进口信用证的风险与防范,进口地银行的风险及其防范进