中铁三局集团公司项目经济活动分析实施细则PPT课件

1、 目目 录录u第一章第一章 总则总则u第二章第二章 组织机构及职责组织机构及职责u第三章第三章 经济活动分析方法经济活动分析方法u第四章第四章 经济活动分析内容经济活动分析内容u第五章第五章 项目成本控制管理项目成本控制管理u第六章第六章 奖罚考核奖罚考核u第七章第七章 附则附则第1页/共113页第一章第一章 总则总则 第一条 为规范项目经济运行秩序，强化以工程概预算为主线，贯穿企业管理经济要素，定性加定量进行环节管理，追求项目效益最大化，为企业可持续发展做出贡献，制定本实施细则。 第二条 经济活动分析是指指挥（经理）部、项目部、架子队通过及时采集在建工程各项经济数据，统计、核算、分析相关经济

2、资料，运用各种经济指标，对一定时期工程的经济活动过程及其成果进行分析研究。 第三条 有效的经济活动分析内容包括准确、及时、完整地记录和反映工程项目经济运行情况，围绕责任成本，分析管理过程，查找管理问题，制定整改措施，落实经济责任，以提高项目的综合效益，为工程经济管理工作提供详实的资料。有效开展经济活动分析是工程经济管理工作的重要第2页/共113页第一章第一章 总则总则环节，是促使项目改善经营管理，提高经济效益的一种有效途径。环节，是促使项目改善经营管理，提高经济效益的一种有效途径。 第四条第四条 本细则适用于集团公司在建直管项目、委管项目，自揽项目、海外施工项目本细则适用于集团公司在建直管项目

3、、委管项目，自揽项目、海外施工项目参照执行。参照执行。 1 1、直管指挥（经理）部模式项目：由集团公司组建指挥（经理）部直接管理的工程项、直管指挥（经理）部模式项目：由集团公司组建指挥（经理）部直接管理的工程项目目( (以下简称直管项目以下简称直管项目) )。 2 2、委托管理模式项目：以集团公司资质中标，委托某一子（分）公司管理的工程项目、委托管理模式项目：以集团公司资质中标，委托某一子（分）公司管理的工程项目 ( (以下简称委管项目以下简称委管项目) )。 3 3、子（分）公司自揽工程项目：子分公司自行承建的工程项目（以下简称自揽项目）。、子（分）公司自揽工程项目：子分公司自行承建的工程项

4、目（以下简称自揽项目）。 第五条第五条 本办法所称指挥（经理）部，指集团公司设立的项目管理机构；项目部指子本办法所称指挥（经理）部，指集团公司设立的项目管理机构；项目部指子（分）公司设立的项目管理机构；架子队指子（分）公司项目部管理的作业层。（分）公司设立的项目管理机构；架子队指子（分）公司项目部管理的作业层。第3页/共113页 目目 录录第一章第一章 总则总则u第二章第二章 组织机构及职责组织机构及职责u第三章第三章 经济活动分析方法经济活动分析方法u第四章第四章 经济活动分析内容经济活动分析内容u第五章第五章 项目成本控制管理项目成本控制管理u第六章第六章 奖罚考核奖罚考核u第七章第七章

5、附则附则第4页/共113页第二章第二章 组织机构及职责组织机构及职责第六条第六条 经济活动分析层级经济活动分析层级 项目经济活动分析工作按照集团公司、指挥项目经济活动分析工作按照集团公司、指挥( (经理经理) )部、部、项目部、架子队四个层级管理。项目部、架子队四个层级管理。 经济活动分析的原则是自下而上，层层开展，起点是最经济活动分析的原则是自下而上，层层开展，起点是最基层的架子队，终点是集团公司。基层的架子队，终点是集团公司。 由项目部首先进行经济活动分析，指挥由项目部首先进行经济活动分析，指挥( (经理经理) )部组织所部组织所辖各项目部进行经济活动分析，并在各项目部数据分析的基辖各项目

6、部进行经济活动分析，并在各项目部数据分析的基础上完成本项目经济活动分析。础上完成本项目经济活动分析。 项目部既是子（分）公司经济活动分析的组成部分，也项目部既是子（分）公司经济活动分析的组成部分，也是集团公司指挥是集团公司指挥( (经理经理) )部项目经济活动分析的组成部分，二部项目经济活动分析的组成部分，二者应并行不悖。者应并行不悖。第5页/共113页第二章第二章 组织机构及职责组织机构及职责第七条第七条 集团公司组织机构及职责集团公司组织机构及职责一、组织机构一、组织机构 集团公司成立经济活动分析领导组，组长由主管生产副总经理担任，副集团公司成立经济活动分析领导组，组长由主管生产副总经理担

