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文档简介

1、永久性审计档案索引 客户名称： PF1 被审计单位一般信息 PF2 被审计单位所处经济环境和所在行业信息 PF3 关于法律责任的文件（复印件） PF4 相关内部控制的明细记录 PF5 审计报告 PF6 管理建议书 PF7 验资报告 PF8 其他 x不适用 客户名称: 适用否 PF1被审计单位一般信息 索引号 客户名称（中英文）、经济性质及类型、历史沿革 注册登记的办事处地址与电话 子公司、合营企业及联营企业、分公司地址与电话 会计年度截止日期 所属行业、业务性质与一般经营范围 开户银行、法律顾问、会计顾问 投资总额与注册资本、投资各方与资本结构 对外投资情况 董事会成员及职务 相关公司组织结构

2、图、公司内部组织结构图 会计与财务部门组织结构图 生产、业务流程 经营管理情况 会计报表编报环境 影响客户经营活动的主要法规 非由本所审计的账项检查记录复印件 广告性资料与报刊杂志的报导评论复印件 一般信息更新记录 适用 不适用 PF2被审计单位所处经济环境和所在行业信息 客户名称： 适用否 索引号 宏观经济环境 国民经济的景气程度 利率和资金供求状况 物价水平及币值变动情况 政府政策一一财政、货币、税收、财政激励、关税、贸易限制等 汇率及外汇管制 其他 行业情况 市场供求与竞争 经营的周期性和季节性 产品生产技术的变化 经营风险 行业的现状及发展趋势 行业的关键指标及统计数据 环保要求及问题

3、 行业特定会计惯例及问题 行业其他特殊惯例 能源供应和成本 经济环境和行业信息更新记录 v适用 不适用 PF3 关于法律责任的文件 （复印件） 客户名称： 适用否索引号 |公司设立批准证书与营业执照 |公司设立的协议、合同、章程与可行性研究报告 |税务登记表与税务往来文件 |影响审计的股东大会、董事会会议及其他重要会议的纪要或摘录 |长期购销合同、租赁合同、专有技术转让合同、信托契约、 长期投资的相关合同等重要经济合同 法律文件更新记录 不适用 PF4 相关内部控制的明细记录 客户名称： 适用否索引号 |内部控制环境调查问卷及评价 |内部控制程序和会计系统调查问卷及穿行测试 |会计核算与财务管理制度（如，会计手册、会计

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