银行承兑汇票业务操作流程

银行承兑票据业务的操作流程、一、票据、票据一般是票据人按照法律规定发行的，在自己或他人看到票据时或在一定票据日期，指无条件向票据持有人或收款人支付面额的有价证明书。 票据特征：有价证券要式证券无因证券文义证券流通证券票据的种类： 1、票据。 包括银行票据、商业票据2、本票。 包括在内。 商业发票，银行发票3，支票。 记名支票、无记名支票、划线支票、现金支票、转账支票、二、票据、票据是由开票人发行的，包括向收款人看到票据时，或者要求收款人或票据持有人在指定日期无条件地支付确定的金额的票据。 银行票据是开票人将货款存入当地的汇款行，由开票银行发行，或者代理承兑行在检票时以实际结算金额无条件支付给票据所有者或收款人的票据商业票据是开票人发行的，收件人要求在指定日期无条件地向收款人或票据所有者支付确定金额的票据，但最长期限是商业票据出示的付款期限在票据到期日的10天内，票据是开票人，银行票据和商业票据的商业票据是承兑人，银行承兑票据和商业承兑票据是申请人，现金票据和汇票是付款期限，即期票据和长期票据是根据流通地区不同而不同的全国票据和华东三省一市票据(江苏、浙江、安徽、 上海)和省管辖票据等票据可以根据是否附有票据来区分银行承兑票据的理解，1 )银行承兑票据是由银行负责承兑人、向商业票据约定付款的长期票据，是短期债务证明书，可以流通票据。 2 )承兑是指承兑人在票据到期日无条件向收款人支付票据金额的票据行为。 在收件人/票据上注明承兑单后，确认对票据的付款责任，成为承兑人。 3 )承兑人向承兑申请人承兑的是，给予申请人远期的信用承诺，向合法的票据持有人保证，票据到期时申请人的存款账户馀额未达到票据金额时，承兑人有责任无条件支付，银行承兑票据从发行日起到期，最长不超过6个月。 银行承兑票据的优点有： 1、业务品种丰富，手续费收入增加3、优质客户发展4、吸收存款5、现有企业客户方便6、扩大了与其他银行的交易，银行承兑票据的特征，1 )没有金额起点。 (单张最高1000W)2)银行是主债务人。 3 )出票人必须是在承兑银行开设存款帐户的法人。 4 )只有根据买卖合同进行合法商品交易才能使用银行承兑票据，其他方面的结算，如劳务报酬、债务偿还、资金贷款等不能采用这种方式。 5 )支付期限最长为6个月。 6 )票据持有人可在票据到期日前持票对银行进行折扣。 七)可以在票据有效期内转让。 8 )对购买者来说，不需要使用银行承兑票据支付，即付款完成，等于从银行获得了低成本资金，这是银行承兑票据融资功能的卖方也可以在银行承兑票据到期前向银行申请折扣来获得资金。 9 )票据持有人可以背书将未到期的银行承兑票据转让给其他债权人。 10 )只能在单位和单位之间使用的汇款，不能支付现金。 11 )该城和外地都可以使用。 (银行票据仅限同城)、1、银行承兑票据票第一系列、银行承兑票据的形式和记载事项、2、银行承兑票据第二连、银行承兑票据第二连的背面、3、银行票据第三连、银行承兑票据的绝对记载事项根据票据法和支付结算办法的规定，发行银行承兑票据必须记载以下事项2 )无条件支付的请求。 3 )确定的金额。 4 )收件人姓名。 5 )收款人名称。 6 )发票日7 )发票人的签名。 未记载上述规定事项之一的，银行承兑票据无效，开票金额、无条件支付的承诺、收件人姓名、开票日期、“银行承兑票据”文字、收件人姓名、开票人签名、银行承兑票据的规则，1 )银行承兑票据每张金额不超过人民币1000万元。 2 )付款期限根据贸易合同决定，最长6个月以内的建议付款期限为票据到期日起10天。 3 )发票人必须在票据到期前将票据款存入开户银行。 承兑银行必须在票据到期日或到期日后的票据当天支付票据货款。 (账户馀额不足支付)4)承兑手续费按承兑金额0.5征收，人民币不足10元按10元征收。 四、银行承兑票据的当事人一般来说，银行承兑票据的当事人为出票人、收款人(票据持有人)、收件人(承兑人)。 银行承兑票据背书转让的，当事人也必须包括背书人和背书人。 1 .开票人是指发行银行承兑票据的机构。 2 .受益人是银行承兑汇票的单位。 3 .付款人付款人是向收款人支付银行承兑票据的付款人，银行承兑票据的付款人是承兑银行。 