信用证概述(ppt 66页).ppt

信用证概述,小组成员：段惠蒋云英李婷王惠岸叶东明,目录,1.信用证的基本概念,2.向开证行申请开立信用证,3.开立信用证,4.跟单信用证的基本业务流程,5.银行信用证业务案例,PART1：信用证的基本概念,一、信用证的含义及要素,(一)含义根据国际商会，信用证是开证银行根据申请人的要求和指示向受益人开立的，在一定期限内凭规定符合信用证条款的单据、即期或在一个可以确定的将来日期承付一定金额的书面承诺。UCP600对信用证的定义为：信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。,信用证是一种银行开立的有条件保证付款的书面文件。,(二)信用证的“三要素”,二、信用证的性质及特点,1.开证行负首要付款责任,在信用证中，银行以自己的信用做出付款保证，受益人无须直接找进口人付款，而是凭合格单据直接向银行要求付款。,2.信用证是一项独立、自足的文件信用证开立的依据是贸易合同，但一经开立，银行与受益人之间就以信用证条款来履行其义务，即只受信用证条款的约束,而不是根据贸易合同行事。跟单信用证统一惯例（UCP600)规定：即使信用证中含有关于该合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。,依据贸易合同，又独立于合同。,3、信用证业务是一种纯单据业务UCP600规定：信用证业务中，各有关方面处理的是单据而不是与单据有关的货物、服务或其他行为。银行只凭单据，不管货物.银行只凭表面上符合信用证条款的单据付款,即只要受益人提供的单据与信用证相符，银行就付款。至于货物是否符合合同规定或是否已灭失损失，银行都不过问。,三、几个相关概念,1.承付含义：承付行为被限定在三种信用证下，即期付款信用证、延期付款信用证和承兑信用证项目下的行为，议付信用证项目下则没有承付行为可言。,即期信用证下的付款行为。延期付款信用证：承诺+到期日付款。承兑信用证：承兑+到期日付款。,2.议付含义：指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票及/或单据的行为。,议付只能由开证行指定的议付的银行进行。议付行对受益人的议付既可以是保留追索权的融资也可以是无追索权的买断。议付既可以是全额融资，也可以只预付交单金额的一部分。,3.相符交单单据要与信用证条款、相关UCP条款以及审核跟单信用证下单据的国际标准银行实务相符。,根据UCP600弟14条规定“单据中的数据，在与信用证、单据本身及审核跟单信用证下单据的国际标准银行实务参照解读审核时，并不需要完全等同，但不矛盾”。国际商会多次声明可接受明显打印错误。如：邮政编码“2056”写成“0256”不能作为拒绝发票的理由。,四.信用证的作用,信用证解决了贸易双方互不信任的矛盾。保证出口商安全收汇。保证进口商安全提货。进口双方都可在信用证项目下获得资金融通。,信用证的当事人,开证申请人（进口商）,开证行（IssuingBank）,受益人（出口商）,信用证的基本当事人,开证申请人的义务：（1）申请开证。在合理的时间内申请，并做到“证约一致”；（2）付款责任。在开证行破产或无力支付时，开证申请人仍有偿付受益人货款的责任；（3）承担开证费用，出具质押书或开证押金；（4）及时履行赎单手续并按期付款；开证申请人的权利：（1）得到合格单据的权利。若受益人提供的单据不符合信用证的规定，开证申请人有权拒付；（2）若受益人有利用信用证的欺诈行为，在不损及第三方利益和开证行未付款或承兑的前提下，只要开证申请人有确凿证据证明受益人的欺诈行为，即使受益人提供了符合信用证要求的全套合格单据，开证申请人也有权请求银行拒付，或请求法院通过支付令强制银行停止对信用证的支付。