研发财务管理制度

-值得下载和拥有的优秀word文档-XXXXXXXX有限公司财务管理系统的研究与开发财务部和技术部内容第一章总则3第二章R&D投资会计财务管理制度3第三章审批6第四章R&D人员差旅费规定7第五章附录12第一章一般原则一、为规范公司财务行为，统一财务核算，加强财务监督和控制管理，符合资源集中、统一、全面、合理配置、分散灵活经营的财务指导思想，根据中华人民共和国会计法、企业财务通则、工业企业财务制度，制定本财务管理制度。二是建立健全财务管理制度，完善内部经济责任制，严格执行国家规定的财务支出范围和标准，如实反映企业财务状况和经营成果，依法计算缴纳国家税收，主动接受主管财政机关的检查和监督。三、企业财务管理的基本任务和方法是做好财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业资产，努力提高企业经济效益。四、企业应做好财务管理的基础工作，在生产经营活动中产出、质量、工作时间、设备使用、生活消费、收发、收发、转移以及各种财产和材料的损失等，应完整、原始地记录。企业各种财产和材料的进出口消耗应准确填写和计量，原材料、能源等的消耗定额和工时定额。应及时制定和修改，定期和不定期进行财产检查。第二章R&D投资会计财务管理制度五、制度的基本内容指研发部门在开发产品和项目过程中发生的费用。六、项目标准如果单位工程成本低于50万(含50万)，公司自行组织项目启动，财务部门对资金进行控制、审核和审计。对于单项工程超过50万(含50万)或与公司发展相关的项目，项目启动后，公司应到地区主管部门进行项目启动，公司总经理应逐案控制、审核和审核费用。研发费用由财务部门跟踪记录，采用研发费用的财务会计项目。七.项目管理系统财务部门建立了项目会计财务账簿，项目开发资金按项目独立核算和核算。项目开发资金管理应从以下几个方面进行。1.项目早期的财务管理A.标底成本管理：项目标底产生的相关成本，区分不同招标项目的成本。如果项目投标成功，应输入项目资金设计费，如果项目投标失败，应输入公司管理费。B.预算管理：财务部应配合完成招标项目的预算，综合考虑成本构成的合理性和可行性，争取与项目决算一致。C.合同管理：项目批准后，将合同副本提交财务部门管理，以便财务部门建立项目主体，及时计算项目成本。2.项目期财务管理A.项目资金的内容：序列号报销单内体积1设计费设计费包括项目发生的演示费、研究费和资料购置费、设计用品费(包括在研发部每月办公用品购置费中)、设计费、设计费本项目分摊的管理费用包括：劳保用品、办公、水、电、会议、差旅、交通、图书资料、科研及办公用品维修、设备维修、低值易耗品、培训、审计、商务招待费，不超过1-6项总额的15%。八.项目资金的偿还项目资金的报销按成都展望能源机械有限公司公司财务管理办法（试行）的有关规定执行。项目资金登记表注明项目资金的原因。如果项目资金可以区分，费用必须按项目收取，不能区分需要填报的项目和需要承担的金额。年末，财务部与人力资源管理部合作完成项目开发工资成本分摊表、开发项目管理成本分摊表、开发项目规定资产使用成本分摊表。1、项目进度资金管理年末，财政部门将上报项目资金使用决算。年初，公司相关部门负责人应根据每个项目的进展情况向年度项目预算报告。对于当年启动的项目，应根据项目实施周期编制项目年度预算，并及时报送财务部门。年末，向财务部汇报各项目的运行情况，并配合财务部做好项目资金的决算。2.项目收尾的财务管理项目收尾管理：如果本年度项目通过了收尾审查，公司相关负责人一方面积极争取项目开发资金的结算，另一方面及时将审查通过的项目通知财务部门，以便财务部门为项目移交做好准备。第三章审批R&D人员资金使用管理审批清单工作很重要一级审计二次审计三级审计财会部副总经理总经理固定资产采购(批次)10万以下(含10万)形式审查内容审查审批100，000-200，000(包括200，000)超过20万报股东会批准贷款支付(一次性)100万以下(含100万)形式审查内容审查经批准后，应当向股东大会报告。100-300万超过300万(含300万)存款支付根据合同规定，不得超过总额的10%，否则将由公司总经理批准。提供担保和贷款公司的财务协调，报公司总经理批准。下属企业贷款(一次性)不足300万(含300万)形式审查内容审查审核并报股东会批准超过300万日常办公费用(一次性)2万元(含2万元)形式审查内容审查审批2-5万元(含5万元)超过5万元业务费用(包括杂项交易费)(一次性)2万元(含2万元)形式审查内容审查审批2-5万元(含5万元)超过5万元或超过标准的差旅费(一次性)2万元(含2万元)形式审查内容审查审批2-5万元(含5万元)超过5万元或超过标准的坏账核销(一次性)5万元以下(含5万元)形式审查内容审查审批超过5万元工资和基金符合标准形式审查内容审查审批超出标准形式审查内容审查经审查后，报告应提交股东会批准。