银行柜员投资业务操作手册.doc

银行柜员投资业务操作手册目 录投资业务第一章 国债1.1凭证式国债1.2储蓄国债1.3记账式国债第二章 证券投资基金代理销售业务2.1概述2.2账户管理2.3业务处理2.4基金定投2.5特殊处理第三章 实物黄金代理买卖业务3.1概述3.2库存管理交易3.3调拨管理交易3.4黄金买卖3.5辅助交易第四章 本利丰4.1概述4.2基本业务处理4.3业务查询第五章 银期转账业务5.1概述5.2签约与解约5.3业务处理第六章客户交易结算资金第三方存管业务6.1概述6.2签约6.3基本业务处理6.4特殊业务处理第七章 “传世之宝”实物黄金买卖业务7.1概述7.2库存管理交易7.3调拨管理交易7.4黄金买卖7.5辅助交易7.6注意事项投资业务第一章 国债1.1凭证式国债1.1.1基本规定凭证式国债是指由财政部发行的，有固定面值及票面利率，通过以纸质记录债权债务关系的国债。1凭证式国债发行金额以一百元为起点，金额超过一百元的按百元的整数倍销售。2凭证式国债采取记名式，可以挂失、办理质押贷款，但不得更名或上市转让。3发行期结束到国债到期前半年之间，对剩余额度或持券人提前兑付部分，可在其总额度内继续面向社会发行。对二次买卖国债的计息期，从购买之日起最长计算至该期次发行终止日的到期年份对应日。4凭证式国债可以办理提前兑付。提前兑付时，必须全额兑付，并按兑付本金的1收取手续费，手续费由系统直接从本金中扣收，无需外收。5提前支取时，按财政部的公告中有关凭证式国债提前兑付时所规定的分档次利率执行。6逾期兑付时，逾期部分不计付利息。7国债利息不征收个人利息所得税。8凭证式国债可凭国债收款凭证和客户预留密码，在本省内任一网点办理通兑。无支控方式和凭印鉴支取的，不得跨网点办理。9凭证式国债业务在单折子系统处理。1.1.2发行维护每一期凭证式国债发行前和发行期间调整国债利率，由总行中心根据国债主管部门提交的发行通知，使用“1186凭证式国债-设置利率档次”（总行专用）交易建立或维护拟发行的国债不同期限的利率档次。同时通过“1197凭证式国债-发行信息表维护”（总行专用）交易初始化国债发行年份、期次、期限、发行起始日与终止日，确定提前兑付手续费率和总额度。1.1.2.1额度调拨凭证式国债额度实行“集中管理”模式的，各期发行额度下拨至各省级行后，其辖属行的额度分配由国债业务主管部门负责。额度使用模式根据凭证式国债管理相关规定，额度“集中管理”关系可分为以下三种模式：第一种：发行额度全部存放在各省分行，不向下分配。发行网点在省分行的总额度内发行。第二种：发行额度调拨至各市分行，向下不再分配。发行网点在市分行控制的额度内发行。第三种：发行额度调拨至各县级支行，不再向营业网点分解发行额度。发行网点在县级支行额度内售卖国债。业务操作1各级行清算中心（或代理清算的营业机构，下同）柜员接收国债业务主管部门国债发行额度分配表。2选择“1198凭证式国债-额度调拨”交易处理。增加国债额度时，调拨标志选择“0下拨额度”，减少或收回国债额度时，调拨标志选择“1收回额度”，交易成功打印记账凭证。注意事项额度调拨只能自上向下进行，最后一级为支行清算中心。操作错误不能抹账，只能用额度调拨交易收回额度再重新下拨。1.1.2.2行部设定国债发行前，各级管理行根据确立的资金清算模式和额度管理模式，确定辖属国债售卖网点。业务操作各级行清算中心柜员根据国债主管部门提供的国债售卖网点清单，选择“1190凭证式国债-行部设定”交易，交易行为售卖国债的营业机构，额度管理行按照额度管理模式设定，资金清算行一律设为各二级分行清算中心。交易成功，打印记账凭证。系统自动在资金清算行的“67302代发行凭证式国债资金”、“37201长期国家债券面值”、“37202长期国家债券折溢价”、“37204长期国家债券应计利息”、“35115垫付国债、金融债券本金”、“35116垫付国债、金融债券利息”、“67303代兑付债券资金”科目下分别开立本息专户，在国债售卖网点开设表外“03022开出国债单证”专用账户。注意事项1每期国债均事先设定行部关系，否则其所辖机构不能发行国债。2每期国债发行只能是一种清算关系与额度管理模式，国债发行前如建立错误，应重新设置行部。1.1.2.3行部维护为方便业务操作，各级管理行可根据当期确立的资金清算和额度管理模式，在原国债资金清算关系和额度管理模式的基础上，通过复制、修改或删除操作建立当期国债清算行、交易行。业务操作各级行清算中心柜员根据国债主管部门提供的国债售卖网点清单，选择“1177国债行部设定维护”交易处理，系统自动开设资金清算行和交易行的国债专用账户。注意事项1初次发行国债或新增发行国债网点，必须用“1190凭证式国债-行部设定”交易处理。2以后再发行国债时可选用本交易，设定标志当日选“0-取上期”，即可自动复制上期的行部关系，一次完成全部设定，所开专用账户及行部关系次日生效。次日，对本期行部关系中遇有发行网点调整行政隶属关系的，设定标志选“1-修改”。