审计工作计划表

1、 审计工作计划表 【篇一：审计工作计划表】 审计部近期工作计划及安排 一、11月17日-23日进行工作分析报告的接收及填写指导 二、11月24日将填报情况进行汇总（填报总人数、未填报人员、 未填报岗位等） 三、11月24日-31日进行工作分析报告的整理工作，将最终版本 敲定报总经理审核。 四、在整理汇总期间和相关部门负责人对特定岗位进行深度剖析， 争取将公司整体业务全部包含在内（以幸福店为主要对象） 五、在本周内对超越系统进行全面学习及了解，工作分析报告汇总 结束后，首先对相应岗位系统权限进行重新分配。 六、和各部门领导单独约谈，从财务角度对相关业务流程及岗位管 控进行相应调整并形成书面文件，

2、对象 -幸福店，时间周期一周 （12月1日-7日） 七、根据工作分析报告设计相应统计表，保证公司主要数据的传递 及把控。 八、将公司日常事务的审核工作提上日程，定位财务人员对具体项 目进行审核工作，审计部主要精力将放于审核工作的抽查及反馈。 九、根据工作分析报告形成相关制度（财务角度），对经办人员的 签字进行统一梳理，以便各岗位工作留有痕迹，提高风险责任意识。 审计部 2014年11月16日篇二：公司年度内部审计工作计划 深圳市xx集团股份有限公司2011年度审计工作计划 (2011-01-19 16:21:24) 转载 一、集团公司内部审计工作总体思路： 1、今后5年公司审计工作的总体目标是

3、：由传统的财务收支审计转 变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。 2、 2011年审计工作重点是：以内控制度审计为基础，以经营业绩审 计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内 部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施 审计监督同时，提高审计服务职能。 二、2011年度集团公司内部审计工作计划如下： 1、完善审计内控制度，促进集团内控管理健全和完善 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计 业务类型，准备建立集团公司内部控制制度审计办法、集团 公司预算执行情况审计办法、集团公司合同管理审计办法三 项内审制度。 内控制度是指公司为实

4、现经营目标，保障资产完整、保证会计信 息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、 制约、检查的控制系统，2011年内审工作应该建立在公司内部 控制的基础上，对其执行情况进行检查和评价，主要是评价内控是 否健全、有效，可依赖程度如何；评价在其内控制度健全、有效、 可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利 于公司从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量， 有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保 证其经营活动正常运行。通过预算审计促进预算管理思想观念转 变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作 为费用开支的标准(而

5、非以费用制度为预算标准)，因此，费用开 支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立和健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同 时使之成为预算编制指引、规范性文件。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每 半年度经营业绩（预 算执行）审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题 并予以纠正，在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是： 经营业绩审计一定要和经济责任审计以及其他专项审计相结合，经 济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经 营任务完成情况 以及真实性进行审计。集

6、团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任 中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。 对下属企业经营业绩审计（年度审计、半年度审计）： 通过对下属企业2010年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集 团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。 通过对2011年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程和内控 管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营 管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。结合经营开展 经营专项审计，促进内控制度贯彻和执行 收入合同审计 集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入 账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入

7、预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行 审计。 在各项成本费用支出进行跟踪审计 集团公司和下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业 绩考核，并在erp中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务 成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企 业各项成本费用支出的真实、合法性。 工程项目的竣工结算审计 近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘 请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程 招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。 三、依照 审后要追究、审后要整改、审后要运用 ”的原则，建立审 计结果落实反馈制度，加强对审计意

8、见落实情况的跟踪，并定期组 织开展审计成果运用执行情况的检查。 1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，监督审计意见的落实， 使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查 违纠偏、防范未然、强化管理、2、和集团公司各职能部门，尤其是 财务部要进一步加强合作和工作沟通，将审计部掌握的相关信息及 时通报，避免管理、监督、考核脱节。 四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提 高审计工作质量。1、2010年审计队伍人员出现流动，审计岗位配 备不足，导致年度工作目标未能全部落实，2011按岗位设置配备审 计人员，充实审计队伍力量。 2、协助和配合相关部门健全和完善内控制

9、度，使管理有制度，审计 有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参和经营 管理作用。 3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益 的事例，或定期和公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行 座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，特别是让下属企业领 导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打 下更好的基础。 4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属 企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好服 务企业。 5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格测 试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，新任务

10、的需要。 XX集团审计部 2011年1月6日 附： 2011年度内部审计工作计划表 篇三：集团2013年度内部审计工作 计划 *集团有限公司 2013年度内部审计工作计划 一、指导思想 2013年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立以 监督 促治理”的审计理念，坚持 围绕集团中心、突出重点、求真务实 ”的 工作方针，建立、健全各项内部审计规章制度，有效开展内部审计 工作，确保内部审计工作质量，充分发挥内部审计监督、管理、服 务职能，为集团公司的发展提供保障。 二、年度工作目标 采取先易后难的原则，从开展财务收支审计入手，初步确定年底前 完成对*股份有限公司所属各子公司的财务收支审计，力

