公司会计人员岗位责任制度

1、精品公司会计人员岗位责任制度1、总则为了建立规范的会计工作秩序，发挥好会计核算、会计监督和管 理职能，提高会计工作质量制定本制度。2、会计主管岗位职责(1)会计主管必须在总会计师指导下做好公司的会计核算工作。(2)协助总会计师做好固定资产、流动资产的管理，具体拟定管理 与核算的实施办法。(3)加强对成本费用的管理，实施成本核算制度，正确核算成本。有权拒绝不合理的费用开支，发现问题及时向财务副总汇报。(4)做好日常账务处理工作，根据规定设置登记总账及明细分类 账，月末明细账要与总账核对，保证账目相符，要求连续、系统、全 面地记载做到不错不乱，及时登记。(5)编制记账凭证，对发生的经济业务审核无误

2、，填制记账凭证并 编制科目汇总表。(6)按规定及时准确地编制资产负债表、利润表、利润分配表、现 金流量表等其他会计报表。(7)配合有关部门做好固定资产、低值易耗品等财产物资的盘点工作 定期核对，发生差错要及时追查处理。(8)建立往来款项结算手续，按照开支标准，严格审查。(9)对公司往来账款的外币收支业务，要按照规定计算汇兑损益期末应编制“外币资金情况表”。(10)正确划分固定资产和低值易耗品界限，编制固定资产目录，设置固定资产明细账和低值易耗品明细账， 正确提取折旧，负责不定 资产、低值易耗品的清查盘点工作，盘点工作至少每年组织一次。(11)按月编制“工资发放表”，经项目经理批准后发放。(12

3、)管理好各种财务档案。3、出纳人员岗位职责(1)出纳人员必须在主管会计的领导下做好现金、银行收付存工 作。(2)办理公司现金收支和国内银行结算及外汇结算业务，严格按 照中国人民银行关于现金管理和银行结算制度及外汇管理规定，管好货币资金及外汇，每周向总公司上报一次“资金动态表”。(3)登记现金日记账和银行存款日记账，根据已经办理完毕的记 账凭证，逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额，每日 现金账面余额要同实际库存现金核对相符， 银行存款的账面余额要及 时与银行对账单核对。(4)保管库存现金和各种有价证券，对于现金和各种有价证券要 确保其安全和完整，有价证券要设置备查簿并进行登记， 根据

4、有价证 券的名称、票面金额、发行时间、利率等项目逐项进行登记。如有短缺要负责赔偿责任，要保守保险柜密码，妥善保管好钥匙，不 得任意交付他人。(5)严格管理现金支票、转账支票、银行汇票、汇票使用备查簿登记，按照不同的开户行、账号、支票号、用途、金额、收款单位， 收款人、收款单位开户行及账号、经办人进行逐项登记。(6)认真做好外汇有关记账工作，对外币账户要经常核对，定期 编制“外币资金使用表”。(7)严格公司账户、账号、存款、库存现金、有价证券等保密工 作，不得向外泄密。(8) 一切付款必须经过相关负责人批准的原始凭证为准，金额要正确无误，款项支付后，付款凭证应印盖上“付讫”章，以免重复付 款，每天向主管领导报送“现金收付日报表”。(9)出纳工作实行印鉴分管，现金由出纳人员专管，严禁白条抵 库存现金。(10)严格管理空白票证的签发，确实工作急需，经财务副总批准，经办人应填写“使用空白票证申请单”，填明票证名称、收款单位、用途、预算金额，经总经理 审批后，出纳员才能签发“空白票证”，空白票证按计划用途限额使 用，因不慎丢失造成损失由当事人自负。(11)每月末最后一天向上级报“现金收付余额表”和“银行存 款收付余额表”。附表现金银行存款收支日报表附表10-21现金银行存款收支h报表w表处制年m收入支出传票