对本期行部关系中遇有取消或撤并网点，设定标志选“2-删除”。1.1.3账务处理1.1.3.1现金开户流程图示业务操作1受理审核柜员接收客户提交的存款凭条、有效身份证件和现金，由他人代办则需同时提交客户本人及代理人有效身份证件，重点审核：（1）客户填写的存款凭条内容是否与客户提交资料相符。（2）如为大额存款，由柜员代客户在存款凭条上登记身份证件名称、号码。如为代理存款，则由柜员在存款凭条背面代为登记存款人及代理人身份证件名称、号码。2交易操作柜员当面清点现金后，选择“1101凭证式国债-现金开户”交易处理，打印存款凭条、国债收款凭证。3后续处理核对无误后将开户凭条交客户签字确认，收回后在存款凭条、国债收款凭证上加盖业务办讫章，国债收款凭证连同开户证件一并交客户。1.1.3.2转账开户柜员接到客户提交的存款凭条、有效身份证件、活期一本通或银行卡等，审核无误后，将款项转入过渡后，选择“1103凭证式国债转账开户”交易。依次打印存款凭条、国债收款凭证，存款凭条交客户签字确认，收回后在存款凭条或转账凭证、国债收款凭证上加盖业务办讫章，国债收款凭证连同证件一并交客户。其余操作手续比照现金开户处理。1.1.3.3现金销户流程图示业务操作1受理审核柜员接到客户提交的凭证式国债收款凭证，重点审核：（1）国债收款凭证印章是否清晰，是否有伪造痕迹。手工签发的国债凭证在原开户行兑付。（2）对提前支取、大额取款的，还须客户提供有效身份证件，属代理支取的，还需提供代理人的有效身份证件。对提前支取的，在国债收款凭证背面详细记录存款人及代理支取人身份证件名称及号码，并由取款人签字。（3）凭印、凭证件支取的，客户提供预留印鉴、证件，并分别进行预留印鉴、证件的核对。2交易操作柜员选择“1102凭证式国债-现金销户”交易，按提示依次输入账号、凭证号、支控方式等交易信息。打印记账凭证、国债兑付信息（国债收款凭证正面）、利息清单。在国债收款凭证和利息清单上加盖业务办讫章。客户在国债收款凭证背面签收。3后续处理根据国债收款凭证和利息清单配钞，将现金、利息清单连同证件等一并交客户，并提醒客户当面清点现金。注意事项1要认真审核客户提交的国债收款凭证，密切关注凭证要素、印章等有无可疑之处。2凭单付款时，系统无法兑付的，柜员应认真查找原因：（1）此凭证是否已挂失补发过，可查找历年的挂失处理登记簿，如已挂失补发是否已经兑付。（2）此凭证是否被司法机关、税务机关、海关冻结扣划过，可查找协助查询、冻结、扣划登记簿。对以上已合法兑付的凭证，为防止客户再次恶意兑付，尽可能收回原国债凭证。1.1.3.4转账销户柜员接到客户提交的国债收款凭证，比照现金销户内容审核无误后，按客户转账销户要求选择“1104凭证式国债-转账销户”交易处理，打印记账凭证、国债兑付信息（国债收款凭证正面）和利息清单。国债收款凭证加盖业务办讫章，由客户在国债收款凭证背面签收后，将本息款项转入客户指定账户，利息清单与入账通知加盖业务办讫章后同相关证件等一并交客户。将凭证式国债账户销户后转开整整或转入活期、银行卡户的，柜员选择“1158国债销户转整整/活期/银行卡户”组合交易处理。1.1.4特殊业务1凭证式国债的挂失、解挂、补发、查询、冻结、改密、质押/解质押、质押处置等业务的处理参照整存整取定期储蓄存款相关规定执行。2凭证式国债强制扣划时选择“1168国债强制扣划”交易。注意事项1质押物处置时处置方式只能是“1-全部支取”。2对查询、冻结、扣划业务要按规定认真审核执法人员证件，必要时可进行电话咨询执法单位进行证实。1.1.5资金清算1.1.5.1发行资金上划发行的国债资金，系统日终自动记入资金清算行67302科目国债专用账户，发行期间提前兑付的国债资金，日终系统红字冲减67302国债专用账户余额。如在发行期内，国债尚未售卖完的情况下，上级行要求上划资金，资金清算行可在内部核算子系统35115科目手工开设一个通用分户账，垫付未发行国债资金，待发行期结束后，将67302科目发行资金通过“1165凭证式国债资金划拨”交易与手工开设的35115科目余额结平。1.1.5.2买入未售出国债柜员先选择“1198凭证式国债-额度调拨”交易将下级行剩余额度收回，打印记账凭证。然后填制记账凭证，选择“1165凭证式国债资金划拨”交易，将“37201长期国家债券面值”专户的资金转入“67302代发行凭证式国债资金”专户，交易成功后系统等额减少发行剩余额度。1.1.5.3国债兑付1提前兑付。凭证式国债提前兑付时，销记发行网点的03022表外专户。兑付资金由国债资金清算行垫付，投资收益也由国债资金清算行计提。2到期兑付。到期兑付国债款项时，销记发行网点的03022表外专户。（1）2003年前发行的国债，如对应67303代兑付国债资金专户有余额，兑付时冲减67303代兑付国债资金专户余额。如对应67303代兑付国债资金专户无余额，则同时在发行网点“35115垫付国债、金融债券本金”、“35116垫付国债、金融债券利息”科目下对应专户垫付国债本息，网点定期上划管辖行清算中心（或代理清算的营业机构）。