物流公司的财务管理制度

物流公司财务管理系统物流公司财务管理系统第一章一般原则第一条为了加强财务管理，规范财务工作，促进公司业务发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规、规章和公司章程的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。第二条公司会计应当遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金，有效使用资金，监督资金的正常运行，维护资金安全，努力提高公司的经济效益。(二)做好财务管理的基础工作，建立健全财务管理制度，切实做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。(3)加强财务会计管理，提高会计信息的及时性和准确性。(4)监督公司财产的购买、建造、储存和使用，并配合综合管理部定期进行财产检查。(五)按时编制各类会计报表和财务报表，并做好分析和评估工作。第四条财务管理是公司经营管理的重要方面。公司财务管理中心负责组织、实施和检查财务管理工作。会计人员应认真执行会计法，坚决遵守财务制度，严格遵守公司的秘密。第二章财务管理的基础工作第五，加强原始文件管理，实现制度化和规范化。原始凭证是公司各项业务活动不可缺少的书面凭证，是会计记录的主要依据。第六条公司应当根据经核实无误的原始凭证编制会计凭证。会计凭证的内容必须包括：填制凭证的日期、凭证号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证号、填制凭证的人员、审核人和会计主管的签字或盖章。收款和付款凭证也应由出纳员签字或盖章。第七条为完善会计核算，应当按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应根据实际经济业务，按照规定的会计处理方法进行，以保证会计指标口径的一致性、相互可比性和会计处理方法的一致性。第八条为做好会计审计工作，会计主管人员应当认真检查各项业务的合法性、真实性、程序的完整性和数据的准确性。会计凭证和报表的编制应由专人审核，重大事项应由财务负责人审核。第九条会计人员应当根据不同的会计核算内容，定期将会计账簿中记录的相关数字与实物、货币资金、证券、流动单位或个人等进行核对。确保账目与证书、账目和报表一致。第十条会计档案的建立包括会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的建立，并妥善保管。按会计档案管理办法的规定进行储存和销毁。第十一条会计人员因工作变动或辞职，必须将其管理的全部会计工作移交给继任者。会计人员办理交接手续时，必须有一名主管负责交接。交接人员和主管应分别在交接清单上签字，交接人员方可交接或离职。第三章资本和负债管理第十二条资本是公司经营的核心资本，必须加强资本管理。公司募集的资金必须经中国会计师验证，并根据验证报告向投资者出具出资证明书，并记录在案。第十三条经公司董事会提议第十五条公司以负债形式募集资金时，必须尽力降低募集资金成本。同时，利息费用应按月计提并计入成本。第十六条加强应付款和其他应付款的管理，及时核对余额，确保负债的真实性和准确性。任何超过一年的到期未付的款项都应查明，不能支付的款项应在处理前报公司总经理批准。第十七条公司对外担保业务应按公司规定的审批程序报批，经财务管理中心登记后，方可正式发行。财务管理中心应相应纳入公司或有负债的管理，并督促相关业务部门在担保到期后及时取消担保。第四章流动资产管理第十八条现金管理：严格执行中国人民银行发布的现金管理暂行条例，根据公司实际需要合理核实现金库存限额，并及时将超额部分送至银行。第十九条严禁使用白纸到达银行，不得任意挪用现金。出纳员必须每天结算现金日记账的账面余额，并用手头的现金核对。如果发现任何差异，必须及时找出原因。财务管理中心经理定期或不定期对手头现金进行检查，以确保现金的安全和完整。公司的所有现金收支必须有合法的原始凭证。第二十条银行存款管理：加强银行账户和其他账户的保密。除业务需要外，不允许泄漏。银行账户印章应统一保管和使用，不得由一人保管和使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印章。第二十一条出纳人员应当随时掌握银行存款余额，不得签发空头支票，不得将银行账户借给任何单位或个人结算或支取现金。每月月底，银行应做好与银行的对账工作，编制银行余额对账表，分析未清账款，找出原因，并向财务部负责人报告。第二十二条应收账款管理：每季度末对应收账款的账龄及催收情况进行分析，并上报相关领导和业务主管部门，督促业务部门积极催收应收账款，避免坏账。第二十三条其他应收款的管理：每个账户应单独记账，个人贷款的审批程序应严格。贷款审批程序如下：借款人部门负责人财务负责人总经理。借入现金必须用于支付现金结算范围内的各种费用项目。第二十四条短期投资管理：短期投资是指能够在一年内变现并准备变现的投资。短期投资必须在公司授权的范围内进行。应按现行财务制度的规定进行核算，并计算收入成本和损益。第五章长期资产管理第二十五条长期投资管理是指一年内不准备变现的投资，分为股权投资和债权投资。对于长期投资，公司应认真进行可行性分析和论证。财务管理中心根据公司审批权限的规定进行审批后，办理入职手续。公司采用成本法计算长期投资，对被投资单位元没有实际控制。在实际控制下，长期投资应采用权益法核算。