财务管理办法

XXX项目部财务管理办法为了加强和规范管理部门的日常财务管理，加强项目成本管理，充分发挥财务在管理部门管理中的作用，提高经济效益，根据新会计法、企业会计制度和总行财务管理制度细则的规定，结合管理部门的实际情况，制定本财务管理办法。第一条会计和出纳的职责1、会计职责：(一)按照国家会计制度和总行财务管理办法的规定，依法组织日常会计核算、簿记、重计和报账，做到手续完备、账目清晰。按时报告账目，登记会计账簿，编制会计报表，并及时向总部报告。(2)收集、整理和分析相关会计数据和资料，提出管理意见，实施事前控制和持续监督。(3)与工程测量部密切联系，准确计算联合施工单位应分摊的税费、应支付的工程资金和施工队伍的计价工作。(4)与设备部、材料部保持密切联系，协助设备部、材料部做好机械材料管理工作，严格控制成本。(五)按照经济审计原则，定期检查资金使用情况，挖掘增收节支潜力，评估资金使用效果，及时提出合理建议。(6)遵守职业道德，不得泄露管理部门的秘密。(7)编制月度资金使用表，提交项目经理审核。(8)完成管理部门领导交办的其他任务。2、出纳的工作职责(1)认真执行现金管理制度，根据财务会计签字的收付凭证办理资金收付，在收付凭证及原始凭证附件上加盖“已收”和“已付”字样，登记后将收付凭证交回会计。(2)建立健全现金出纳的各种账户，严格审核现金收付凭证。(3)严格的检查管理制度和检查使用文件的编制。(4)积极配合银行做好对账和还款工作。(5)配合会计处理各种账目。(6)遵守职业道德，不得泄露管理部门的秘密。(7)完成管理部门领导交办的其他任务第2条。财务部的职责和权利1.财务部职责：依法组织实施管理部门的日常会计工作，收集、整理和分析相关会计数据和资料，提出管理意见，实施事前控制和持续监督。2.财务部的权利：检查各种原始凭证的真实性、合法性和有效性，对不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，对情节严重的向项目经理报告。3、财务部对项目经理直接负责。第3条。日常财务工作措施1、项目经理部负责财务系统的印章、出纳、会计，其中一人出，由项目经理监督。2.财务人员应检查各种原始凭证的真实性、合法性和有效性，对不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销。情况严重时，他们应向项目经理报告。3.对于发生的业务，应出具相应行业的正式发票。如果无法获得正式发票，业务经理应向税务局开具税务发票。特殊情况下，财务应经项目经理批准。4.发票正面必须注明日期、单位、货物名称、数量、单价、金额和收款人，并加盖发票专用章或销售单位财务印章。5.投标文件的背面必须注明：项目、经办人、证明人、验收人或发票粘贴单背面的原因，并按有关规定办理报销手续11、出租汽车车票，视具体情况报销。12.汽车司机的每日津贴是5元。每月30天。无重大交通事故的，年终按每月60元标准奖励，由银行做制表。13.费用报销程序如下：报销人领取原始单据会计初步审批项目经理签字批准会计系统凭证出纳付款或会计系统凭证冲抵账户。14、未按有关规定执行报销手续的，不予报销。15.任何人都不能更改报销金额。修改后的报销凭证不能报销。16、考虑到工人在田间的辛勤劳动，工人的所得税应由福利基金支付。17.总行转来的技术设备费计入待摊费用，费用分阶段入账。18.员工的生活津贴是每人每天10元。食堂将统一用于生活开支。它将不再在登记簿中发布。这些费用将计入间接费用，并从总行管理费中扣除。第四条储备资金管理和贷款程序1、采购人员、司机、对外联系业务人员可以借用储备资金；个人累计借款金额的具体规定是：项目经理、项目副经理2万元，总工作量1万元，办公室主任1万元，司机3000元，部门负责人3000-4000元，其他人员视具体情况而定。2.现金借款程序：借款人申请会计审核及签署意见项目经理签署同意书会计凭证出纳付款。3.农民工不能直接向财政部门借款，但必须通过施工作业区负责人向财政部门借款。4、借款人必须在每年年底或离开、工程竣工前偿还抵冲，借款人未及时偿还贷款，财务部门有权扣回偿还工资。5.如果累计金额超过借款总额，则不能再次借款。6.储备资金使用期间，1000元以内的经济活动可由项目部部门负责人签字，1000元以上必须经项目经理批准，否则不予报销。7、施工队借款必须由项目计划部、质检部、分管领导签发工程量清单，财务扣除借款后报项目经理批准，防止不良超支的发生。如遇特殊情况，上述相关规定经项目经理签字同意后，可根据具体情况灵活处理。第五条支票的收取和使用管理1、为了严格控制现金的使用，超过金额和范围的现金结算必须使用支票；特殊情况下，使用大额现金结算时，应事先征得财务部门的同意，并经项目经理同意后，方可用现金支付。未经项目经理批准，财政部将拒绝支付超过结算限额的所有大额现金。2.各部门应于每月月底将下月付款计划发送至财务部。支票收款人填写有效付款计划的支票回单，经领导批准后领取支票，同时登记申购单。支票托收单应注明所需金额的上限。