管辖行清算中心（或代理清算的营业机构）销记“67303代兑付国债资金”科目下兑付国债本金和利息专户，如67303代兑付国债资金专户余额不足，则在“35115垫付国债、金融债券本金”、“35116垫付国债、金融债券利息”科目下对应专户垫付国债本息。（2）2003年（含）后发行的国债，系统自动在国债资金清算行（二级分行清算中心）的以上相关科目核算。3国债兑付资金处理。国债资金清算行收到上级行下划的兑付资金后，先将资金转入过渡，然后通过“1165”联机交易，将分别销记“37201长期国家债券面值”、“37204长期国家债券应计利息”、“35115垫付国债、金融债券本金”、“35116垫付国债、金融债券利息”对应账户，剩余资金转入67303科目下兑付国债本金和利息专户，其本金余额应与同一期次的03022表外专户余额一致。1.1.6投资收益核算1核算范围凭证式国债投资是指各级分行及营业机构持有的在凭证式国债子系统中核算的凭证式国债。2初始计量我行进行凭证式国债投资时，按照取得成本进行初始计量。按照所取得凭证式国债的面值借记“37201长期国家债券面值”，按照凭证式国债从发行日至我行取得日所滋生的利息借记“37204长期国家债券应计利息”，按照我行实际支付的对价扣除前两项的差额计入“37202长期国家债券折溢价”。对于客户提前兑付国债由我行收取手续费的，还应当确认国债手续费收入。（1）我行从一级市场取得的凭证式国债投资，一般按照面值购入没有折溢价。其会计分录为：借记37201长期国家债券面值、贷记11102缴存央行超额准备金等。（2）我行通过客户提前兑付方式取得的凭证式国债投资，由于我行支付给客户的提前兑付利率低于票面利率，因此会产生折价。会计分录为：借记37201长期国家债券面值、借记37204长期国家债券应计利息（从发行日至我行取得日所滋生的利息）、贷记37202长期国家债券折溢价（国债滋生利息支付给客户的利息）、贷记10101现金等（应付提前支取国债本息应收提前支取手续费）、贷记79109国债手续费收入。3后续计量每月末资产负债表日，按照票面利率计算确定当期应计利息，并根据剩余摊销期限按照平均摊销法计算当期折溢价摊销。会计分录为：借记37204长期国家债券应计利息、借记37202长期国家债券折溢价（月均摊销额）、贷记81201长期投资收益。4终止确认（1）二次出售时，按照平均成本法结转凭证式国债投资成本，将实际收到价款与投资成本之间的差额确认为投资收益。会计分录为：借记10101现金等、借记37202长期国家债券折溢价、贷记37201长期国家债券面值、贷记37204长期国家债券应计利息、贷记或借记81201长期投资收益。（2）到期兑付时，结转该期次凭证式国债的全部投资成本，将实际收到兑付本息与投资成本之间的差额确认为投资收益。会计分录为：借记11102缴存央行超额准备金等、借记37202长期国家债券折溢价、贷记37201长期国家债券面值、贷记37204长期国家债券应计利息、贷记81201长期投资收益。5二次发售后利差的核算凭证式国债到期兑付后，应当在每季末复核“67303代兑付债券资金”科目，将各期次凭证式国债尚未兑付资金进行本息匹配（首先，根据“03022开出国债单证”科目余额确定尚未兑付本金；然后，根据尚未兑付本金和票面利息、国债期限计算尚未兑付的利息），若存在各期次凭证式国债代兑付债券资金余额大于尚未兑付凭证式国债本息的，则属于二次出售凭证国债到期兑付后产生的利息差额（客户持有利息低于国债票面利息部分），应当记入 “81201长期投资收益”科目。会计分录为：借记67303代兑付债券资金、贷记81201长期投资收益。6存量凭证式国债会计处理的衔接对存量凭证式国债投资业务进行全面清理，按照未来适用法进行调整。（1）计算截止2008年12月31日各期次凭证式国债投资的应计利息，与应计利息账面余额进行比较，其差额为该期次凭证式国债投资累计未摊销折溢价，并将累计未摊销折溢价调整入账。调整分录为：借记37204长期国家债券应计利息、贷记37202长期国家债券折溢价。如果为溢价作相反会计分录。（2）截止2008年12月31日，对于“37203长期国家债券应摊销费用”科目尚有余额的，应当按期次全额结转至相应“37202长期国家债券折溢价”科目，作为期初累计未摊销折溢价的组成部分。其调整分录为：借记37202长期国家债券折溢价、贷记37203长期国家债券应摊销费用。（3）首次调整形成的期初累计未摊销折溢价，在剩余摊销期限按照平均摊销法摊销，不再追溯调整。1.2储蓄国债1.2.1基本规定储蓄国债是指财政部在中华人民共和国境内发行，通过代销网点面向个人投资者销售的、以电子方式记录债权的不可流通人民币债券。1储蓄国债发行对象为个人投资者。企事业单位、行政机关和社会团体等机构投资者不得购买。2储蓄国债从开始发行之日起计息，付息分为利随本清和定期付息两种方式。