（信用证欺诈例外原则）（3）若开证行未按开证申请书的要求开证，又未经申请人同意，则开证申请人有权拒绝赎单；（4）在赎单前有权审核单据，如发现单证不符或单单不符，开证申请人有权选择拒付或付款赎单。,信用证的基本当事人,开证行（IssuingBank）,开证行：是指应开证申请人要求，为其开立信用证的银行，一般为进口地的银行。开证行受三个合同的约束:（1）与开证申请人之间的付款代理合同（即开证申请书）；（2）与受益人之间的信用证；（3）与通知行或指定银行之间的代理协议。,开证行的权利：开证行在开立信用证后，若对符合信用证规定的单据进行了付款，那么开证行有权从开证申请人处获得偿付，当开证申请人无力付款赎单时，开证行有权处理单据和货物。,信用证的基本当事人,开证行（IssuingBank）,开证行的义务：（1）根据开证申请人的指示开证。开证行必须严格按照开证申请书条款和跟单信用证统一惯例正确，及时地开出信用证。如果开证行开立了背离开证申请书内容的信用证，由此产生的一切后果均由开证行负责（2）承担第一性的付款责任。开证行仅基于“单据本身”确定其是否在表面上构成相符交单，只要交单相符，开证行必须承付开证行自开立信用证之时起就不可撤销地受到该证的约束，只要相符单据交到被指定银行或开证行开证行的承付责任就已确立（4）开证行审核单据的义务。银行审单应严格遵守相符原则，要求单据在表面上与信用证的条款严格一致开证行只管“单证一致”和“单单一致”，而不管货物的实际情况（5）开证行保管单据的义务。在开证行审核单据，兑付货款前的这段时间，开证行必须对这期间单据的残缺、改动或损坏负责开证行在占单期间不得擅自处理单据,受益人（出口商）,信用证的基本当事人,受益人受两个合同的约束：与开证申请人之间的贸易合同和与开证行之间的信用证。受益人的义务：（1）受益人应在信用证规定的装运期限内装运货物；按信用证规定缮制各种单据；在有效期内向被指定银行、开证行或保兑行（如果有）交单；（2）受益人所提交的单据，必须做到“单单一致”和“单证一致”；受益人的权利：（1）只要交单相符，就获得了取得货款的权利；但是为了保证收款后不被开证申请人追索，还需做到单据和货物一致、单据和合同一致；（2）若遭到开证行对相符单据拒付，受益人有权向开证行提出质问并要求赔偿损失；（3）若交单不符，可以在交单截止日到来前及时更改单据；（4）若开证行和开展申请人一起倒闭，受益人有权行使留置权、扣货并行使停运权，并将货物转售给他人。但必须在合理时间内通知开证申请人，若开申请人未能付款或答复，才能售货给他人（除易腐品）；（5）若开证行无支付的意愿或能力，受益人可以直接向开证申请人交单要求付款；如果有保兑信用，开证行倒闭可向保兑行交单要求付款，若保兑行也倒闭了，再向开证申请人交单要求付款；（6）受益人有要求改证的权利。,信用证下几个银行,通知行（AdvisingBank）,被指定银行（AdvisingBank）,保兑行（ConfirmingBank）,偿付行（ReimbursingBank）,信用证下几个银行,通知行（AdvisingBank）,通知行一般是开证行在受益人当地的银行。通知行的责任：（1）验明信用证的真实性。不仅要确定信用证或修改的表面真实性和完整性外，还要及时将信用证通知给受益人。如果通知行确定信用证或信用证修改书签章不符的，必须及时退开证行，并告知开证行签章不符；若密押不符，则应向开证行查询补正。如果通知行收到的信用证或信用证修改书的内容不完整或不清楚的，必须及时查询开证行，并要求开证行提供必要的内容。通知行在收到开证行回复前，仍然可以将其通知受益人，并在信用证通知书或信用证修改通知书上注明该通知仅供参考通知行不负任何责任。通知行应在收到信用证或信用证修改书的次日起三营业日内作出处理。,通知行的权利：（1）通知行有权向开证行收取通知信用证或修改的手续费，并且没有义务对受益人进行议付或承付货款。