如果金额超过上限，财务部应通知银行作废支票。由此产生的一切后果都应由收票人承担。3.支票存根由收款人签名并加盖公章。如果支票存根因某种原因丢失，收款人应立即通知财务部，并以书面形式向项目经理报告。由此产生的一切后果应由收款人承担。4.使用后的支票必须在3日内办理相关销户手续，无故拖延销户的，处以支票金额5的罚款，并从当期工资中扣收3.商务招待费和餐费必须取得正式发票，发票后必须注明时间、经办人和证明人。4.业务招待费原则上由部门负责人以上报销，但在业务招待费发生前应通知项目经理。其他人员一般不允许报销业务招待费。特殊情况需要部门报项目经理批准时，报销程序按财务日常工作方法执行。5.商务宴请过程中发生的无票费用，经项目经理批准后，统一财务处理。6、项目部各部门的业务招待费，应本着节约合理开支的原则。第七条差旅费报销1、因为总公司会议、培训等。需要出公差时，项目部的主要领导和主要负责人，由项目经理根据轻重缓急，可安排乘坐飞机、火车或汽车，机票费用，按实际报销；除紧急情况下项目经理特别批准的人员外，其他人员按列车(硬卧)标准报销。未经批准的机票只能按火车(硬卧)票报销，差额由经办人承担。2.项目部员工每季度享受7天探亲假(含往返时间)。假期不能累积。项目部根据具体情况适当安排轮休。探亲假是带薪假期。休假期间的工资按项目部基本工资支付，同时不再享受福利工资和各种补贴。探亲旅行费用可以报销，旅行费用可以包括往返机票、公共汽车票和火车票。机票在本省不允许报销。3.住宿标准按总行总公司管理办法相关规定执行。4.差旅费报销只能包括差旅费和住宿费。旅行期间发生的其他费用应单独报销。5.所有度假者和休假者必须填写支票领用登记簿，并提交银行备案，作为支付工资和福利的依据。差旅费报销必须填写管理办法。第八条定价指令的发布1.管理部门发生的相关工程费用，接收单位(或个人)凭工程部出具的请假条向财务部支付。2.差旅费报销单将由评估人根据工程部相关业务的原始文件进行核实和计算后签发。财务部只对金额的正确性负责，不对原始单据的正确性负责。3.工程计价领款书由相关部门签字后，明确职责。只有在项目经理签署协议后，它才能作为会计凭证。4.工程计价领款书应该每月打开一次。手续完成后，应提交财务报表，并做好月度成本核算。5.工程计价领款书由总行统一印制。第九条工资核算1.工人的工资分为标准工资、加班费、福利工资和其他津贴。2.标准工资按公司工程计价领款书执行。特别是根据总行工程计价领款书精神，岗位工资由项目部负责人享受，重要岗位的知识分子补贴是指在职且有职称的人员，不包括非在职且有职称的人员。3.加班费的计算方法：(1)法定节假日加班按以下公式计算和支付：(我的月薪x300%)20.92天x加班天数(2)法定节假日以外的加班，加班工资按以下公式计算支付：(我的月薪x200%)20.92天x加班天数x特定基数加班按每月8天计算，法定节假日按国家有关规定执行。4、效益工资由各部门负责人根据职工的能力、工作表现、工作态度进行考核，各部门负责人由项目经理进行考核。5.月薪应为公式7.业主奖金的分配方式：业主奖金x管理费40%的余额由管理部门分配。分配原则应以员工承担的风险比例为基础。8.项目部员工的各类补贴按照国家劳动法和总行管理办法执行。第十条材料和固定资产的核算1、钢材、水泥、砂石、商品混凝土等主要材料的采购，物资部门应向财务部门提供项目经理部工资改革方案的规定，并附一份称量单，由物资部门两人签字，主管项目副经理审核，项目经理审批。2.其他零星材料的采购，项目部应与固定供应商签订长期供货合同，定点采购，按月结算。零星材料，必须附有详细清单和单价，由分管项目的副经理审核。以上包括五金材料、电气材料、油、氧乙炔、添加剂等。3.项目部存货(存货)核算采用“实际成本”法。发行存货时，定价采用“加权平均法”。4.月末入库的材料，未取得发票的，按照暂估入账，采用“提取法”核算。5.低值易耗品的摊销按“五五摊销法”计算，并建立低值易耗品归集账户。该账户应每月定期检查和统计一次。报废的，应当核销。6.周转材料的摊销应按“摊销法”计算。7.固定资产的核算和管理按总行项目经理部工资改革方案和职工考勤表执行。固定资产增加或减少，设备部应及时向财务部报告相关账务处理(否则，后果由公司承担)，并向总行相应部门报告。固定资产管理处应由银行签字认可。8.所有材料应由材料部门编制为工资发放单。财务部据此登记材料账户。9.每月25日是材料检验日。同时，材料部门向财务部报告材料结算表，并附有材料接收人的详细清单。以上文件由物资部部长签字并加盖公章后生效。财务部将以此为基础进行材料成本核算，并核销材料账户。10.每月材料部必须与财务部核对账目，确保账目一致。如有差异，由物资部填写财务管理制度细则，说明情况，报项目副经理批准。低值易耗品、周转材料摊销和固定资产折旧由财务部门核算，并报物资部门，物资部门根据财务部门提供的数据进行会计处理。第十一条车辆使用费和办公用品管理1.属于管理部门的车辆，车辆使用费每月报销一次，跨月费用不予报销。车辆修理费和金额使用权