储蓄国债以100元为单位办理各项业务，资金结算单位为元，保留两位小数。3储蓄国债认购、提前兑付实行债券和资金的实时结算。4储蓄国债推出固定利率固定期限和固定利率变动期限两个品种。其他品种推出以财政部公告为准。5储蓄国债不可流通转让，在规定时间内可以办理提前兑付、非交易过户等。6账户管理规定（1）储蓄国债债权实行二级托管体制，中央国债公司为一级托管机构，农业银行为二级托管机构。农业银行在中央国债公司开立代理总账户，用于记载代销储蓄国债的债权总量；投资者在农业银行开立国债二级托管账户（以下简称储蓄国债账户），用以记载投资者所拥有的储蓄国债数额。（2）投资者须以实名开立储蓄国债账户，同一投资者在农业银行只允许开立一个账户，并接受中国农业银行储蓄国债（电子式）托管服务章程。开户时收取储蓄国债账户开户手续费。（3）投资者开立储蓄国债账户，须在农业银行指定一个人民币结算账户（借记卡或活期存款账户），作为储蓄国债账户的资金结算账户。资金结算账户与储蓄国债账户的开户人应为同一人。在同一中心内，投资者可变更资金结算账户。（4）连续5年余额为零的储蓄国债账户将自行注销。（5）投资者销户时，其储蓄国债账户下每一券种余额均为零，方可销户。7个人投资者在购买储蓄国债时，有账户最低、最高购买限制额。储蓄国债认购最低100元，认购金额为100元整数倍，客户可对一个券种进行多次认购，每个储蓄国债账户本期债券累计认购最高限额以财政部公告为准。8下列时间不能办理提前兑付业务（1）发行期。（2）发行期结束后到提前兑付开始日前。（3）付息日或到期日前财政部规定的若干个工作日内。提前兑付需做一定的利益扣除，并按兑付本金的一定比例收取手续费。手续费直接从兑付资金中扣除。9提前兑付的计息方式（1）投资者提前兑付固定利率固定期限国债，持有期不满规定时间要求的，不享受持有期应计利息；持有期超过规定时间的，在扣除相应月数的利息和手续费后，根据当期执行利率享受持有期应计利息。发行文件另有规定的除外。（2）投资者提前兑付固定利率变动期限国债，在最低分档期限前规定的时间内提前兑付的，在扣除相应月数的利息和手续费后，按最低分档期限利率计算应计利息；持有期超过最低分档期限后提前兑付的，按低一档分档期限利率计算应计利息，不扣除利息，但要支付规定的手续费。发行文件另有规定的除外。10在总行收到财政部划付的储蓄国债利息、本金后，不迟于付息日、到期日当天或次日，将资金划入投资者指定的资金结算账户。11资产证明的开立与管理在资产证明系统中实现，储蓄国债系统根据资产证明开立的需要，仅提供对相应债券面值的冻结与解冻结功能。12非工作日，可以办理开销户、认购、提前兑付、付息、兑付及冻结解冻业务。 13异常处理规定发生系统或通讯等故障，代销网点要对当前交易的异常情况做好记录，并及时主动与上级行系统维护人员联系，系统故障排除后，要及时进行债券交易的末笔查询和投资平台日志查询。 14系统超时须做“6562末笔查询”，确已成功的“6691储蓄国债凭证补打”交易补打相关凭证；若未成功，重新办理业务。 1.2.2账户管理1.2.2.1开户流程图示业务操作1受理审核柜员接到客户提交的储蓄国债开/销户申请表（一式两联）、本人有效身份证件、借记卡或存折。重点审核：借记卡或存折是否为客户本人持有，申请表填写客户姓名、卡号/账号、业务种类、证件种类及号码是否正确。2交易操作柜员选择“6640开户”交易，刷卡（折）读入或手工录入卡（账）号，按系统提示由客户输入借记卡（折）支付密码，打印申请表；选择收费交易收取开户手续费，打印收费凭证。3后续处理核对无误后将申请表交客户核对签字确认，收回后连同收费凭证加盖业务办讫章，申请表及收费凭证客户联、身份证件、借记卡（折）等相关资料交客户。注意事项1柜员应提示客户阅读中国农业银行储蓄国债（电子式）托管服务章程（储蓄国债开/销户申请表背面）。2借记卡/活期存折是投资者开立储蓄国债债券账户的服务介质，系统默认借记卡主账户/活期存折账户为客户资金结算账户，同一借记卡/存折只能签约一次，同一客户号只能签约一次。1.2.2.2销户流程图示业务操作1受理审核柜员接到客户提交的储蓄国债开/销户申请表（一式两联）、身份证件及开立储蓄国债账户的借记卡或存折。重点审核：申请表填写客户姓名、卡号/账号、证件种类及号码是否正确。2交易操作柜员选择“6641销户”交易，刷卡（折）读入或手工录入卡（账）号，按系统提示由客户输入借记卡（折）支付密码，打印申请表。3后续处理核对无误后将申请表交客户核对签字确认，收回后加盖业务办讫章。申请表客户联、身份证件、借记卡或存折等相关资料交还客户。注意事项1客户销户时，其储蓄国债债券账户下每一券种余额均为零，才可销户。2销户后系统自动销债券账号，解除借记卡账户/存折账户与债券账户的对应关系。1.2.2.3更新债券账户资料流程图示业务操作1受理审核当客户在CIF（客户信息系统）中注册的客户信息发生变化时，客户提交储蓄国债开/销户申请表（一式两联）、身份证件及原开立储蓄国债账户的借记卡或存折。