陶瓷厂财务管理规定1

1、（陶瓷厂）管理规章制度所有费用、采购都要遵循“有票报销，无票不报”的原则，拒绝白条和假发 票，但对一些特殊情况的收据，必须有填开单位的财务专用章，而且复印纸套写， 一次填开。对机打发票的填开，要按照税务的要求，填写项目齐全、有单位发票 专用章或者财务专用章。一、费用报销制度1、为陶瓷厂业务出差，要遵循集团公司的差旅费报销制度，实行按集团 公司制定的不同等级标准报销住宿费、伙食补助费；车船费和交通费据实报销；（中层干部及员工住宿标准省会及省辖市 120元/日,县及县以下90元/日;生活 补助省会及省辖市45元/日,县及县以下30元/日）2、带车出差的，要事先经过领导批准，才能报销车辆的停车费、过

2、路费、加 油费；3、报销程序是由报销人按照规定标准填写好“差旅费报销单”，经厂领导审 核，集团财务审核，集团总经理签字后才能报销；4、厂办公人员外出办理业务，没有车辆或者不能享受派遣车辆的，要使用厂 里的公交卡。集团公司财务部负责公交卡充值，用完即充。5、外出办事人员，原则上不允许乘坐出租车，除非特别紧急、偏远无公交、 有重要客人、携带有厂里大量现金等情况。出租车票报销时候还要在票背面简要 写上乘车时间、事由、出发地、目的地等内容。6、车辆的管理参照集团车辆管理办法执行。车辆加油，要统一使用集团 公司的加油卡，不允许使用现金。并且要一车一档登记管理，登记车辆的出车里 程、月里程、加油量、平均油

3、耗、车辆维修等情况，管理人有集团的马林负责。7、运输材料、库存商品销售等用车由集团公司派遣车辆。8、业务招待费的报销，按照集团公司业务招待费管理办法处理，招待前 要有招待费申请表，电话请示领导的，招待后要补填招待费申请表 ，审 批表连同发票粘贴，经财务审核，集团领导签字后报销。二、办公用品的采购制度1、办公用品、低值易耗品的采购，由陶瓷厂每月 25日至月底把下月所需的办 公用品、低值易耗品汇总申购，由集团办公室统一采购，采购按照集团办公用 品管理办法执行。2、集团办公室采购，把陶瓷厂（河南唐钧陶瓷文化发展有限公司）做为一个 单位，发票单独填开。办公用品、低值易耗品采购后由陶瓷厂仓管管理、并入库

4、 验收、领用登记与发放。3、急需物品采购，即非正常办公用品、低值易耗品急用，可事前电话请示请 购，事后补办请购单，并按照正常的入库验收，据发票报销的原则处理。三、生产材料的采购制度1、根据生产计划，材料采购员要通过询价、比价、议价和定价程序，最终确 定供应商，负责采购的采购员要有询价、定价记录，要有供应商的地址、电话、 业务联系人，以便接受集团审计监察部门的监督。2、大批量材料采购，要通过竞价招标形式，与供应商签订供货合同。3、材料验收。材料运抵厂里后，仓库保管凭发票或者发票清单核对材料数量、 重量，并开具验收入库单。4、采购员要负责采购材料的质量。因为厂里现没有设置质检部门，没有对所 米购的

5、材料抽样检验。所以米购员米购的材料不能使用时，米购员负责调换。对明显有质量瑕疵，不能使用的材料、包装物等，仓管有权拒收。5、采购员凭发票、发票清单和仓库保管员的入库验收单报销，发票和入库验 收单缺一不可报销。6、对发票的要求。增值税普通发票，要求机打发票填项正确，单位为：河南唐钧陶瓷文化发展有限公司，加盖供应商的财务专用章或者发票专用章； 定额发 票要求同上；增值税专用发票要求填项齐全、正确，供应商和我们单位的名称、 税号、开户行、账号、地址、电话 6项缺一不可。四、固定资产购买、模具的定制1、固定资产和模具定制实行请购制度，先写请购单，请领导批示，领导同意 后再去购买和定制。2、固定资产和模

