银行企业统一授信调查报

附件2-1：商贸型企业统一授信调查报告模板银行商贸型企业授信调查报告模板受信人名称： 申报部门： 主办调查人： 联系电话： 协办调查人： 联系电话： 填报时间： 年 月 日填写说明：一、如实完整填写本调查报告每一项内容,其中不涉及或无法填写的内容项目应删除,且重新按删除后的序列方式排序，不涉及或无法填写的表格部分应删除;二、统一格式：封面字体仿宋国标，小三号；正文标题：字体仿宋国标，小三号；正本内容:文字评价总结部分统一用仿宋字体，四号,单倍行距;表格内容填写部分统一用仿宋字体,小四号,固定行距(基于表格美观及排版要求,可适当采用五号仿宋字体)；除各项目标题可以加粗外，其余文字一般不加粗；三、本报告中的红色字体内容仅为此项内容的要点提示，根据要点将客户实际情况分析完成后，可将红色字体内容删除。四、可通过调整文字内容行距，表格内容行距、表格宽度、行高列宽、单元格边距等，保证撰写完毕的授信调查报告的版面美观、格调一致、内容整洁，同时尽量保证表格左右边缘不超出左右页边距，一个项目的表格内容尽量不要跨页断行，尽量反映在同一个页面；避免表格重叠，影响报告质量和阅读。五、在撰写、分析每个项目时，除了完成原有表格的内容填写，还可根据客户实际情况对表格格式、项目、内容进行调整、优化、细化和深化，表格不足以全面反映的情况，可在表格外进行文字说明、总结、归纳。六、报告中关于信用评级、资金测算部分的数据可以由EXCEL文件中取得。财务分析时，如果需要列示数据，可以由EXCEL文件中复制、粘贴。七、总结5CS评价依据时，客户经理应根据受信客户客观的经营、财务及信用情况对相应的评价依据进行简明扼要的阐述。银行企业信用评级和授信业务概览申报部门： 申请日期： 年 月 日客户经理编号： 单位：万元信用等级和统一授信申报意见受信客户： 业务类型： 续贷 新增 续贷的基础上新增初评信用等级： 复审信用等级：统一授信额度申报值：品种额度期限担保方式贷款银行承兑汇票综合授信其他担保单位或抵（质）押物名称： 审报部门综合意见： 本人在此郑重声明：本人对授信业务所涉及的调查报告、资料的真实性、有效性、完整性和一致性负责。所提供报告、资料详见信用等级评定和统一授信申报资料清单。特此声明。主办调查人（签字）： 年 月 日 协办调查人（签字）： 年 月 日 申报部门负责人（签字）： 年 月 日客户信用分析5Cs综合评价表评价内容评价评价依据品德,对受信客户实质控制人的品德、经营管理水平、资金运用状况、经营稳健性以及偿还愿望等。判断依据以信用记录为主；极好 很好 好 一般 差 无法评价资本，是指借款人的财务杠杆状况及资本金情况。资本金是经济实力的重要标志，也是企业承担信用风险的最终资源。财务杠杆高就意味着资本金较少，债务负担和违约概率也较高；极好 很好 好 一般 差 无法评价还款能力，主要从两个方面进行分析：一方面是借款人的管理水平，银行不仅要对借款人的公司治理机制、日常经营策略、管理的整合度和深度进行分析评价，还要对各部门主要管理人员进行分析评价；极好 很好 好 一般 差 无法评价抵押。借款人应提供一定的、合适的抵押品以减少或避免我行贷款损失。受信人提供的抵质押品的价值较高、变现能力越强，贷款的风险越低；极好 很好 好 一般 差 无法评价经营环境。主要包括商业周期所处阶段、借款人所在行业状况、利率水平等因素；商业周期是决定信用风险水平的重要因素，尤其是周期敏感性产业；极好 很好 好 一般 差 无法评价一、受信人基本面分析（一）受信人概况1.1受信人基本信息基本情况客户名称成立时间注册资本注册地址经营范围行业人数客户类型基本户开户行法定代表人实际控制人从业年限是否有不良记录经办人职务电话股权情况主要股东投资金额（万元）占比合计1.2受信客户主体资格情况项目证号及文件号是否核实原件是否年检营业执照是 否是 否税务登记证(国税)是 否是 否税务登记证(地税)是 否是 否组织机构代码证是 否是 否贷款卡是 否是 否法定代表人身份证是 否是 否开户许可证是 否是 否特殊行业准入证照是 否是 否注：根据不同行业及规模要求企业提供相应的特殊行业经营证照填列在本表“特殊行业准入证照”项目内。1.3受信客户历史沿革包括受信客户股权结构及变更过程。