重点审核：借记卡或存折是否为客户本人持有；申请表填写客户姓名、卡号/账号、证件种类及号码是否正确。2交易操作柜员选择“6642更新债券账户资料”交易，刷卡（折）读入或手工录入卡（账）号，按系统提示由客户输入借记卡/存折支付密码，打印申请表。3后续处理核对无误后将申请表交客户核对签字确认，收回后加盖业务办讫章。申请表客户联、身份证件、借记卡或存折等相关资料交还客户。注意事项1更新债券账户资料须本人到原开户网点办理。2输入更改后新的证件类型及号码必须与CIF中的信息一致。3客户借记卡/存折客户信息变更时，储蓄国债债券账户必须进行相应变更，否则不能继续进行交易。1.2.2.4换卡流程图示业务操作1受理审核柜员接到客户提交的投资产品资金结算账户变更申请表（一式二联）、本人有效身份证件，提供原借记卡卡号或存折账号、与原借记卡或存折属于同一客户号的新借记卡或存折。重点审核：（1）借记卡或存折是否为客户本人持有。（2）填写的申请表客户姓名、证件种类及号码、新旧借记卡卡号或存折账号等要素是否正确。（3）原借记卡卡号或存折账号与新借记卡或存折是否属于同一客户号下。2交易操作柜员选择“6690单产品换卡”交易，刷卡（折）读入或手工录入旧、新卡（账）号，按系统提示由客户分别输入旧、新借记卡或存折的密码，打印申请表。3后续处理核对无误后将申请表交客户核对签字确认，加盖业务办讫章。申请表客户联、身份证件、借记卡或存折等相关资料交还客户。注意事项1必须在同一客户号下的两张借记卡、两个活期存折、卡折之间进行。2旧卡/折如果为销卡/销折状态则对输入的旧密码不进行校验。1.2.3账务处理1.2.3.1认购流程图示业务操作1受理审核柜员接到客户填写的储蓄国债业务申请表及借记卡或存折。重点审核：（1）储蓄国债业务申请表上客户姓名、卡号/账号、业务种类、债券面值等要素是否齐全。（2）客户所要认购的债券面额，每笔认购最低认购额为100元且认购额需为100元的整数倍；认购额不能超过债券账户余额的上限和本行可发售的总额度。2交易操作柜员选择“6644认购”交易，刷卡（折）读入或手工录入卡（账）号，按系统提示由客户输入借记卡/存折支付密码，系统自动将借记卡或存折内资金转入储蓄国债账户，打印申请表、认购确认书。3后续处理核对无误后将申请表交客户核对签字确认，收回后在申请表、认购确认书加盖业务办讫章。申请表客户联、认购确认书、借记卡或存折交还客户，并提醒客户核对。注意事项1储蓄国债发行期内（含节假日）投资者方可进行认购。2客户只能通过借记卡/存折指定其主账户为资金结算账户进行认购，不得现金认购。3客户可对一券种进行多次认购，但每个储蓄国债账户本期债券累计认购不得超过财政部规定的债券账户余额限额。1.2.3.2提前兑付流程图示业务操作1受理审核柜员接到客户提交的储蓄国债业务申请表、借记卡或存折。重点审核：（1）需提前兑付的储蓄国债是否处于可提前兑付期间内。（2）申请表上客户姓名、卡号/账号、业务种类、债券面值等要素是否齐全。（3）客户是否在债券可用余额内申请部分或全部提前兑付，兑付额最低100且为100的整数倍。2交易操作柜员选择“6645提前兑付”交易，刷卡（折）读入或手工录入卡（账）号，按系统提示由客户输入借记卡/存折支付密码，打印申请表、客户回单。3后续处理核对无误后将申请表交客户核对签字确认，收回后连同客户回单加盖业务办讫章。申请表客户联、客户回单、借记卡或存折交还客户。注意事项1对于一个债券，客户可多次提前兑付。2系统自动计算利息、手续费并将结算资金存入客户借记卡/存折资金账户，债券账户余额相应减少。3储蓄国债提前兑付开始日后兑付到期日前，可以办理提前兑付，储蓄国债发行期、提前兑付暂停期内、提前兑付截止日后不能办理提前兑付。1.2.4特殊业务1.2.4.1冻结业务操作1受理审核会计主管接到司法执法人员提交的有权单位、县团级以上机构签发的冻结通知书、人民法院出具的冻结裁定书或其他有权单位出具的冻结决定书后，要求司法执行人员出示有效证件。按规定对上述资料审核无误后在通知书上签字并交柜员办理。2交易操作柜员选择“6649冻结”交易，输入卡（折）号，打印记账凭证、客户回单。3后续处理核对打印的记账凭证、客户回单，客户回单加盖业务办讫章后连同工作证件等资料交执行人员。冻结通知书、相关资料复印件专夹保管。同时登记协助查询、冻结、扣划登记簿，并要求执法人员在协助查询、冻结、扣划登记簿上签字。注意事项1当冻结原因为资产证明时系统控制冻结期间利息处置方式必须选择“入账冻结”。2如冻结原因为资产证明则卡/折号必须刷卡、折读入，司法冻结支持手工输入卡/折号。3如为刷卡、折读入账号则密码必输，如手工输入卡、账号则密码跳过。4冻结原因为司法冻结时，冻结到期日不得大于最长冻结时间（从冻结发起日起6个月，如当月无该日，则为上一日）。5冻结原因为司法冻结时，交易发起网点必须是资金账户开户网点。冻结后，债券账户的可用余额减少，冻结余额增加。