第二十六条固定资产管理：有下列情形之一的资产，应当纳入固定资产核算：房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与经营有关的设备、工具，使用寿命在一年以上；(二)不属于主要设备业务，单位价值在人民币以上，使用寿命在2年以上的项目。第二十七条固定资产要做到账、卡、账相符。财务部负责(四)电气设备、保安设备3年第二十九条已经提足折旧并继续使用的固定资产不计提折旧，提前报废的固定资产不再计提折旧。当月增加的固定资产不会在当月折旧。当月减少的固定资产将在当月折旧。第三十条固定资产和其他资产应当定期盘点。每年年底，综合管理部负责盘点工作。库存检查中如发现短缺或过剩，应及时查明原因，并编制库存损益表。报表提交财务部审核后，经总经理批准后进行会计处理。第三十一条无形资产是指公司长期使用而没有实物形态的资产，包括专利权、土地使用权、商誉等。无形资产按实际成本入账，并在受益期或有效期内至少摊销10年。第三十二条递延资产是指不能全部计入当期损益，需要在未来年度摊销的费用，包括金额较大、摊销期超过一年的开办费、租赁固定资产改良费和修理费。启动费用将从运营之日起摊销到成本中。摊销期不少于5年，从经营中租赁的固定资产改良支出在有效租赁期内分期摊销。第六章收入管理第三十三条公司的经营收入包括手续费收入和其他经营收入。营业收入应严格按照权责发生制原则确认，并认真核实和正确反映，确保公司损益的真实性。第三十四条营业收入应按规定纳入相关收入项目，不得从账户中扣缴或另行处理。第七章成本费用管理第三十五条公司在经营活动中发生的与业务有关的费用，应当按照规定计入成本。成本是管理公司经济效益的重要组成部分。控制成本和费用对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。第三十六条成本费用的范围包括：利息费用、营业费用、其他营业费用等。(1)利息费用：指以负债形式筹集资金的成本。(2)经营费用包括：职工工资、职工福利费、医疗费、职工教育费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报纸费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种储备金及其他费用。(3)固定资产折旧费用：指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。(4)摊销费用：指递延资产的摊销费用，摊销期不少于5年。(5)各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏账准备。投资风险准备金按年末长期投资余额的1%计提，坏账准备按年末应收账款余额的1%计提。(6)管理费包括：物业管理费、水电费、员工工作餐、取暖和制冷费、专职奖励费及其他费用。第三十七条职工福利费按工资总额的14%计提，工会经费按工资总额的2%计提，教育经费按工资总额的3%计提。住房公积金批准后，公司按月支付职工工资总额的一定比例。第三十八条为加强费用总额控制，严格制定各项费用的支出标准和审批权限，财务人员应认真审核相关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不得报销费用，并及时提示总利润=营业利润、投资收入、非营业收入、非营业支出(1)投资收益包括外国投资的利润和股息。(2)营业外收入是指与公司业务经营没有直接关系的各种收入，具体包括：固定资产盘盈、固定资产处置净收入、教育费附加退款、罚没收入、罚款、按规定程序核定的应付款等。(3)非营业性支出是指与公司业务经营不直接相关的各项支出，具体包括：固定资产盘亏、毁损、报废净损失、非常损失、公益救济捐赠、赔偿、违约金等。第四十一条公司利润总额按照国家有关规定调整后，缴纳所得税后的利润按以下顺序分配：(a)没收财产损失，支付罚款和各种税收罚款；(二)弥补公司以前年度亏损。(三)提取法定盈余公积金。从税后利润中扣除前两项后，提取10%的法定盈余公积金。盈余公积金达到资本的50%时，不得提取。(四)公积金和公益金按税后利润的5%提取，主要用于公司员工的集体福利支出。(五)向投资者分配利润，并根据股东大会的决议向投资者分配利润。第九章财务报告和财务分析第四十二条财务报表分为月报和年报。月度财务报表包括资产负债表和损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用表和利润分配表。公司的月度财务报表应于次月15日内完成，年度财务会计报告应于次月90日内编制完成。如有必要，应聘请会计师事务所进行审计。第四十三条财务报表也应当在年度终了时报送。财务报表的主要内容包括：(一)业务、经营、利润实现、资本增减和周转、财务收支等。(二)财务会计方法的变化及其原因，以及对当前或未来财务状况的变化有重大影响的事项；资产负债表编制日至报告期对公司财务状况有重大影响的事项；以及为了正确理解财务报表而需要解释的其他事项。第四十四条财务分析是公司财务管理的重要组成部分。财务管理中心对公司的经营状况和经营成果进行总结、评价和评估，通过财务分析促进收入增加和支出减少，充分发挥资金效益。通过对不同财务活动方案和经济效益的比较，为领导或相关部门决策提供依据。第四十五条总结和评价公司财务状况和经营成果的财务报告指标包括：经营状况指标：流动比率、负债比率和所有者权益比率；(2)经营成果指标：利润率、资本利润率和成本利润率