XX保险股份有限公司财务报销管理办法

1、XX 保险股份有限公司财务报销管理办法2019.041总则为规范公司会计基础工作，明确财务报销程序，结合有关规定，制定本办法。2适用范围本办法所指的财务报销，是指本公司所涉及现金、银 行存款等货币资金收支业务而发生的费用或冲销借款、偿还欠款而发生的报销、付款业务。3审批程序费用报销统一使用网上签批的方式，如有特殊情况， 可以手工填写报销单签批，两种方式的审批路径相同。公司员工报销费用或付款需根据报销费用性质填写原 始单据粘贴单。计划财务部根据签批完毕的报销单据 付款。3.1一般员工（指部门总经理以下员工）费用报销按以下程序签批：3.1.1申请方式为预算或合同3.1.1.1 金额 2 万元以下（

2、含）的，经办人部门总经理费用归口管理部门总经理计划财务部预算主管、会计主管、部门总经理签批。3.1.1.2 金额 2 万元以上 10 万元（含）以下的，经办人部门总经理部门分管领导费用归口管理部门总经理计划财务部预算主管、会计主管、部门总经理财务负责人。3.1.1.3 金额 10 万元以上的，经办人部门总经理部门分管领导费用归口管理部门总经理计划财务部预算主管、会计主管、部门总经理财务负责人总经理。3.1.2 不需申请预算的费用3.1.2.1 金额 3 千元以下（含）的，经办人部门总经理费用归口管理部门总经理计划财务部预算主管、会计主管、部门总经理签批。3.1.2.2 金额 3 千元以上 5

3、万元（含）以下的，经办人部门总经理部门分管领导费用归口管理部门总经理 计划财务部预算主管、会计主管、部门总经理财务负责人。3.1.2.3 金额 5 万元以上的，经办人部门总经理部门分管领导费用归口管理部门总经理计划财务部预算主管、会计主管、部门总经理财务负责人总经理。3.2 部门总经理发生的费用报销签批程序：在执行 3.1 程序前，先报公司分管领导签批。3.3 公司分管领导发生的费用报销签批程序：报销人计划财务部预算主管、会计主管、部门总经理财务负责人总经理。3.4 总经理发生的费用报销签批程序如下：报销人计划财务部预算主管、会计主管、部门总经理财务负责人总经理董事长。3.5 董事长发生的费用

4、报销签批程序如下：报销人计划财务部预算主管、会计主管、部门总经理财务负责人总经理。3.6 工会经费报销的签批程序如下：报销人工会经费审查委员会工会主席。4 费用报销原始单据规定4.1报销的原始单据必须合法有效。按照国家有关财务制 度规定，同时具备以下条件的单据为合法有效的单据：4.1.1 原始单据主要包括各地方税务局、财政局、中国人民解放军总后勤部等监制专用章的发票或行政事业单位的收据。4.1.2 从外单位取得的原始单据，必须盖有出票单位“财务专用章”或“发票专用章”。4.1.3 单据所载内容必须与出票单位经营范围一致（委托税务机关所开的发票除外）；4.1.4 单据所载金额必须大小写一致，金额

5、正确，不得涂改；4.1.5付款单位、经办人、开票人、项目等内容必须填写齐全，付款单位需要填写公司全称；4.2不同时具备上述条件的单据、虚假发票为不合法的单据，不予报销，财务人员有权退回。5原始单据粘贴单规定5.1原始单据粘贴单填制的基本规范5.1.1必须用黑色、蓝色碳素笔或钢笔填写；5.1.2有关审批、登记人员签字必须齐全；5.1.3报销人（经办人）、审批签字人应署全名；5.1.4填写必须工整，金额不得涂改，小写使用阿拉伯数字， 即“1、2、3、4、5、6、7、8、9、0”，在数字前面 加币种符号，如为人民币为“”，美元为“”。 大写按照人民币相应的汉字表示，即“零、壹、贰、 叁、肆、伍、陆、

6、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分”等，并在最大金额位数前加“零”或“”封口。如为外币，应加上相应的“美元”、“欧元”等货币名称。5.1.5 报销凭证附件数以原始单据的自然张数为准，凡与报销凭证中经济业务记录有关的每一张单据，都应作为报销凭证附件。5.1.6 填写报销单据项目或网上申请报销时请示内容按发票内容（如餐费、交通费、办公用品费等）进行填写或呈报，不再具体写明发生原因，尤其是业务活动费。5.2 票据粘贴应整齐有序，规定如下：5.2.1 报销人（经办人）将所有单据错开粘贴在原始单据粘贴单上，并在左方留出两厘米的装订线，如单据张数多，可使用数张原始单据粘贴单粘贴。5.2.2 报销人

7、（经办人）将粘贴后的原始单据与填制好的粘贴单粘贴在一起。5.3 对于填制不规范、不齐全的粘贴单以及未按照规定用途使用的报销凭证，计划财务部有权要求报销人（经办人）重新填制。6 付 款6.1经过审批完毕的报销凭证由经办人交给公司会计主管编制记账凭证。6.2出纳审核原始凭证和记账凭证金额是否相符，据以付款。6.3对于现金付款，领款人在凭证上签收，注明“款项已领”；支票付款，领款人需在支票根签收。7 其 他 规 定7.1费用报销单随审批路径流转到计划财务部后，随预算、会计核算审批环节而流转，不再流出计划财务部。如果前面环节已过、后面环节发现问题，必须打回重新呈报、签批，若单据已签批需取消前面环节的签

8、字。7.2 公司“预算审批程序表”标明为“预算”或“合同” 的费用，报销时需将预算编号写在报销单上。7.3 公司领导出差外地或遇特殊情况，可通过网上报销程序、传真审批或授权相关人员审批。费用报销网上申请时需要附预算公文批件，持单据签批报销时需要注明预算批件公文号。7.4 对于应由归口管理部门审核的费用，需由各归口管理部门第一负责人负责审核并确认。7.5所有报销单据原则上除公司领导和部门第一负责人外， 应由报销人本人进行填写报销，所报销发票必须与所 呈报预算时间、地点、项目相符；在天津市以外进行 消费的发票，应提供出差等相应的证明或特别说明消 费原因方可办理。如特殊情况委托他人报销，报销公 文必须要经过报销人签批确认。7.6所有报销的费用应在业务发生完毕后及时办理报销手 续，无特殊情况不得超过 1 个月，如逾期原预算作废； 原则上当年发生费用必须在当年报销完毕；12 月 25日至 31 日期间呈报预算或发生的费用因无法及时在年底前取得发票的以及其他特殊情况，必须在次年 1 月 15 日前报销，逾期作废。7.7 如发现用假发票报销，一经发现取消该笔预算，并上报公司领导严肃处理。7.