零售业财务管理制度

1、精品文档财务管理制度目录第一章总则2第二章财务人员岗位职责 2第三章财务工作管理3第四章现金管理4第五章银行存款管理5第六章往来账管理制度6第七章库存的管理8第八章固定资产与低值易耗品管理 9第九章会计档案管理10第十章款项支出与审批制度 10第一章收银管理11第十二章会计监督12第十三章附则13第一章 总则第一条 目的 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条 公司财务部门的职能（ 1）、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；（ 2）、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执 行情况，检查监督财务纪律

2、；（ 3）、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；（ 4）、厉行节约，合理使用资金；（5）、合理分配公司收入；（6）、了解有关机构及财政、税收、银行部门，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映有关情况；（7）、完成公司交待的其他工作。第三条 公司的财务部由财务经理、会计、出纳组成。第四条 公司各部门和职员办理财务事务，须遵守本规定。第二章 财务人员岗位职责第一条 财务经理岗位职责（ 1）、编制和执行公司各项预算（包括财务收支预算、费用预算、资金预算等），并对各项预算的执行进行监控、分析、报告；（2）、进行成本费用预算的控制、分析、考核，督促有关部门降低消耗，节约费用；（3）、建立健

3、全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；（4）、负责公司资金调配与管理工作，合理筹措安排，确保资金按秩序流动；（5）、确保会计制度以及内部规章制度的贯彻执行；（6）、负责财务相关业务流程及制度的制定及传达工作；（7）、负责部门内部人员工作移交的监督；（8）、负责组织、安排财务人员的业务学习和培训（ 9）、承办董事会及上级领导交付的其他事项。第二条 会计人员岗位职责（ 1）、 按照会计法 、会计制度等相关规章及公司的有关财务制度的规定进行账务处理，做到手续完备、 数字准确、账目清楚；（2）、对本公司的财务状况进行分析；（3）、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料；（ 4）

4、、承办公司领导交付的其他工作。第三条 出纳人员岗位职责（1）、严格执行现金管理制度及银行存款管理制度；（2）、严格按照款项支出与审批制度审核货币资金的收支业务，对符合财经法规及审批程序的合理合法的支 出方可办理支付手续；（3）、及时登记现金和银行存款日记账，按时结账，定期与总账及会计报表进行核对；（4）、现金做到日清月结，定期定时盘点，要做到账实相符；（5）、认真做好与银行对账及银行余额调节表工作；（6）、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行；（7）、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票时须经有关领导签字后方可使用；（8）、配合会计做好各种财务处理工作；（9）、完成公司领导交

5、办的其他工作。第三章 财务工作管理第一条 会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止，会计核算以人民币为记账本位币。第二条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整、并附合会计制度的规定。并 保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。第三条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据原始凭证编制记账凭证。（1）、自制原始凭证必须有经办人和经办单位领导人或指定人签名或盖章；（2）、取得的原始凭证必须盖有填制单位的印章；（3）、购买实物的原始凭证必须有验收入库手续；（4）、原始凭证须以记账联为报销凭证且不得涂改、挖补；（5）、原始凭证填有大、小写的，大小写金额必须相符；（6）、一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证；（7）、填制记账凭证的内容必须具备：A.记账凭证统一使用转账凭证，凭证的日期、编号、业务内容、科目、金额、所附原始凭证的张数写）制