11、争用一年的 时间对集团所属各子公司轮流实施一遍财务收支审计。通过监督各 子公司财务收支的真实性、合法性、效益性，从治理机制和完善内 控制度的层面揭示问题并提出审计建议，督促被审计单位逐步规范 和提高经营管理。积累一定的工作经验后，再根据集团公司的总体 要求逐步开展其他类型的审计。 三、年度工作计划 （一）开展财务收支审计和内控情况检查工作。 随着集团公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改进和完善， 内部审计的工作任务也更加艰巨。 针对目前内部审计人员少，审计力量有限的工作实际，从基础的财 务收支审计入手，争取用一年左右时间对集团所属各公司轮流实施 一遍审计。从资产、负债、权益和损益的真实性

12、、合法性和效益性 方面进行审计，同时结合各公司内部控制制度的建立和执行情况进 行监督和评价，掌握集团各公司经营管理状况和内控制度建立、执 行情况，查找和完善内部控制中财务管理的薄弱环节。为后期在集 团公司逐步开展经济效益审计、离任经济责任审计、风险管理审计 奠定扎实基础。同时，根据集团公司工作部署和领导交办完成专项 审计工作。2013年度审计工作计划安排如下： （二）建立健全内部审计工作制度，从制度上保障内部审计工作的 开展。 1、制定内部审计管理办法，从内部审计工作职责和权限、内部审计 工作程序、内部审计工作要求、奖惩等方面加以完善，在组织和制 度上为内部审计工作的正常开展提供保障。完成时间

13、2013年9月 30日。 2、制定财务收支审计实施细则，作为对公司及所属各单位财务收支 活动的真实性、合法性、合规性和效益性进行审计监督的指导文件， 规范开展内部审计工作。完成时间 2013年9月30日。 3、制定内部审计工作文档模板，内容包括审计通知书、审计承诺书、 被审计单位基本情况表、审前调查记录表、审计证据汇总记录表、 审计工作底稿、审计报告等，从格式上规范审计工作文档。完成时 间2013年5月31日。 4、借助集团公司内部报刊和 oa平台，宣传普及内部审计、内部控 制、风险管理等相关知识和内容，提高公司员工树立内部控制和风 险管理的意识，为今后开展相关审计工作奠定基础。 （三）坚持以

14、人为本，加强内部审计人才队伍建设。 积极营造有利于内部审计人才成长的良好环境，是开展内部审计工 作成败的关键所在。因此，要进一步优化审计人才成长的环境，不 断为审计人才队伍注入新的生机和活力。 1、和四川省内部审计师协会取得联系，在业务上接受其指导。分期 分批选派集团公司内审人员及所属各公司财务骨干集中参加专业培 训，获取内审专业资格证书，努力提高内部审 计人员的专业素质，为内部审计工作下一步在各公司的开展和落地 生根创造条件。 2、认真学习执行内部审计人员职业道德规范，培养审计人 员不断增强全局意识、责任意识、管理意识、风险意识和自律意识， 提高政治素质和综合素质。 3、通过参和和执行审计项

15、目，在实践中学习和摸索方法，逐步积累 和总结内部审计工作经验，提高审计专业技能和水平。 4、购买内部审计、内部控制、风险管理等专业理论书籍和培训课件， 充实内审人员的专业理论知识，提高专业技能水平，更好地服务于 集团公司。 5、通过集团公司人力资源部引进和招聘各类审计专业人才，充实集 团公司审计力量，在人员和力量上为开展内部审计工作奠定基础。 四、内部审计工作要求 （一）合理调配审计资源，按照审计项目计划分别下达审计通知， 成立审计小组，明确分工和责任。 （二）以客观公正、事实求是为原则，依法依规实施审计。 （三）严格审计程序，规范审计行为，确保审计质量。 （四）严格遵守廉洁从业若干规定，恪守

16、内部审计人员职业道德规 范。 【篇二：审计部近期工作计划及安排】 审计部近期工作计划及安排 一、11月17日-23日进行工作分析报告的接收及填写指导 二、11月24日将填报情况进行汇总（填报总人数、未填报人员、 未填报岗位等） 三、11月24日-31日进行工作分析报告的整理工作，将最终版本 敲定报总经理审核。 五、在本周内对超越系统进行全面学习及了解，工作分析报告汇总 结束后，首先对相应岗位系统权限进行重新分配。 六、和各部门领导单独约谈，从财务角度对相关业务流程及岗位管 控进行相应调整并形成书面文件，对象 -幸福店，时间周期一周 （12月1日-7日） 七、根据工作分析报告设计相应统计表，保证

17、公司主要数据的传递 及把控。 八、将公司日常事务的审核工作提上日程，定位财务人员对具体项 目进行审核工作，审计部主要精力将放于审核工作的抽查及反馈。 九、根据工作分析报告形成相关制度（财务角度），对经办人员的 签字进行统一梳理，以便各岗位工作留有痕迹，提高风险责任意识。 审计部 2014年11月16日 【篇三：2015年度内部审计工作计划】 2015年度内部审计工作计划 一、集团公司内部审计工作思路 以财务收支审计为基础，以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益 审计、经济责任审计、基建工程审计；保障集团制度贯彻和落实， 充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。 二、2015年

18、度集团公司内部审计工作计划如下 1、以财务收支和预算审计为基础，促进内控制度的健全和完善 以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。通过内 部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到 内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经 营活动的效率和效果的评价。 通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向， 预算执行围绕集团经营目标展开。 完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作 情况，进一步完善集团公司预算执行情况审计办法等内审制度。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考 核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正， 逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提 高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进 二级单位加强经营管理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，经营业绩审计和经济责任审计以及其他专 项审计相结合，不仅要加强离任审计，还