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文档简介

1/3内控制度执行情况的自查报告市办我联社于2016年元月31日接市办通知后，市联社领导迅速组织有关人员认真学习市办文件精神，结合实际，制定了“市农村信用社关于对各项业务上机管理进行全面检查、自查的通知”，并成立了联社主任同志为组长的检查领导小组，分三个小组利用4天时间对全辖46个对外营业网点进行全面的业务检查，现就本次自查情况汇报如下一、基本情况市农联社所辖个信用社，1个营业部，个分社，个储蓄网点，截止2016年元月底各项存款达万元，各项贷款余额万元，股本金万元，各项收入万元，各项支出万元，帐面亏损万元。二、自查情况1、各社各类会计人员能坚持每日结帐制度，手工总、分帐、流水帐、传票、日结单与微机总、分帐、流水帐、传票、日结单核对相一致。2、各社柜、所均设有挂失登记薄，并按规定进行登记。3、各社在授权管理设置上均由内部主任或内管理人员担任。2/34、出纳人员能坚持离柜落锁，公、私章、现金全部入柜管理。5、各社一线人员熟知挂失手续如何办理，包括挂失时要求提供的资料，支取时的凭证审核。6、各社均设有大额取现登记薄，并依规登记、审批。7、各社在通存通兑业务办理时，能按照上级行规定执行，严格把关，未发现有逆程序操作现象。8、在信用社未实行柜员制的前提下，各社内部管理人员做到了“四个严禁”，即严禁一人对外营业、严禁非操作人员上机、严禁操作人员利用他人密码上机、严禁授权管理密码外泄。三、存在的问题及分析1、部分单位的电脑帐、手工帐的部分科目余额不一致，反映在营业部的所、所，社的所、所、借据的5211利息支出科目和2611应付利息科目，分析为在月底结帐时，手工帐的5211科目划转大社余额为0。电脑帐上按照权债发生制，计提应付利息，并自动划转到5211科目，月底将此科目划转到大社，造成手工帐和电脑帐的5211和2611科目不符。2、止检查日以前柜、所均没有设置主管交接，基本上都是口头交接，没有书面交接手续，且主管密码通用。3/33、自使用新系统以来，手工挂失登记薄与电脑上的挂失记录不符，大多是手工挂失登记薄漏登记，且登记表上无客户电话号码或资料不全，主要原因是操作人员对挂失方式的要领比较模糊及漏登所致，主要表现在密码挂失上，只作了电脑挂失，并没有在手工挂失登记薄上登记。四、意见及建议1、定期开办联网后各项业务操作培训，针对实际工作中存在的常见问题，规范操作行为，提高操作水平，化解操作风险。2、严格按照权责发生制原则实行，按规定计提应付利息，并做好帐务处理。3、对挂失业务建立季（月）备案制度，每季（月）由各社汇总报联社进行备案，联社指定相关部门定期或不定期的对挂失业务进行抽查，对挂失当事人进行回访，有效的防范经营风险。4、主管授权应严格按照制度执行，交接
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