1.2.4.2解冻业务操作1受理审核会计主管接到司法执法人员提交的有权单位、县团级以上机构签发的债券解冻通知书、人民法院或其他有权单位出具的决定书后，要求司法执行人员出示有效证件等。按规定对上述资料审核无误后在通知书上签字并交柜员办理。2交易操作柜员选择“6650解冻”交易，刷卡（折）读入或手工录入卡（账）号，打印记账凭证、客户回单。3后续处理核对打印的记账凭证、客户回单，客户回单加盖业务办讫章后连同工作证件等交执法人员。解冻通知书、相关资料复印件专夹保管，同时登记协助查询、冻结、扣划登记簿，并要求司法执法人员在协助查询、冻结、扣划登记簿上签字。注意事项1解冻交易必须录入原冻结交易流水号、冻结日期、冻结债券面值，准确无误后方可解冻。2解冻后，债券账户的可用余额增加，冻结余额减少。3解冻交易须在原冻结交易网点办理。1.2.4.3司法强制扣划业务操作1受理审核会计主管接到司法执法人员提交的有权单位、县团级以上机构签发的通知书后，应要求司法执行人员出示有效证件、有关生效法律文书或行政机关的有关决定书。按规定对上述资料审核无误后在通知书上签字并交柜员办理。2交易操作（1）柜员选择“6646司法强制兑付”交易，输入要强制兑付的债券账户所对应的借记卡卡号/存折账号，打印储蓄国债业务申请表、客户回单。（2）根据扣划通知书要求，在相关子系统选择强制扣划交易，将款项划至执法机关指定账户。3后续处理核对打印的储蓄国债业务申请表、客户回单。申请表回单联、客户回单加盖业务办讫章后连同证件等资料交执法人员。法律文书专夹保管，同时登记协助查询、冻结、扣划登记簿，并要求司法执法人员在协助查询、冻结、扣划登记簿上签字。注意事项1输入所要执行强制兑付债券的债券代码，该债券代码必须存在并且对应债券处于可提前兑付期间内。2输入所要强制兑付的债券面额，该面额不能超过债券账户余额，最低100且为100的整数倍。3必须在相应债券司法冻结后才能进行此交易，系统自动判断需要与冻结交易一一对应。4对于一个债券，可进行多次强制兑付。5系统自动计算利息、手续费并将结算资金返至借记卡/存折资金账户，债券账户余额相应减少。6司法强制兑付资金，划入投资者资金账户的同时系统自动冻结。资金冻结流水号可通过冻结债券付息兑付明细查询（6660）取得。7储蓄国债提前兑付开始日后兑付到期日前，可以办理强制兑付，储蓄国债发行期、提前兑付暂停期内、提前兑付截止日后不能办理强制兑付。8司法强制兑付是对已做司法冻结债券进行的强制兑付。办理业务时，须录入原冻结交易流水号、冻结日期、冻结债券面值，准确无误后方可强制兑付。9已做司法冻结的债券，原冻结申请人应在原冻结网点进行解冻。1.2.4.4非交易过户操作流程1受理审核 会计主管接收客户提交的储蓄国债业务申请表、过出方所在地公证机关签发的公证书及复印件、过出方借记卡（或存折）及有效身份证件和复印件、过入方借记卡（或存折）及有效身份证件和复印件。对非交易过户资料审核无误后签字并交柜员办理。2交易操作柜员选择“6651非交易过户”交易，刷卡（折）读入或录入过出方卡（账）号。由过出方客户输入借记卡/存折支付密码、柜员刷卡（折）读入过入方卡（账）号，打印申请表、客户回单；选择收费交易收取非交易过户手续费，并打印收费凭证。3后续处理核对无误后将申请表交赠与的过出方核对签字确认连同收费凭证、客户回单加盖业务办讫章，申请表及收费凭证客户联、客户回单连同身份证件、公证书、相关法律文件、借记卡或存折等资料交还客户。申请表、相关法律文书复印件订入传票。注意事项1输入客户所要进行非交易过户的债券代码，该债券代码必须存在并且对应债券处于可非交易过户期间内。2输入客户所要进行非交易过户的债券面值，该面值不能超过过出方债券账户可用余额，最低100且为100的整数倍。3可以多次、反复进行非交易过户。4该交易不可在债券发行期内进行。5过入卡号与过出卡号均需与交易网点在同一中心内。6交易成功，减少过出方债券户余额，增加过入方债券账户余额。1.2.4.5司法过户操作流程1受理审核会计主管接收客户提交的有权单位执法人员的工作证件、有权单位县团以上机构签发的协助扣划通知书、有关生效法律文书或行政机关的有关决定书、过入方借记卡（或存折）、过入方有效身份证件和复印件、过出方借记卡（或存折）。对司法过户资料审核无误后签字并交柜员办理。2交易操作柜员选择“6658司法过户”交易，刷卡（折）读入或手工录入过出方、过入方卡（账）号，打印储蓄国债业务申请表、客户回单。3后续处理核对打印的储蓄国债业务申请表、客户回单，申请表客户联、客户回单加盖业务办讫章后连同工作证件、借记卡或存折等资料退有权单位执法人员。协助扣划通知书、相关法律文件复印件专夹保管，并登记协助查询、冻结、扣划登记簿，由司法执行人员在协助查询、冻结、扣划登记簿上签字。注意事项1输入所要进行司法过户的债券代码，该债券代码必须存在并且对应债券处于可非交易过户期间内。2输入需要执行司法过户的债券面额，该面额必须小于等于司法冻结的面额，最低100且为100的整数倍。