存货管理制度(00002)

1、存货管理制度存货管理制度第一章总则第一条为规范公司存货进出管理、堆放管理、确保存货账实相符，以及加快存货盘活管理等，特制定本制度。第二条 存货包括原材料、辅助材料、包装物、外购商品、修理用备品备件、产成品、在产品、自制半成品等。第三条 存货应当制定各品种最高库存量，明确责任人。同时，凡是库存已达到最高库存量的存货，仓管员应当拒绝收货。第四条 未经财务部门同意， 不得私自设置仓库， 车间尚未使用或剩余的物质在月终盘点时必须全面盘点，不得以任何理由私藏存货。同时，也不得私自增加仓库有关人员。第五条仓库划分待检区、退货区、合格区、次品区、暂存区和寄放区。1.待检区：以黄色标识牌表示，是指已收到采购通

2、知入库但质检部待查质量而将物资存放的区域。2.退货区：以灰色标识牌表示，是指物资在使用过程中经确认属于供应商产品的质量问题，采购部正在或拟向供应商要求退货的物资而将其存放的区域。3.合格区：以绿色合格标识牌表示，是指已收到采购通知入库并经质检部检验质量确认质量合格而将物资存放的区域。4.次品区（次品）：以蓝色标识牌表示，是指物资在使用过程中经确认不能再使用或不能以正品（合格品）看待而将其存放的区域。5.暂存区：以红色标识牌表示，是指已收到采购通知入库但经质检部检验质量确认质量不合格而将物资暂时存放的区域。6.寄放区：以茶色标识牌表示，是指经公司领导同意让供应商寄放或客户采购后寄放而将物资暂时存

3、放的区域。来料加工物资可以独立规划“来料加工区 ”，在本制度中放入 “寄放区 ”进行规范。第六条企业设置废品仓库，并由仓管员建立废品台账。各仓库不应该存在废品物资，应当定期清理，而次品区域的物资更应当及时处理，该转入废品仓库的要及时转入废品仓库，仓管员应当承担起管理的责任。第七条仓库使用的有关票据（单据）的格式、联次、报送对象和管理，严格按照公司票据管理制度的规定执行。第八条 仓库进出物资必须办理入库手续和出库手续，涉及的所有票据都必须经仓管员签字确认才是有效的单据；没有经过仓库的物资，仓管员不得给予开具票据，也不得给予签字确认。第九条 待检区、暂存区和寄放区的物资不能内部（主要是车间）领用和

4、销售，如果经质检部门检验可以使用，必须先办理入库再办理出库，否则不能发货，以确保账实相符。寄放区的物资如果是供应商或客户自己使用，也要办理相关财务手续后才能发放，确保账实相符。第十条 仓库所有票据的内容必须填写完整、书写工整，不得涂改。否则，视同票据无效。会计收到仓库传来的票据，必须认真审核，发现不符合要求的必须及时退回和纠正，确保票据书写规范。第二章存货进出管理第十一条 存货进出仓库，仓管员应当和当事人当面点清数量，当面开具单据（包括入库单、出库单和收据证明单据） ，做到单据和数量完全相符。第十二条存货进出仓库时，仓管员必须严格按照公司财务审核审批制度有关规定和本制度的要求执行，在确保财务审

5、核审批人员和相关经办人都签字确认后，才能收货和发货。第十三条发货一般要遵循先进先出、频者就近的原则。第十四条原辅材料、包装物、外购商品、修理用备品备件入库。1.待检程序仓库凭采购人员的采购通知单或订单（包括寄库和来料加工都要有相关部门的通知）和供应商的送货单或发票按品种、规格型号、数量与供应商当场点清数量后进入待检区，并当天上报质检部门，同时挂上黄色待检标识牌。仓管员凭实际收到的物质数量（待检），可先以便条形式开具收据给供应商，并写上“此条为临时收货凭证，三天内有效，三天后视同已办理入库或退货而自动作废”。质检部门能够即时检验的，可直接进入以下“入库程序 ”办理入库。2.入库程序质量检验合格后

6、，仓管员凭质量检验报告确认的品种、规格型号、数量填制 “入库单 ”，并由质检员签字确认。同时将物资转入合格区，挂上绿色合格标识牌。质量检验报告由仓管员负责保管，采购通知单（或订单）和供应商的送货单或发票随同 “入库单 ”报送财务部门。3.退货程序质量检验不合格的物资应当及时退货，暂时没有退货的应将物资转入暂存区，并挂上红色不合格标识牌。同时，仓管员要跟踪管理退货。第十五条 产成品、自制半成品入库由质检部现场检查质量，经检验合格后，仓管员开具“入库单 ”由工人（或送货人）、质检员签字确认。同时将产成品或自制半成品转入合格区，挂上绿色合格标识牌。第十六条 原辅材料、包装物、外购商品、修理用备品备件