银行承兑票据的操作流程图：操作流程的概要1，汇款人申请处理银行承兑票据。 银行根据内部操作规程进行审查，通过审查后，办理有关保证手续。 出票人与承兑公司签订银行承兑协议，出票人发行票据，银行盖票据专用印鉴。 2、承兑银行将银行承兑票据交给票据提交人。 3、在银行承兑汇票到期前，开票人将足够的资金存入承兑银行。 4、票据到期时，票据持有人将银行承兑票据寄给该账户开设银行处理收款。 5、应收银行(票据持有人账户开设银行)将银行承兑票据和委托收款证明书交给承兑银行。 6、承兑银行向收款人(票据持有人账户开设银行)转账票据货款。 票据行为，(1)发票(2)承兑(3)背书(4)折扣，(1)发票人申请满足条件(2)发票人申请应提交的资料，在发票人申请、(1)申请条件、1、依法注册并依法进行经营活动的企业法人或其他经济组织二、银行开设存款帐户四、有支付票据金额的可靠资金来源五、以真实、合法的商品交易为基础，有真实、合法的商品交易合同和交易单据，在购买合同中明确记载以银行应收票据为结算方式(二)提交资料，一、银行应收票据申请书，主要是票据金额、期限和用途， 保证金比例及承兑申请人约定票据到期的无条件兑换券价款等内容二、营业执照和法人代码证、法人代表身份证、税务登记证、贷款卡、账户开设批准通知书、公司章程、验资报告书等原件和复印件三、上一年度和本期的资产负债表、损益计算书和现金流量表四、商品交易合同或者增加承兑人的审查、审查和承兑、一、审查二、审查三、承兑四、会计处理、(一)、承兑公司的审查、承兑申请人的开户银行信用负责人受理客户的申请，审查承兑申请人的关系状况的真实性。 审查内容有：一、包含承兑申请人合法资格的二、这项业务是否具有真正的贸易背景三、该业务是否在信用范围内四、承兑申请人的信用状况，近两年是否有不良记录五、承兑申请人的经营状况、财务状况及现金流六，其他(二)、承兑公司的审批、信用者分析承兑申请人的财务数据和承兑风险，审批后，制作审批报告书，制作各种表和审批表，并报本行贷款审批委员会进行研究。 基层公司研究同意后，应按审查权限将银行承兑汇票申请审批书、申请人提交的资料和审查报告等向银行资金运营部、银行贷款审查委员会审查报告。 在得到银行资金运营部、银行贷款审查委员会批准后，由银行资金运营部门登记帐簿，在银行承兑汇票申请审批书签署批准意见后，向承兑申请人开设户籍。 承兑申请人的开户行根据审查意见与承兑申请人签订银行承兑协议。 银行把相关资料交给了银行营业部。 (三)承兑和承兑协定，承兑银行信用部门根据付款结算方法和有关规定审查同意后，与出票人签订银行承兑协定。 其中第一连和第二连是正连，出票人和承销人各自拥有的第三连是复印件。 信用部门向银行承兑票据第一、二连和会计部门提交其中的一系列和复印件。 (四)办理保证金、银行应收票据业务，应根据客户的信用状况领取不同比例的保证金，一般以30%以上的比例，领取保证金后的差额部分(开放风险)，对我必须根据信用相关要求提供有效的保证可以一次进行最高金额的保证，票据保证金可以一次征收或分让，在限度内再利用。 会计处理、会计部门在收到票据和承兑协议后，应认真审查。 确认后，在第一、二连续票据上注明承兑协议编号，在第二连续票据“承兑明细签名”上盖票据专用印章，由被认可的经营者签名。 开票人申请承兑时，将第二张票据与一系列承兑协议一起交给开票人，票据所有者提示承兑时，将第二张票据交给票据所有者，将第一张承兑协议交给票据所有者，按照规定征收承兑手续费。 同时，根据第一张票据卡填写银行承兑票据表的帐户收入证明书，登记帐户总账，保管第一张票据卡和承兑合同的复印件。 银行承兑票据总账的馀额必须与经常保存的第一张票据卡核对，以保证金额一致。 例如： 2007年3月10日，光商贸有限公司购买北京宏胜商贸有限责任公司的货物，货款150000元。 北京宏胜商贸有限责任公司还不了解光商贸有限公司的信用情况，要求用银行承兑票据结算。 双方签订交易合同时，在合同上写明用银行承兑票据结算。 光商贸有限公司按照合同规定发行银行承兑票据，并由开门银行北京小街分行承办。 光商贸有限公司将承兑的银行承兑票据提交北京宏胜商贸有限责任公司。 北京宏胜商贸有限责任公司在票据到期前向自己的开门银行科分科处索取货款。 双方以银行承兑票据的结算方式圆满完成了交易。 