3进行司法过户前需要先办理司法冻结，司法过户交易与司法冻结是一一对应的。4需要在原司法冻结网点办理该交易，并且过入卡号与过出卡号均需与交易网点在同一中心内。5该交易不可在债券发行期内进行。6交易成功后，总中心按司法过户债券面值扣减过出方债券余额，剩余面额予以解冻；增加过入方可用债券余额。1.2.4.6继承过户操作流程1受理审核会计主管接收客户提交的储蓄国债业务申请表、过入方所在地公证机关出具的继承权证明书（继承权有争执时，应提供人民法院的判决书、裁定书或调解书）、过入方借记卡（或存折）及有效身份证件和复印件、过出方借记卡（或存折）。对继承过户资料审核无误后签字并交柜员办理。2交易操作柜员选择“6659继承过户”交易，刷卡读入或存折录入过出方、过入方卡（账）号，打印申请表、客户回单；选择收费交易收取非交易过户手续费，打印收费凭证。3后续处理核对无误后将申请表交继承人核对签字确认，连同收费凭证、客户回单加盖业务办讫章。申请表及收费凭证客户联、客户回单连同身份证件、相关法律文件、借记卡或存折等资料交还客户。一份申请表连同相关法律文件复印件订入传票。注意事项1输入客户所要进行继承过户的债券代码，该债券代码必须存在并且对应债券处于可非交易过户期间内。2输入客户所要进行继承过户的债券面值，该面值不能超过过出方债券账户可用余额，最低100且为100的整数倍。3该交易不可在债券发行期内进行。4交易成功，减少过出方债券账户余额，增加过入方债券账户余额。1.2.4.7国债公司语音查询系统密码重置业务操作1受理审核柜员接到客户提交的本人有效身份证件及原开立储蓄国债账户的借记卡或存折，重点审核借记卡或存折是否为客户本人持有。2交易操作柜员选择“6643国债公司语音查询系统密码重置”交易，刷卡（折）读入或手工录入卡（账）号，按系统提示由客户输入借记卡/存折支付密码，打印记账凭证、客户回单。3后续处理核对无误后将记账凭证交客户核对签字确认，客户回单加盖业务办讫章。客户回单、身份证件、借记卡或存折等相关资料交还客户。注意事项该密码为客户在国债公司提供的语音查询系统进行查询时使用的密码，重置后的密码为客户开户证件号码的后六位阿拉伯数字，如果数字不足6位，在数字前补0，补齐至6位。1.2.4.8凭证补打柜员选择“6691储蓄国债凭证补打”交易，可以根据日志号对本柜员某笔具体的交易信息进行查询，并可对该笔交易补打凭证。注意事项1查询结果可返回该笔交易成功时的返回界面，并可以选择补打该笔交易的凭证。2只能补打当日该柜员的交易。1.3记账式国债1.3.1基本规定记账式国债是指经中国人民银行批准在商业银行柜台发行和交易，以记账方式登记债权的政府债券。记账式国债按计息方式分为固定利率债券和浮动利率债券；按付息方式分为附息债券和零息债券。债券交易和二级托管业务，是指通过中央国债登记结算有限责任公司的一级托管中心，总行二级托管中心、省行处理系统和营业机构之间交易信息的传递，按照公开报价，通过营业机构与投资者进行债券买卖，并办理托管与结算的行为。1债券交易投资者是指通过农业银行营业机构买卖债券的个人和单位。金融机构不得通过营业机构买卖债券。2投资者应按照实名制原则开立债券账户，投资者开立的债券账户与其相对应的资金账户资料必须保持一致。3债券面值以人民币元为单位，债券交易单位以百元面值为一份，实行整份倍数交易。资金清算单位为元，保留两位小数。4债券交易价格由总行根据银行间债券市场各券种的双边报价及债券市场需求状况确定。5债券交易报价以每百元债券的全价、净价和应计利息额分别列示。（1）全价净价应计利息额。（2）净价是指不含有自然增长应计利息的价格。6应计利息额计算方法。公式：应计利息额票面利率365天已计息天数面值。（1）票面利率。固定利率债券的利率是指发行票面利率，浮动利率债券的利率是指本付息期计息利率。（2）年度天数及已计息天数。1年按365天计算，闰年2月29日不计算利息；已计息天数是指起息日至交割当日实际日历天数。（3）当票面利率不能被365天整除时，计算机系统按默认位数全额计算，应计利息额按“4舍5入”原则，以元为单位保留2位小数。7柜台交易营业日为每周一至周五，法定节假日除外，具体交易时间按照人民银行有关规定执行。8机构投资者必须在原借记卡开卡网点开立债券账户，并进行债券交易。9网上银行和电话银行签约客户可通过网上银行和电话银行进行债券交易；投资者还可通过自助终端设备进行自助交易。10服务手续费规定：一是开户费收取10元，其中2元上划中央国债登记公司；二是转托管（转出）、迁出收取20元/笔；三是非交易过户50元/笔。11差错处理规定（1）柜员操作失误，造成交易差错，应及时报告会计主管，并通知投资者协商解决处理，同时作好交易差错处理记录。 未成交的债券交易差错，作撤单处理。 买卖类交易差错须经营业机构会计主管批准方可办理。造成多买、多卖、少买、少卖差错的，由柜员作反向交易处理，并由主管授权确认后提交债券交易系统。