7、、产成品和自制半成品出库1.车间领用由车间统计员统一填写 “出库单 ”，由工人（领料人）和车间主任（审批人）签字，仓管员凭 “出库单 ”发货。2.销售出库和移库仓管员凭台账会计开具的 “提货单 ”发货，并根据实际发货数量填写“出库单 ”，提货人凭 “出库单 ”向台账会计开取 “发货单 ”和“车辆放行单 ”，仓管员和保安凭单据放行。3.免费赠送免费赠送包括两种情况，一种是免费赠送客人，另一种是免费赠送客户。赠送客人：台账会计凭总经理的审批条开具 “提货单 ”，仓管员凭 “提货单 ”发货，并根据实际发货数量填写 “出库单 ”，“出库单 ”由提货人签字确认，提货人凭 “出库单 ”向台账会计开取 “发

8、货单 ”和 “车辆放行单 ”，仓管员和保安凭单据放行。赠送客户：台账会计凭相关合同或总经理的审批条开具 “提货单 ”，仓管员凭 “提货单 ”发货，并根据实际发货数量填写 “出库单 ”，“出库单 ” 由提货人签字确认， 提货人凭 “出库单 ”向台账会计开取 “发货单 ”和“车辆放行单 ”，仓管员和保安凭单据放行。 赠送客户物资的发票应当在财务经理的指导下开具。免费赠送的相关合同和总经理审批条应当随同“出库单 ”同时送交财务部门；反之，按照销售的形式进行核算。4.车间退货由车间统计员统一填写 “出库单 ”，填写时使用红字，由工人（送货人）、车间主任（审批人）和质检员（确认能否再次使用）签字，仓管员

9、凭“出库单 ”（红字）收货，并将物资存放在相适应的区域（合格区、次品区、退货区）。第十七条销售退货按照公司财务审核审批制度有关规定执行，由质检员检验质量，按照质检员确认的品种、 规格型号、数量和产品等级 （合格品、次品等），由仓管员开具 “出库单 ”（红字），由质检员、送货人签字确认，并将物资存放在相应区域（合格区、废品区、退货区） 。不符合财务审核审批制度有关规定的，仓管员有权拒绝收货，并及时向相关负责人（主要是财务经理）反馈情况。第十八条寄放出库1.如果供应商要出库寄放物资， 由台账会计凭 “供应商书面通知 ”开具“提货单 ”，仓管员凭 “提货单 ”发货，并根据实际发货数量填写 “出库单

10、”，“出库单 ”由提货人签字确认，提货人凭 “出库单 ”向台账会计开取 “发货单”和“车辆放行单 ”，仓管员和保安凭单据放行。2.如果公司要出库寄放物资， 按照以上相关入库和出库条款要求， 先办理入库手续再办理出库手续，不得只办理出库手续。第十九条内部调拨1.同等级物资内部调拨的，由出货仓库仓管员开具“内部调拨单 ”，由仓库主管审批签字确认后执行，由送货人和进出仓库仓管员签字确认，收货仓库凭 “内部调拨单 ”入账。2.不同等级物资内部调拨的， 由质检员检验质量，按照质检员确认的品种、规格型号、数量和产品等级（合格品、次品等） ，由出货仓库仓管员开具 “内部调拨单 ”，由质检员、送货人、进出仓库

11、仓管员、仓库主管和相应的部门经理签字确认，并将物资存放在相应区域（合格区、废品区、退货区），收货仓库凭 “内部调拨单 ”入账。第二十条存货报废1.公司：由仓库主管提交报废申请报告，经总经理审批后由仓管员开具“出库单 ”，由质检员检验质量，由质检员、相关参与人员签字确认，并将废品转入废品仓库。2.办事处：由仓管员提交报废申请报告，经办事处经理确认并上报总经理审批后由仓管员开具 “出库单 ”，由质检员检验质量，由质检员、相关参与人员签字确认，并将废品转入废品仓库或直接处理。第二十一条委托加工物资：从仓库出库台账会计凭委外加工合同开具 “提货单 ”，仓管员凭 “提货单 ”发货，并根据实际发货数量填写

12、 “出库单 ”，“出库单 ”由提货人签字确认，提货人凭“出库单 ”向台账会计开取 “发货单 ”和“车辆放行单 ”，仓管员和保安凭单据放行。委外加工产品完工后，属于产成品的直接入库成品仓库，通过品入库单 ”办理入库；属于半成品的由生产部安排车间收货，通过外发加工产品入库单 ”办理入库。第二十二条委托加工半成品：从车间出库“产成“车间生产部统计员凭委外加工合同开具半成品 “提货单 ”，车间统计员凭“提货单 ”发货，并根据实际发货数量填写 “出库单 ”，“出库单 ”由提货人签字确认，提货人凭 “出库单 ”向生产部统计员开取 “发货单 ”和“车辆放行单”，车间统计员和保安凭单据放行委外加工半成品不能从仓库出库， 车间统计员发出的半成品要建立备查账，并负责跟踪收回半成品和管理 ，车间收回半成品时要开具 “车间半成品外发入库单 ”，同时车间半成品