关于任期经济责任审计管理办法的公告

1、正通汽车关于任期经济责任审计管理办法的公告总则1.为了加强对*有限公司（以下简称集团）所属公司及 部门领导人员的管理和监督，正确评价其任期经济责任， 促进公司加强和改善经营管理，保障公司资产保值增值， 制定本办法。2.本规定所称任期经济责任，是指公司领导人员任职期间对 其所在企业资产、负债、损益的真实性、合法性和效益性， 以及有关经济活动应当负有的责任。3.任期经济责任审计的任务，是通过实施审计，对所属公司 及部门领导人员任期的经济责任做出客观的表述和评价， 对企业经营管理及内部控制存在的问题提出意见和建议。4.本规定适用于集团对所属公司及部门领导人员的任期经 济责任审计。5.所属公司领导人员

2、任期届满，或者任期内办理调任、免职、 辞职等事项前，应当进行任期经济责任审计。根据工作需 要，可以安排任期经济责任届中审计。6.任期经济责任审计结果，作为对被审计人任用、免职、辞 职、解聘等提出审查处理意见时的参考依据。7.集团所属公司领导人员任期经济责任审计工作由内控审计部及人力资源部负责组织实施、离职审计的对象离职时需办理离职审计的岗位包括但不限于：1.总部总经理以上岗位的人员以及区域总经理2.子公司总经理（包含主持工作的副总）3.总部、区域管理部及各子公司与采购工作相关的岗位，如:精品采购、备件采购等相关人员。4.二手车中心经理5、经管会及财务部认为有必要审计的其他人员。审计范围和内容1

3、.审计的时间范围，依照被审计人的任职期间，由人力资源 部根据员工任命文件及员工管理的有关规定确定。2.审计的单位范围，除被审计人所在公司必须审计外，还要 视对被审计人任期经济责任影响的重要程度，对其全资、 控股和实际控制的公司进行延伸审计。3.审计的内容：1）任期主要经营指标的完成情况。2）企业资产、负债、损益的真实性、合法性和效益性。3）公司资产的安全、完整和保值增值情况。4）收益分配情况。5）重要经济事项（如投资、借款、担保、抵押、大额采购、资产处置等）6）与资产、负债、损益相关的内部控制制度的健全和遵循情况。7）遵守国家财经法规的情况。8）对上届任期审计意见和建议的落实情况。9）与任期经

4、济责任有关的其他重要事项。4.第十三条与任期经济责任无关的事项，不在审计和评价的范围。四审计程序1、审计立项。人力资源部按照本规定将全部审计项目情况 （包 括单位、被审计人、任职期间）书面通知内控审计部，内控审计 据此制定审计计划，安排审计。2、成立审计组。根据审计业务特点，内控审计部选派胜任工 作的人员组成审计组。审计组负责审前调查、制定审计方案、实 施现场审计、提交审计报告。审计通知。内控审计部在审计组到达审计现场前，应提前3日向被审计单位下达审计通知。3、审前准备。被审计单位在收到审计通知后，应按规定做好 审计前的准备工作和现场审计的各项配合工作。在审计组到达审 计现场时，被审计单位提交

5、任期审计相关资料。4、 现场审计。审计组按照本规定和审计方案开展现场审计工 作。被审计单位和被审计人要积极配合，向审计组介绍被审计单 位情况，提供必要的工作条件和场地，明确现场审计联系人，提 交各种报表、凭证资料。对现场审计中出现的问题，审计组和被 审计单位要及时与内控审计部沟通，及时协调解决。5、 审计协调。审计组在完成现场审计前，应对审计中的重要 事项与被审计单位（或被审计人）沟通，了解核实情况。审计报 告初稿形成后，经过修改，再征求被审计单位和被审计人的修改 意见。根据意见，审计组在进一步核实的基础上，征求审计部领 导的意见，完成定稿，并征求被审计单位和被审计人的正式意见。 被审计单位和

6、被审计人在收到审计报告之日起 5个工作日内反馈 正式意见，逾期不反馈的，视为同意审计报告。6、 审计报告。审计组在收到被审计单位和被审计人签署的正 式意见后，向审计部长提交正式审计报告。内控审计部分别向监 事会、人力资源部提交审计报告，并抄送被审计单位和被审计人。7、 审计意见。审计稽查部针对审计报告披露的问题，经过分 析研究，下达审计意见书，提出审计意见和建议，要求被审计单 位限期整改，并将落实情况书面报告内控审计部。8、 审计跟踪。内控审计部对审计意见和建议的落实情况进行 跟踪检查。9、 审计归档。内控审计部整理与审计项目有关的审计通知、 审计报告等材料，登记档案目录，按集团规定妥善保管。10、审计报告中的调整