柜员要在买卖凭证上注明此凭证为差错处理交易，同时要求投资者签字确认。超权限买卖差错处理，需上级行批准方可办理。其它非买卖类交易差错，由柜员操作，主管授权确认进行差错更正。（2）差错处理权限 50万元（含）以下，由营业机构报支行，在1个工作日内处理。 50万元以上、100万元（含）以下，由营业机构逐级上报二级分行，在2个工作日内处理。 100万元以上，到500万元（含）以下，由营业机构逐级上报一级分行，在2个工作日内处理。 500万元以上，由网点逐级上报总行，在3个工作日内处理。（3）差错处理的交易凭证、交易差错记录由营业网点专夹保管。12异常处理规定（1）收到受理不成功信息时须向投资者说明原因，并将身份证等相关证件交还投资者。（2）发生系统超时，须做末笔查询（由3838末笔流水查询及3830交易状态查询组合而成）。若确已成功的，通过3837补打交易凭证；若未成功的重新办理业务。（3）在办理业务过程中，如发生系统或通讯等故障，营业机构应及时查询并打印故障前交易状态，立即与分行数据运行中心联系，及时排除故障。（4）投资者认购债券未成功，但资金扣减。一级分行资金清算中心依据储蓄国债联机交易异常表（分行）人工逐级下划认购资金至投资者资金开户网点，营业机构依据储蓄国债交易异常表（网点）进行核对并联系投资者返还认购资金。（5）投资者提前兑付交易成功，但资金未入账。一级分行依据储蓄国债联机交易异常表（分行）人工逐级下划兑付资金至投资者资金账户开户营业机构，营业机构根据储蓄国债交易异常表（网点）进行核对并联系投资者领取兑付资金。（6）司法强制兑付成功，债券扣减，但资金入账冻结失败。一级分行依据储蓄国债联机交易异常表（分行）人工逐级下划兑付资金至投资者资金账户开户网点，营业机构依据储蓄国债交易异常报表（网点）进行核对并做手工入账冻结。（7）办理业务的过程中，如出现其它异常情况，则需根据异常报表反映的信息做进一步查询，经办行需及时上报，各级行根据具体情况进行相应处理。1.3.2账户管理1.3.2.1开户流程图示业务操作1受理审核柜员接收投资者（个人、机构投资者，下同）提交的以下资料：个人投资者开立债券账户，需向银行提供本人有效身份证件及借记卡，并与银行签定柜台记账式国债交易协议书（一式两份），填写债券开/销户申请表（一式两份）。机构投资者开立债券账户，需向银行提供企业法人营业执照原件及复印件、机构代码证；事业法人和社团法人需提供民政部门或主管部门颁发的注册登记证书原件及复印件、法人代表和经办人有效身份证件及复印件、单位借记卡。开户单位为分支机构的，还应提交法人授权开户的书面证明，并与银行签定柜台记账式国债交易协议书（一式两份），填写债券开/销户申请表（一式两份）。重点审核：（1）投资者提供的开户资料是否完整，借记卡与提供的证件资料核对是否相符。（2）交易协议书、申请表填写的账号、户名、证件种类及号码、联系电话、地址等要素是否完整、正确。2交易操作柜员选择“3801国债账户开户”交易，刷卡读入卡号，由投资者输入借记卡支付密码，打印申请表；选择收费交易收取开户费，并打印收费凭证。3后续处理核对无误后将申请表交投资者核对签字确认（机构投资者需加盖公章），收回后连同协议书、收费凭证加盖业务办讫章。申请表、协议书、收费凭证的客户联和身份证件、借记卡等相关资料交还投资者。注意事项投资者证件号码前有汉字的，在输入证件号码时，第一位按照该汉字第一个汉字的第一个英文字母输入，紧接后面输入号码，证件种类是身份证的必须为18位或15位；如身份证号末位为“X”，必须以大写输入系统。开户时输入的投资者的证件种类、投资者证件号码、投资者名称、姓名与借记卡开户信息必须一致，否则开户不会成功。1.3.2.2销户基本规定销户是指投资者凭有效身份证件、借记卡及相关证明文件到原开户网点办理撤销债券账户的行为。1债券账户有余额和当日发生交易的不能销户。2转托管业务在中央结算公司未确认之前，债券账户不能销户。流程图示业务操作1受理审核柜员接收投资者填写的债券开/销户申请表，同时要求投资者提供以下资料：个人投资者需凭本人有效身份证件及借记卡到原开户网点办理销户。机构投资者凭机构代码证和营业执照、事业法人和社团法人需提供民政部门或主管部门办理的注册登记证书、开户单位为分支机构的应提交法人授权销户的书面证明、法人代表和代理人有效身份证件及复印件、法人代表授权书、单位借记卡到原开户网点办理销户。重点审核：（1）申请销户的债券账户是否为本网点开户、债券账户是否还有余额或当日发生过交易；对于债券账户有余额和当日发生交易的、转托管业务在中央结算公司未确认之前的，债券账户不能销户。（2）证件是否真实有效。（3）申请表填写内容是否完整、正确。2交易操作柜员选择“3802国债账户销户”交易，刷卡读入卡号，投资者输入借记卡支付密码，打印申请表。3后续处理核对无误后将申请表交投资者核对签字确认（机构投资者需加盖公章），收回后加盖业务办讫章。申请表的客户联、身份证件、借记卡以及营业执照等相关资料交还投资者