6、具要建立台账，同时还要建立固定资产和模具卡片账，记录固定资产和模具的购买、定制的日期、厂家、价值、残值、维修、更新等情况。 卡片账要有使用人的签字。3、固定资产清理每半年进行一次，无利用价值的闲置固定资产，填制闲置固定资产清理表报集团总经理报批。固定资产清查盘点，每年进行一次，要填写固定资产盘点表，对盘亏盘盈情况按照规定进行处理。4、固定资产的维修。固定资产需要维修、保养的，有厂领导负责报告，经集团总经理审批后，到指定地点维修和保养。五、液化气的购买、使用。根据生产的需要，液化气的购买参照生产材料的采购制度，仓库保管员验收实物入库，对液化气的重量通过度量衡称重，对缺斤少两，以次充好可以拒收。采

7、购员凭发票和仓库保管员的验收入库单报销。同时，仓库保管员要做好液化气 购买、领用、库存台帐。六、出入库和领用制度1、所有生产材料、办公用品、低值易耗品、包装物都要实行入库验收制度，仓 库保管员对数量、重量进行验收，并开具验收入库单。2、生产领用材料、和成品包装物，要有领用出库单，仓管据以登记出库账。对办公用品和低值易耗品的领用，做好购进、领用台帐。3、对批量、连续生产的材料领用无法计量的，可以月底盘存，一次出库。4、成品的出库制度。对销售出的成品，仓库保管员凭客户提货单出库；对由于 业务关系，领导批准用库存商品做为礼品的出库，仓库保管员凭领导批准的“业 务商品领用单”出库；无论对哪一种出库，仓

8、库保管员都要做好台帐。月底财务 会计和仓库保管员核对库存商品账目。对业务送礼，财务会计凭仓管出库单做管 理费用-业务费处理；销售出库单结转本月的库存商品销售成本。5、出入库单的传递。对所有购进类的入库单随同发票报销；对生产领用的材料、 包装物的出库单和批量、连续生产使用的材料的批量出库单，都必须及时传递， 不能超出下月第一天，以便财务核算库存商品的生产成本。6、库存商品实行永续盘存制，每月仓管出盘存表；每季度末实地盘存，仓管出 盘存报告表，财务对盘盈盘亏进行不同处理。七、厂长责任制1、厂长负责制定月度、年度生产计划、目标任务及具体的实施；2、厂长负责安全生产、设备管理、陶瓷工艺技术的提高和生产

9、技术的改进；3、厂长负责生产过程中的坯料制配、成型、上釉、烧制、抛光、入仓等生产 技术;4、临时接受集团公司总经理派遣的任务;5、负责全面的管理事务。八、生产日常管理制度1、爱护和维护生产设备、生产模具；2、养成节约用电、用气、用水的良好习惯，反对浪费，让职工养成一种节 约光荣，浪费可耻的良好风尚；3、不断提高生产技术和改良生产工艺，努力完成月度、年度生产任务；4、技术就是生产力，培养职工养成一种爱学习，钻研技术的良好习惯；5、 按照陶瓷生产的技术工艺和流程生产，保证成品合格率在95%以上，努 力使技术、工艺精益求精。6、厉行节约，实行成本控制。7、上班前打扫车间卫生；工作中使用过的工具、模具要整齐摆放；半成品 要摆放到指定位置；成品抛光检验合格后要及时入库；8、下班后不用的设备要切断电源，以保证安全；九、生产统计与日报、月报制度1、仓库保管负责生产统计，每日上午将上一工作日的半成品、成品的产量， 以日报的形式发送给集团办公室。2、对生产的成品实行贴标化管理。成品验收入库后对每个成品贴上生产日 期及编号。3、月报按照集团公司办公室设置的表格和格式，统计原材料和库存商品的 月初库存、本月购进、领用、生产和月末库存情况、以及成品率等情况，并及时 上报，以便集团公司了解