1.4受信客户及实际控制人的财富积累过程，主要股东背景概况（二）实质控制人及受信人关联企业情况2.1关联企业组织架构图（突出以出资额和出资比例为核心的控制、参股关系，原则上要求架构图分别向上和向下延伸至借款人为核心的两级控制关系。）分析授信主体在架构图中的位置。2.2主要关联企业生产经营概况1、关联企业（包括参控或控股的法人股东）之一客户名称成立时间注册资本注册地址客户类型经营范围行业贷款卡卡号营业执照号码人数基本户开户行法定代表人股权情况主要股东投资金额（万元）占比合计关联企业一小结：从主营业务、主要产品产能、实际产量（或服务量）及核心资产等方面进行总结分析。2.3 关联企业财务简况以下将关联企业财务情况进行简要汇总。分析授信主体的资产、负债等占汇总报表的比重。受信客户关联企业财务简表单位：万元项目/企业关联企业1关联企业2关联企业3合计货币资金短期投资应收帐款存货其他应收款流动资产固定资产长期投资资产合计短期借款应付票据应付帐款其他应付款流动负债长期借款负债合计实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益销售收入净利润注：根据关联企业数量可增加或删减“关联企业财务简表”，如没有关联企业，此项目直接删除不填，如果本表及本页不足以反映关联企业财务情况，可照此格式单列附件进行综合反映。（三）经营团队概况和企业管理能力分析3.1团队概况领导素质职务姓名入企业时间有无不良信用记录与借款人的关系董事长简历：总经理简历：财务负责人简历：3.2法人治理结构股权结构与企业独立性，股东权利与保护，董事会的独立性和运作情况，公司实际的领导体制，重大决策的制定机制，董事和高层管理人员的遴选与聘任制度，企业对高层管理人员的激励机制，监事会的运作规则与运作情况等。3.3管理水平组织机构设置是否完备，管理职责是否明确，规章制度是否健全，内部制约是否得力，人事管理是否有效，激励措施是否得当等，从战略管理、投资管理、人力资源管理、财务管理、资金管理、审计控制、分支机构考核等方面进行分析。（四）融资状况4.1受信人在各金融机构的融资情况表受信客户 年 月 日对外融资明细表单位：万元类别金融机构授信敞口目前余额担保单位/担保方式起止日短期借款小计长期借款小计银行承兑汇票小计贴现小计其他业务小计目前余额总计受信客户 年 月 日对外担保情况表单位：万元类别被担保企业名称合同金额目前余额担保方式起止日短期借款小计长期借款小计银行承兑汇票小计贴现小计其他业务小计目前余额总计4.2融资变动原因分析结合近几年企业经营收入和利润变动趋势、重大资产投资情况（包括用于主业的投资额和用于其他业务方面的投资额）进行分析。受信人在各金融机构的融资变动表单位：万元金融机构名称2008年2009年2010年 月合计融资变动因素分析：4.3贷款卡查询信息（包括授信余额是否与财务报表一致、有无欠息、不良负债、垫款等。）二、行业分析及受信人基本素质情况（一）行业前景、地位及产业政策分析（二）区域环境分析（考察企业所处区域的经济发展水平、产业结构等）（三）企业规模及竞争能力、产品结构分析（主要从企业生产设备及生产能力、在同行业中的地位、资产规模、收入规模、市场占有率等指标衡量。）三、受信客户经营分析（主要从企业贸易形式、业务开展、物流管理、关联交易、发展战略等方面分析。）（一）贸易形式及商业模式（二）业务开展1、基本经营资源及主要经营产品主要经营地址正常员工人数企业实际占地面积(亩)有无房产、土地证及抵押情况实际建筑面积其他物流运输设备企业主要产品使用商标主要销售网点的行政区域经营期限1、2、3、经营产品的价格变动及毛利情况分析：建议结合竞争对手进行分析。2、商品采购受信客户近三年主要经营商品采购量经营商品项目2008年2009年2010年 月采购量平均采购单价采购量平均采购单价采购量平均采购单价采购量、采购价格综合分析：目前主要供应商供货明细供货商名称合作起始时间年采购量占总采购量的比例代理级别采购的优惠条件结算方式及赊销时间供应商供应情况、主要供应商合作情况分析：3、销售情况受信客户主要产品销售情况经营商品项目2008年2009年2010年 月销售量平均销售单位销售量平均销售单位销售量平均销售单位目前受信客户主要销售商销货明细销售客户名称合作起始时间年销售量占总销售量的比例销售的返利条件结算方式及赊销时间销售情况综合评价：4、企业物流管理企业进存销周转分析平均进货时间（订购或付款-到货）平均储存时间（到货后储存时期）平均回款时间（销售-回款时间）概述企业相关的物流模式，采购和配送等仓储、运输硬件设备的管理，物流管理信息化程度，物流管理的制度建设和执行情况，判断企业物流管理是否适应自身业务经营的需要，是否有效地降低了企业的物流运营成本，提高了企业在采购、配销方面的效率，降低了企业存货积压或者断货的经营风险。