制度体系中财务部制度

1、制度体系中财务部制度第一节 概述第一百五十七条 为加大财务治理，按照国家有关法律、法规及深圳市 有关财务制度，结合公司具体情形，制定本制度，供公司全体职员共同遵 守执行。第一百五十八条 公司实行总经理办公会成员共同签字负责制，公司 经济行为都必须事先得到三位负责人的签字批准。第一百五十九条 公司经营活动中涉及资金来源与资金运用的行为、 要约、决定、文本、合同等，必须遵守本方法。第一百六十条 公司资金治理工作的总体目标是建立资金来源与资金 运用方面通畅的运营机制，建立预算约束和成本操纵下的资金周转考核机 制，建立授权治理、分级治理、分级审批、各种资金使用凭证联签制度下 的风险治理机制。第一百六十

2、一条 公司资金治理的要紧原则是：一治理的原则；2降低资金使用成本的原则；3排除资金非经营性需要停留在帐上闲置的原则；4各种资金使用凭证联签、规范操作的原则； 5授权治理、分级审批原则。第二节 资金治理体制第一百六十二条 公司实行财务预算治理，以经董事会批准的财务预 算打算为依据，统一安排、调配资金。第一百六十三条 公司经营性的日常营运资金，本着量入为出、合理 安排、充分使用的原则进行支配。第一百六十四条 公司财务部是公司资金治理的归口治理部门，负责 公司预算打算内资金规模大小确认的初审，报总经理室批准后，负责监督执行。负责预算打算外资金的来源与运用安排。统一调配资金，并负责安 全有效地运用公司

3、临时闲置的资金。第三节 对外融资的治理第一百六十五条 公司所有对外融资统一由公司财务部治理。资金来 源方面，融资方案的确定、融资规模的大小、融资对象的选择、融资期限 的长短、融资成本的高低等都须报公司财务部认可后方可实施。资金运用 方面，除正常经营资金使用外，未经公司董事会承诺，禁止擅自借用资金 给其他企业或任何个人，禁止独立对外担保，禁止投资股票、债券和期货 交易。第四节资金周转治理第一百六十六条 所有经营性收入必须附有相应的交易合同、契约、 协议等。各项收入按会计科目及时入帐。经营性支出要按预算打算执行，尽量减少资金占用，降低资金成本。第一百六十七条 所有资金凭证必须由经办人复核，审批人联

4、签。第一百六十八条 产品销售、对外提供服务、对外承揽项目工程、对 外代理业务等经营性业务收入，实行第一责任人、全权督办员、第一领导 负责制，直截了当考核应收帐款回收率，与工资、奖金挂钩。第五节监督和检查第一百六十九条 公司财务部是公司资金治理的归口部门，有权对公 司的资金运行状况不定期进行检查。第一百七十条公司财务部上报财务分析报告时，要随附资金运行 状况进度表，并加以文字讲明。第一百七十一条 本方法为资金运行情形检查、监督的要紧依据，年 度预算打算为实际情形考核的要紧参考指标。第一百七十二条对检查中发觉违规的单位和责任人，公司将视情节 轻重给予行政、经济处罚，触犯刑律者交由司法机关处理。第六节费用报销治理第一百七十三条 费用报销人按相应规定填制费用报销单据，由部门 经理签字或经某级授权主管批准确认后，交由财务审核，审核单据的真实 性和合规性及符合制度规定无误后，由财务部交有关公司领导审批；按规 定须由总经理批准的，最终交由总经理签字核准。具体按照如下报销流程 执行：第一百七十四条 费用报销流程：1职员单笔低值易耗品、办公费、差旅费、车使费、通讯费、市内交 通费、业务招待费、礼品报销程序：报销人副总经理部门经理财务总经理2.副总经理以上报销程序:报销人第六章附则第