,信用证下几个银行,被指定银行（AdvisingBank）,被指定银行是指除开证行以外，信用证可在其处兑用的银行。（1）付款行：是开证行的付款代理人。开证行在信用证中指定一家银行为信用证项下汇票上的付款人，这银行就是付款行。付款行一旦付款，即不得向受益人追索，而只能向开证行索偿。（2）承兑行：远期信用证如要求受益人出具远期汇票，会指定一家银行作为受票行，由它对远期汇票做出承兑这就是承兑行。（3）议付行：议付是信用证的一种使用方法，它是指由一家银行信用证允许的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向受益人提供资金融通。议付又被称作“买单”或“押汇”。议付行有向受益人或其他前手进行追索的权利。（4）保兑行（5）被指定行可以可在信用证规定的有效期内接受开证行的委托或指示对受益人提交的相符单据予以承付或议付，也可以拒绝承担代理议付的责任。（6）议付前必须认真审单，可以拒绝议付与信用证规定不相符的单据若被指定行审单，可能遭开证行拒付。,信用证下几个银行,保兑行（ConfirmingBank）,保兑行,保兑行是应开证行的要求在不可撤销信用证上加具保兑的银行。保兑行承担与开证行相同的责任，即“第一性的付款责任”，保兑行一旦对该信用证加具了保兑，就对该信用证负独立的确定的付款责任。,保兑行信用证下的受益人可获得开证行和保兑行的双重独立付款保证：（1）当受益人向保兑行提交相符单据时，就构成保兑行在开证行之外的确定付款承诺，承担与开证行相同的付款责任。（2）保兑行付款后，只能向开证行索偿，若开证行无能力或无理拒付保兑行无权向受益人或者被指定银行索偿。（3）无论开证行发生什么变化，保兑行都不能片面撤销其保兑责任。（4）在审单时发现单证不符，有权要求受益人在一定期限内改单或拒付。,信用证下几个银行,偿付行（ReimbursingBank）,为了方便结算，开证行有时委托另一家有账户关系的银行代其偿付，来偿付被指定银行或保兑行（均称为索偿行）。偿付行只有在开证行存有足够的款项并受到开证行的偿付指示时才能付款。偿付行偿付后再向开证行索偿。偿付行的费用以及利息损失一般由开证行承担。偿付行不受单和审单，因此如事后开证行发现单证不符，只能向索偿行追索而不能向偿付行追索。如果偿付行没有对索偿行履行付款义务，开证行有责任付款。,PART2：开证申请书的填写,开证申请书的填写说明,不可撤销信用证申请书,MAY25,2013,JULY30,2013,KOREA,USD89600SAYU.S.DOLLARSEIGHTYNINETHOUSANDSIXHUNDREDONLY,开证申请书的填写说明,Application：ZHEJIANGALISONIMP.12/31/2013)adraftisdrawnat30daysfromBLdate(BLdate=12/01/2013thematuritydate?(12/31/2013),大展身手,from与after的用法from与after用于规定发运日期时，from包含提及的日期after不包含from与after用于确定到期日期时，两者都不包含提及的日期,受益人通知书填写说明,shipment,earlistshipment,fromafter,12/01/2013,12/01/201212/02/2012,30days,maturitydate,fromafter,shipment12/01/2013,12/31/201212/31/2012,受益人通知书填写说明,注：此为开立不可撤销跟单信用证时致受益人的通知书,受益人通知书填写说明,注：此为开立不可撤销跟单信用证时致通知行的通知书（22）通知指示（仅用于“致通知行的通知书”）（23）银行致银行的指示（仅用于“致通知行的通知书”）,开证行开立信用证应承担以下六项义务和责任：按照下述要求开立信用证ISBP如UCP600严格按照申请人指示受