福利联盟费用(一次性)人均50元(含50元)形式审查内容审查审批人均50-100元(含100元)人均100元以上宣传和广告费用、国外赞助、国外单位贷款公司总经理应批准所有情况。私人用途贷款(一次性)低于5000元(含5000元)形式审查审批报告5000多元形式审查内容审查审批销售合同在销售政策范围内EA.表中所列的其他交通工具是指长途公共汽车和小型公共汽车。如需乘坐出租车或三轮车，票价须经副总经理以上批准后方可报销。B.部门级以上负责商务旅行的人员应过境乘坐飞机。其他人员应严格控制。因工作需要，经公司主管副总经理以上领导批准后，方可乘坐飞机。否则，将不会得到补偿。十、住宿费用标准(见表2)员工出差期间的住宿费用应在控制标准内报告并实际出售。为了鼓励节约，住宿标准应分为：最高标准和控制标准。表2:住宿标准项目等级工作标准省在省外特殊区域土地、城市和州县(县辖市)土地、城市和州县(县辖市)副总经理以上级别数字上限150100170140250控制标准12080150120230剩余人员数字上限806010070160控制标准60408050120注意：A.如果实际住宿费用超过最高标准，每个人将支付超出部分，不会得到补偿。实际住宿费用低于控制标准，节省部分将支付给我50%。b、在任务不紧急的情况下，为鼓励旅游人员勤俭节约，旅游人员可按控制标准的50%向自己支付亲友的住宿费用。c .预支差旅费时，只能根据控制标准执行住宿预算。十一、运输费用1、乘坐火车，从晚上8点到第二天晚上7点，在车内停留超过6个小时，或者连续旅行时间超过12个小时可以购买同一座位的卧铺票。2、乘坐火车时，按照规定购买卧铺票，而不购买卧铺票的，按比例给我节省车费：a如果你乘慢车，你将得到节省的60%的车费。如果火车直行，50%的储蓄将支付给个人。3.如果你在夜间乘坐长途汽车，而一艘船的最低舱位等级(统舱)超过6小时，每晚将按照第5条规定的标准给予每人额外补贴。4、乘坐火车，从晚上8点至第二天晚上7点，从晚上8点至第二天晚上7点，在车内停留6小时以上，或连续行驶时间超过12小时可购买同一座位的卧铺票。同一座位的卧铺票可以通过火车购买，对于那些在火车上停留超过六个小时的人，或者对于那些连续旅行超过12个小时的人。5、乘坐火车时，按照规定购买卧铺票，而不购买卧铺票的，按比例给我节省车费：a如果你乘慢车，你将得到节省的60%的车费。如果火车直行，50%的储蓄将支付给个人。6.如果你在晚上乘长途汽车，而一艘船的最低级别(统舱)超过6小时，根据第5条规定的标准，每人每晚将获得额外补贴。7.出差期间当地交通费用(包括出租车费):不分等级全免发行(无票)。3天包括3天，省外一般地区每人每天25元，特殊地区30元，省内20元。出差超过3天的，每人每天5元，另行计算。(往返两个城市的更多行程，每人每天5元)注：经批准乘坐飞机的旅客，可在以下地点购买民航往返机场的特别车票除在本市的交通费外，报销应以凭据为准。十二、粮食补贴对商务旅客的食品补贴，不分旅程和停留时间，每人每天的补贴标准为；省外一般地区30元，特殊地区50元，省内20元。注：出差0-8小时内没有补贴，8-16小时有一半补贴，超过16小时全额补贴。出发时间以分别从成都出发和到达成都为准。十三。商务旅行期间商务人员的礼仪费：1.市场部的市场调查显示，省会城市每人每天收入50元，地级市每人每天收入50元。30元，县市每人每天20元十五、工作人员外出参加会议，会议期间的住宿费用按实际报销，其他费用按出差规定执行。十六、工作人员因公出差，经回家省亲、工作领导事先批准，可轮到车、船，扣除目的线单程车费后，额外费用由个人自理。扣除标准：客车按特快列车(含特快列车)票价计算，若满足硬卧条件，硬卧票价按中铺价格计算。符合软卧条件的，按软卧票价计算；这艘船是按三等舱票价计算的。对符合乘坐二等舱条件的，按二等舱票价计算。如果往返票价低于单程票价，则往返票价应按时报销，往返期间和在家不支付差旅费、食宿费和室内交通费。十七、工作人员出差期间，因观光或非工作访问所发生的一切费用均由个人承担。18.员工出差期间发生的所有规定费用(包干部分除外)应通过法律文件报销给公司。如果他们持有白条或收据，将不予报销，并追究其责任。对弄虚作假、虚报索赔、违反规定的，按公司关于违反财务法规处罚暂行规定处理。十九、出差人员出差前的预支差旅费必须按照标准预算，并报财务部门审核，对于不按照标准预算或其