5、关联交易分析6、发展战略四、受信人财务因素分析企业财务报表信息见后面附件一、二、三。（一）资产结构和质量分析1、资产结构分析项目2007年2008年2009年2010年 月应收账款占总资产比重（）存货占总资产比重（）流动资产占总资产比重（）固定资产占总资产比重（）长期投资占总资产比重（）无形资产占总资产比重（）分析总结：2、资产质量分析货币资金 重点分析企业在我行的各期存款金额及资金流水情况。短期投资列举企业短期投资的内容，投资期限，投资回报情况等。应收票据单位：万元客户承兑行承兑日期金额银行承兑汇票商业承兑汇票合计应收账款单位：万元账龄金额账龄半年半年 账龄1年1年 2年合计提供前五位应收账款占用单位，分析占比情况，如果应收单位较多，且金额占比均较小，则按应收单位所在区域进行分类汇总。其他应收款重点分析关联企业的借款、企业股东的借款。预付账款企业预付账款有余额一般代表企业与交易对手相比处于弱势地位，分析预付账款占用企业资金情况。存货单位：万元项目数量金额原材料各类原辅材料在产品产成品其他存货合计必要时对各项存货进行细分，原材料、在产品和产成品都有哪些具体内容。长期投资长期投资分为长期股权投资和长期债权投资，对投资内容、期限及回报做详细分析。机器设备单位：万元账面原值账面净额自有设备通用设备专用设备融资租入机器设备通用设备专用设备合计房地产单位：万元项目金额土地厂房住宅商铺写字楼合计（二）负债情况分析应付账款单位：万元大额应付账款收款人金额合计预收账款单位：万元大额预收账款付款人金额合计其他应付款单位：万元大额其他应付款收款人金额合计重点分析应付股东款、应付关联企业款，从而分析股东及关联企业的支持。或有负债单位：万元金额直接或有负债未决诉讼未决索赔税务纠纷产品质量保证间接或有负债AA级或aaa-级以上被担保企业额度AA级或aaa-级以下被担保企业额度无法确定信用等级濒临破产或已处破产清算期商业票据贴现未入账负债放入所有者权益的股东借款其他合计（三）销售收入及税收单位：万元主营业务收入主营业务成本所得税报表金额核实金额报表金额核实金额报表金额核实金额前年上年当期合计销售毛利率（主营业务利润/合营业务收入）销售净利率（净利润/主营企业收入）报表比率核实比率报表比率核实比率前年上年当期注：主要是对受信人的财务数据进行调查核实。占总资产20%以上、余额增减变化超过20%的会计科目要进行重点核实分析。（四）资本结构分析项目2007年2008年2009年2010年 月资产总额净资产银行负债总额全部负债EBITDA长期债务资本化比率（%）全部债务资本化比率（%）资产负债率（%）分析评价：（五）经营效率分析项目2007年2008年2009年2010年 月销售债权周转次数（次）应收账款周转次数（次）存货周转次数（次）流动资产周转次数（次）总资产周转次数（次）现金收入比（%）分析评价：（六）盈利能力项目2007年2008年2009年2010年 月营业利润率（%）总资本收益率（%）净资产收益率（%）销售净利润率（%）三费占收入比（%）分析评价：（七）现金流和偿债能力项目2007年2008年2009年2010年 月流动比率（%）速动比率（%）经营现金流动负债比（%）EBITDA利息倍数（倍）全部债务/EBITDA（倍）银行债务总额/EBITDA（倍）当年收入/银行负债总额（倍）当年收入/全部债务（倍）现金流量净额债务保护倍数（倍）现金流量净额利息偿还能力（倍）分析评价：（八）成长能力项目2007年2008年2009年2010年 月资产总额年增长率净资产年增长率营业收入年增长率利润总额年增长率分析评价：五、外部支持评价1股东支持股东支持主要考察股东实力、主要股东对受信客户的持股比例；股东历史上对受信客户的支持意愿、支持方式和支持力度；股东未来是否对受信客户在注资和债务清偿方面有所承诺；受信客户的收入、资产及利润规模在股东合并报表中的比重；受信客户从事的业务是否是股东业务构成中的重要部分及其在股东发展战略中的重要性。