益人能够在信用证下凭单支款，这些单据是受益人能够获得或提供的，即信用证是有效的可供受益人使用的迅速开证，是受益人凭此转运货物挑选代理行承担通知、承付、议付和保兑（如适合做保兑时）信用证对修改信用证的要求作出迅速答复开证行不能回避这一事实，即不可撤销的承诺独立于申请人的看法和概念独立于信用证已经付款而不论申请人是否能够偿还开证行如已审单并决定承付，有责任抵制申请人利用开证行作为拒付工具的企图,开证行的责任以及义务,PART4:跟单信用证基本流程,信用证实独立文件，不受销售合同的约束,开证行可以是申请人吗？,2、开证申请书,七方面达成一致信用证是否需要转让、是否需要保兑信用证结算方式是即期付款、延期付款、承兑还是议付信用证的货币是什么，金额是多少信用证有效期是何日期最迟装运日期和交单日期期限是何日期是否允许分批装运或支款，是否禁止转运FOB、CFR、CIF贸易术语下，卖方必须在约定期限内交货，申请人的开证时间最迟时间必须在这段时间的第一天或以前,将信用证的全部或部分金额转给其他人,信用证有效期限与装运期限应有一定的合理间隔，以便卖方有时间制单和办理结汇,2、开证申请书,为明确两方权责，申请人对开证行的申明、法律契约,3、开证行发送信用证,全电开已成为主要的信用证传递方式,通知行收到后要做什么呢？,通知行的做法,检验信用证的表面真实性，若通过检验：通知受益人若未通过检验：毫不迟疑地告知开证行，并通知受益人不能检验该证不通知信用证必须毫不迟疑地告知开证行，不必说明拒绝的原因信用证上要求加上保兑时若同意：在信用证注明“我行保兑此证”，并可限定保兑范围若不同意：毫不迟疑地通知开证行信用证指示不完整或不清楚时可对受益人做出预先通知告知开证行，并要求提供必要的资料被信用证规定为指定银行定期即付行、延期付款行、承兑行、议付行当信用证是可转让、不可撤销信用证时，指定银行为转让行,通知行按自己通知书的格式通知受益人,5、受益人审证发货并制单,L/C是否属通知行正式通知的有效信用证L/C的种类L/C是否加具保兑开证申请人和受益人L/C的支付货币和金额付款期限和有关货物的内容描述L/C的到期地点装运期、转船、分批装运条款和有效期L/C付款方式和提交的单据L/C印就的其他条款和特殊单据,审核项目：,1、若合同有溢短装条款，信用证金额要包括这部分金额2、若L/C与合同的货币种类不一致，需折算后以合同金额对比,“L/C兑用的银行就是交单地点”UCP600注意：不要限制在开证行兑用有效,1、若L/C太晚到而不能按期装运该怎么办？2、若允许转船，注意有无限制内容3、若规定分批、定期定量装运，注意时间隔4、L/C有效期应与装运期限由合理间隔,6、受益人将要求的单据提交指定银行,7、指定银行付款,8、指定银行寄单给开证行要求偿付,9、开证行偿付,（1）审单从交单日次日起至多5个工作日内完成（2）在规定的期限内，开证行有权拒绝不符单据，并给予交单人一份单独的拒付通知开证行拒接承付开证行拒绝承付所依据的每一个不符点，不可分期提出银行留存听候交单人的进一步指示以电讯方式通知发出通知后，可在任何时候将单据交还给交单人若开证行未按要求发出，则无权宣称交单不符开证行按要求做好后，有权要求返还已偿付的款项及利息,1、银行对货物不负责2、申请人拒付后，开证证行自己承担，无追索权,第五节银行信用证业务案例详解,交易中关于信用证的流程大纲,1.进出口双方签订销售合同2.进口商向开证行申请开立信用证3.开证行将信用证开抵通知行4.通知行向出口商通知信用证5.出口商审核信用证6.出口商准备信用证项下单据，提交交单行7.交单行缮制交单面函，将单据寄交开证行，请求付款8.开证行审单无误后，向交单行付款9.进口商向开证行付款，取得单据,1.进出口双方签订销售合同,进口合同大致内容：1.进口合同本身的相关信息当事人、合同名称、编号和日期2.进口交易条件品名规格、数量、包装、价格、付