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文档简介

1、 n n 5）分析性审计程序（重点掌握内容及运用） n（4）描述、分析和评价内部控制制度 n 1）描述内部控制的方式 n 2）穿行测试的含义：是审查内部控制实施的第一个层次 的测试，主要是针对关键控制点，选取一定的交易和活动来进行测试。 n 3）小样本测试：审计人员选择少量的交易进行测试，检查 这些交易如何进行处理。 n 4）信息系统内部控制测试 n 5）评价内部控制（内容、方式） n 6）重估风险（目的、与第一次评估风险的区别） n（5）扩大性测试 n 1）对审计方案进行适当的补充 n 2）编制书面审计报告的初步框架 n 3）实施扩大性审计测试 n（6）提出审计发现和审计建议 n 1）审计发

2、现的内容 n 2）审计建议的类型 n（7）作出审计报告 n 1）审计报告的编制主体 n 2）审计报告的内容 n 3）审计报告的报送者 n（8）后续审计 n 1）后续审计的方式 n 2）后续审计的主体（注意独立性的争论） n（9）审计评价 n 1）评价审计工作的方法、技术等 n 2）评价审计人员的工作情况 n n（4 n（5）审计证据的证明力比较 n（6）审计证据在审计过程中的作用 n n合作的内容 n介入的深度 n合作的方式 n（4）质量保证 n定义 n首席审计执行官的职责 n内部评价与外部评价的相关要求 n（5）质量项目报告 n报告主体 n报告目的 n报告内容 n报告要求 n（6）披露违规行为 n披露的条件 n披露的主体 n披露的内容 n（7）管理内部审计部门 n主体 n目标 n要求 n（8）获取有关服务为内部审计工作提供支持或补充 n内部审计部门人员要求 n外部服务的内涵 n取得外部服务的

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