大庆石油发展集团资金管理制度(建议稿)

1、大庆石油发展集团资金管理制度（建议稿）北大纵横咨询管理公司二零零二年七月第一章 总 贝IJ1第二章 资金管理原则及收支分类1第三章经营活动资金收入的内容及管理2第四章投资活动资金收入的内容及管理3第五章筹资活动资金收入的内容及管理3第六章资金支出的审批与管理4第七章资金调拨的管理7第八章资金管理和检查7笫九章统计报表8第十章附贝I8第一章总贝I笫一条为加强对集团系统内资金使用的监督和管理，加快资金的循坏和周 转，提高资金利润率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本规定。第二条 集团公司、乞子公司在银行开立结算账户，办理本单位的资金收支 业务。第三条集团总部财务部设立资金管理岗位，负责集团的

2、资金管理。了公司 资金管理人员与其他财务人员一起由集团公司委派，负责监督子公司的资金收支 情况。第二章资金管理原则及收支分类第四条 本制度所称资金管理，是指集团的资金流入、流出等全过程的控制。第五条实行资金管理应坚持以下原则：（-）集团所有资金收支必须纳入预算；（二）坚持以收定支，量入为岀；（三）备项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及集团财务制度等冇关 规定。第六条资金收入的分类（一）经营活动的资金收入；（二）投资活动的资金收入；（三）筹资活动的资金流入。第七条资金支出范圈（一）经营活动的资金支出1、产品销传成本或营业成本；2、期间费用;3、营业外支出和其他业务支出;4、其它资金支出。（二

3、）投资活动资金支出（三）分配股利或上缴收益第三章经营活动资金收入的内容及管理第八条经营活动的资金收入的内容（一）销售产品、提供劳务取得的收入；（二）收取的租金；（三）其他与生产经营活动有关的资金收入。第九条经营活动的资金收入管理（一）集团公司、冬子公司在银行开立结算账户，所冇经营活动的资金收入 都应足额存入银行。（二）集团公司、各了公司资金管理人员负责监骨经营活动资金收入的入账 情况。（三）集I才I公司、齐子公司未经集团公司财务总监批准，不得在银行或其他 机构另立资金账户。第四章 投资活动资金收入的内容及管理第十条投资活动资金收入范围（一）收回投资资金；（二）分得的股利资金或投资收益；（三）取

4、得债券利息收入；（四）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收冋的资金净额；（五）收到打投资活动冇关的英他资金。第十一条投资活动资金收入管理（一）项H投资责任人负责投资资金的凹收及取得的收益，对于投资失谋 或资金无法收冋的项I投资责任人要承扌II和关的责任；（二）总部财务部应根据投资合同及年终决算惜况，准确计算投资收益，督 促投资收益按时收冋；（三）出售报废的I占I定资产必须仃设备部门的报废鉴定，上管领导签署报废 意见，完备的出丼手续，集团公司相关负责人同意出售的决定，收取的资金要即 时入账；（四）转让无形资产和其他长期资产应根据冇效的介同按期收冋资金；（五）集团资金管理人员要合理安排、监督资金

5、及时入账，确保资金流动不 影响集团正常牛产经营。第五章筹资活动资金收入的内容及管理第十二条资金筹集的原则（一）合法性原则：资金筹集必须遵守国家的有关法律、法规、规章，接受国家的宏观调控；（二）适量原则：合理预测资金需要量，防止片冃筹资；（三）时效性原则：安排好资金供应时间，确保资金筹集与工产经营的协调 一致；（四）最低资金成本原则：综合分析齐种筹资渠道，分析各种筹资成本，求 得各种筹资方式最住组合；（五）资金结构合理廉则：使财务风险与获利能力控制在授合理的水平。第十三条资金筹集渠道及审批程序（一）向银行等金融机构贷款：山本单位财务部提出方案，财务负贵人复核, 集团公司财务总监审核，总经理批准后

6、执行；（二）定向募股：由集团总部财务部提出方案，经集团公司总经理办公会批 准后按法定程序执行；（三）其他筹资方式。第六章 资金支出的审批与管理第十四条事业部、子公司预算内资金支出的审批权限说明：审批权限分三类：1、审核：指冇关管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步 意见。2、审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。3、核准：指财务卞管根据财务管珅制度对已宙批的支付款项从单据和数虽匕加以核准并备案。工作事项使用部 门子公司 总经理爭业部 总经理集团财 务总监集团公司 总经理固定资产购置货款支公用丁资金事业部子公司事业部子公司 资金财务部 财务总监资金使用部门总经理大事项总经理集团总

7、部资金资金 经财务部门工作事项使用部门部长主管领导财务总监总经理固定资产购置JIJ资金资金经领导财务部门财务总监（大资金）集团总部资金总部资金使用部门部长主管领导总经理财务总监资金管理（）总部财务部事部制资金事部制总部财务部度资金理使用资金（二）各了公司资金管理人员负责保管财务印章，严格按照上述资金支出审 批权限与程序监督备项资金支出的执行。（三）总部财务部资金管理业务建立资金收支借况定期报告制度，冬爭业部、 子公司资金管理人员要怎期及时向集团总部财务部汇报资金收支惜况。（四）所冇单位不得坐支、套取现金，做到专款专川。（:/!.）员T借款如未在规运时间内报销还款，须缴纳滞纳金，具体办法参见 集

8、团滞纳金管理细则。第七章资金调拨的管理第十九条集团公司财务总监负责乞事业部、子公司Z间的资金调拨。集团资金管理负责人可以根据拿握的资金信息，在各爭业部、子公司Z间进行资金的 划拨，以提高资金的使川效率。发生资金的划拨时，资金拨出单位借记“应收账 款”，贷记“银行存款”；划入单位借记“银行存款”，贷记“应付账款”。第八章 资金管理和检査第二十条 集团总部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以 卜资金检查和管理丁作，并根据检杳情况，定期向财务总监、总经理专题报告。（一）定期检查/事业部、子公司的现金库存状况。（二）定期检查齐事业部、子公司的结算情况。（三）定期检查#事业部、子公司银行存款的对账T作。（四）对爭业部、子公司汇出的人额款项进行跟踪检查或抽查。第九章统计报表第二十一条 齐事业部、子公司必须在月后5丨|内向总部财务部报送月末银 行存款、结算业务统计表，集团总部财务部汇总后3 口