2政府支持主要考察政府的财政实力、政府对发行人的持股比例、发行人对国民经济或地方经济的重要性、政府在历史上对发行人的支持意愿、支持方式和支持力度以及政府未来是否有针对发行人的在注资、偿还债务等方面的安排。六、信用等级评定根据包商银发200985号文关于下发银行法人客户信用评级管理作业标准的通知进行评定。以下表格数据取自EXCEL文件中数据。企业近年信用等级评级汇总表项目2007年2008年2009年2010年 月偿债能力指标得分盈利能力指标得分营运能力指标得分信用状况指标得分发展能力及潜力指标得分总分老客户新客户本年度信用等级七、授信客户统一授信额度的确定（一）借款原因及用途说明、借款必要性分析部分借款原因提示：一、销售增长：季节性的销售增长。长期性的销售增长。二、结算方式变化：以银行融资代替支付应付账款。因应付账款期限收缩所引起的。三、资产效率降低：应收账款回收慢。存货持有期变长,或预期市场行情向好，增加存货。四、固定资产更新或扩张：根据固定资产及资本投资金额、回收周期，经营周期联合评价，回避短借长用的风险。（二）估算借款人所需融资额度见银行流动资金贷款实施细则流动资金贷款需求量的测算参考。针对预计销售收入年增长率的可行性、客观性、合理性进行分析说明。以下表格数据取自EXCEL文件中数据。流动资金贷款需求量测算表数据来源相关比率计算结果手工录入数据预计销售收入年增长率借款人自有资金现有流动资金贷款其他渠道提供的营运资金自动生成数据应收账款周转天数预收账款周转天数存货周转天数预付账款周转天数应付账款周转天数营运资金周转次数营运资金量计算结果新增流动资金贷款额度（三）还款来源及可行性分析八、担保及债项分析（一）抵（质）押担保（二）第三方保证担保（三）授信偿付的优先次序分析九、授信客户及项目风险优势分析（一）项目优势（二）项目风险（三）风险规避措施十、调查结论及授信方案设计（一）调查结论（二）客户授信方案设计1、授信调查综合结论授信调查最终意见： 同意 不同意 再意同意授信客户业务种类：综合授信 单笔业务2、授信方案规划品种额度期限利率及保证金担保方式合计1.其他附加及约束条件：2.回报结算量沉淀的低成本存款，贷款回存沉淀，其他中间业务保证金存款等：附件2-1-1、2-1-2、2-1-3、2-1-4中数据取自EXCEL文件中的数据。附件2-1-1：资产负债表单位：万元项目/年份2006年2007年2008年2009年2010年 月 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 减:坏账准备 应收账款净额0 0 0 0 0 预付账款 应收补贴款 其他应收费 存货 减:存货跌价准备 存货变现损失 存货净额0 0 0 0 0 待摊费用 其他流动资产流动资产合计 长期股权投资 长期债券投资 长期投资合计0 0 0 0 0 减:长投减值准备 合并价差长期投资净额0 0 0 0 0 固定资产原值减:累计折旧固定资产净值0 0 0 0 0 固定资产清理工程物资在建工程待处理固定资产损失固定资产合计无形资产开办费长期待摊费用递延资产无形及其他资产合计其他长期资产递延税款借项资产总计短期借款应付票据其中：银承敞口应付账款预收账款代销商品款应付工资应付福利费未付股利应交税金其他应交款其他应付款预提费用一年内到期的流动负债其他流动负债流动负债合计长期借款应付债券长期应付款其他长期负债住房周转金长期负债合计递延税款贷项负债合计少数股权及权益股本资本公积盈余公积其中:公益金任意公积金未分配利润外币报表折算差额股东权益合计负债及股东权益总计附件2-1-2利润表单位：万元项目2006年2007年2008年2009年2010年 月主营业务收入减：折扣与折让主营业务收入净额减：主营业务成本 主营业务税金及附加主营业务利润加：其他业务利润存货跌价准备营业费用(销售费用)管理费用财务费用进货费用营业利润投资收益补贴收入营业外收入营业外支出以前年度损益调整以前年度损益调整利润总额所得税少数股东损益所得税返还分给外单位利润净利润附件2-1-3现金流量表单位：万元项目2006年2007年2008年2009年2010年 月销售商品，提供劳务收到的现金00000收到的增值税销项税额和退回的增值税款收到的除增值税外的其他税费返还收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品接收劳务支出的现金支付