借：活期存款光公司45000信用：保证金存款光公司45000注：领取票据金额的30%保证金。 借：活期存款光公司75贷款：手续费收入75收入：银行承兑票据(表外)，承兑银行在票据到期时领取票的处理，承兑银行每天检查票据到期情况，到期票据在到期日(法定假日顺延)向发行人领取票。到期出票人递交票据货款：借款：保证金存款光公司45，000存款光公司115，000信用：汇款和临时存款150， 000、解除票据到期处理，在票据到期日承兑的部门将客户的保证金和定期存款的款项转移到客户的结算账户，保障结算账户的资金满足系统的自动扣除的票据持有者的账户开设银行送来的委托存款证明和票据由经营者开设， 检查票据连和卡连号码和记载内容是否一致，背书是否连续有效，收据是否正确填写，检查有无错误后，填写银行承兑票据兑换审查表并签名，然后交给接待员检票、盖章票据受理核押证后，在承兑票据审查票的该栏签署审查冈，审查冈对照票据专用印鉴是否与印章一致，一致后，在承兑票据审查票的该栏签署，最后委托分店(部、中心)负责人审查的经营部门收到了票据的审查认可表票据行为背书、背书是指在票据背面和附笺上记载有关事项并签名的票据行为，背书发生在签票后，是票据、本票、支票共通的行为，背书的种类有： 1，记名背书：也称为特别背书，该类型的背书持有者必须写在票据背面背书的人的名字2、空白背书：也称为无记名背书，该背书票据持有人在票据背面填写自己的名字，不填写被背书人的名字。 3、限制背书：禁止票据再背书转让的背书。 4、非限制背书：禁止票据再背书转让的背书没有限制。 (二)不得对背书行为的特点、背书附加条件。 背书有条件的，附加的条件不具有票据的效力。 转让票据金额的一部分的背书或转让票据金额给两人以上的背书无效票据正面所写的签名，除开票和承兑签名外均被视为保证签名，因此背书必须在票据背面制作。 票据被拒绝承兑、被拒绝付款或不能在付款建议期间以外转让背书。 背书转让的时候，背书人必须承担票据的责任。 现金票据不能背书转让背书转让的票据。 背书必须连续。 票据持有人连续背书来证明票据的权利。 背书不转让、以其他合法方式取得票据的，依法提交证据，证明该票据的权利。 (3)背书、银行承兑票据背书转让时，用几只手背书，其中一只回到票据出票人、收款人或背书人手中的背书，称为银行承兑票据背书。 银行承兑票据的背书一般被认为不影响银行承兑票据的正常使用和权利，但另一方面，简单的单手银行承兑票据的背书，即出票人回到收款人，付款人回到出票人，从终点返回到出票的现象必须受到关注；二、出票人、收款人、 背书人的所有相关企业三、银行承兑票据一旦被背书，票据持有人在行使银行承兑票据的偿还请求权时，可偿还的对象减少四、银行承兑票据的背书有单纯的融资倾向。 (关于银行承兑票据的背书，票据收款人首先要探讨合理性，即背书是否合理。 贴现，1 .贴现的概念折扣是指商业承兑票据或银行承兑票据的票据所有者为了在票据到期日前获得资金，支付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，银行向票据所有者融通资金的方式。 2 .折扣性质折扣是银行的资产业务(折扣资产)，票据付款人向银行负债，银行实际上与付款人有间接贷款关系。 3 .折扣期限折扣期限从折扣日到票据到期日(异地追加的3天)，期限最长不超过6个月。 贴现金额以票面金额减去贴现日期直到票据到期前一天的利息计算。 4 .折扣利率折扣的利率根据人民银行现在的再折扣利率上浮。折扣利率是市价，双方协商决定，但最高不可超过现行贷款利率。 5 .贴现利率计算贴现利率是票据接收者在票据到期前支付给贴现银行以领取票据的利息，计算公式如下： 1、无折扣折扣：折扣利率=折扣金额折扣率折扣期2，已折扣票据折扣：折扣利率=票据到期值折扣率折扣天数360折扣天数=从折扣日到票据到期日的实际天数-1，未到期的银行应收票据折扣应作为利息支付给银行多少？ 如果按月利率计算，折扣公式是从票据面额-票据面额月折扣率y%折扣日期到票据到期日的月数，某些银行按天数计算，折扣公式是票据面额-票据面额年折扣率x% (折扣日期-承兑票据到期日)的天数/360。 以上公式只是粗略的承兑票据折扣计算公式，实际上必须根据是否为外汇票据、实际银行