7、任，副组长由区域副总经理、总工程师、总会计师担任，组员由工程管理部、工程组长由区域副总经理、总工程师、总会计师担任，组员由工程管理部、工程经济部、物资部、机械部、财务部负责人组成，办公室设在工程经济部，工经济部、物资部、机械部、财务部负责人组成，办公室设在工程经济部，工程经济部部长兼任办公室主任。程经济部部长兼任办公室主任。二、部门职责二、部门职责 工程经济部：是经济活动分析主责部门，负责牵头组织各相关部门督导工程经济部：是经济活动分析主责部门，负责牵头组织各相关部门督导指挥部、项目部进行经济活动分析的开展。指挥部、项目部进行经济活动分析的开展。 工程管理部：负责审核项目施工方案的优化，审查指

8、挥（经理）部、项工程管理部：负责审核项目施工方案的优化，审查指挥（经理）部、项目部工程数量台帐建立及准确情况，推广好的经验，提出改进措施，监控改目部工程数量台帐建立及准确情况，推广好的经验，提出改进措施，监控改进效果。进效果。第6页/共113页第二章第二章 组织机构及职责组织机构及职责 物资部：督促指导各项目做好物资集中采购工作物资部：督促指导各项目做好物资集中采购工作, ,督促指导各项目建立督促指导各项目建立物资分工号消耗台帐，制定统一的周转材料摊销标准，并监督各项目执行。物资分工号消耗台帐，制定统一的周转材料摊销标准，并监督各项目执行。审查指挥（经理）部、项目部物资计划、使用、台帐建立及准

9、确情况。审查指挥（经理）部、项目部物资计划、使用、台帐建立及准确情况。 机械部：负责制定统一的机械设备折旧标准，并监督各项目执行。审查机械部：负责制定统一的机械设备折旧标准，并监督各项目执行。审查指挥（经理）部、项目部机械计划、使用、台帐建立及准确情况。指挥（经理）部、项目部机械计划、使用、台帐建立及准确情况。 财会部：指导各项目财务部门完成经济活动报表的填制，审查指挥（经财会部：指导各项目财务部门完成经济活动报表的填制，审查指挥（经理）部、项目部成本、利润、经费、现金流计划及使用情况。理）部、项目部成本、利润、经费、现金流计划及使用情况。第八条第八条 指挥（经理）部组织机构及职责指挥（经理）

10、部组织机构及职责一、组织机构一、组织机构 指挥部成立相应的组织机构，指挥长指挥部成立相应的组织机构，指挥长( (常务副指挥长常务副指挥长) )是经济活动分析的是经济活动分析的责任人，总工程师负责组织具体工作，牵头责任人，总工程师负责组织具体工作，牵头第7页/共113页第二章第二章 组织机构及职责组织机构及职责部门是预算合同部，各相关部门参与，每季度召开经济活动分析例会。部门是预算合同部，各相关部门参与，每季度召开经济活动分析例会。二、职责二、职责1 1、工程部、工程部 （1 1）组织施工图审核，汇总各项目部计算的施工图数量，编制施工技术组织措施计划，优化施工方案。）组织施工图审核，汇总各项目部

11、计算的施工图数量，编制施工技术组织措施计划，优化施工方案。 （2 2）监督、指导各项目部对优化方案的具体实施过程。）监督、指导各项目部对优化方案的具体实施过程。 （3 3）负责变更设计的签认。）负责变更设计的签认。 （4 4）负责提供对应施工图纸工程数量的项目整体材料计划用量和已完工程量的材料计划用量。）负责提供对应施工图纸工程数量的项目整体材料计划用量和已完工程量的材料计划用量。 （5 5）负责内外部计量数量的确认工作。）负责内外部计量数量的确认工作。 （6 6）审核、汇总各项目部工程数量台账。）审核、汇总各项目部工程数量台账。 第8页/共113页第二章第二章 组织机构及职责组织机构及职责2

12、 2、预算合同部、预算合同部 （1 1）负责组织相关人员研究与业主签订的施工承包合同及相关文件，找出利润项目和亏）负责组织相关人员研究与业主签订的施工承包合同及相关文件，找出利润项目和亏损项目的分布特点，确定项目成本控制中需重点关注的问题，同时作为变更索赔工作的突破损项目的分布特点，确定项目成本控制中需重点关注的问题，同时作为变更索赔工作的突破口。口。 （ 2 2）负责建立对内对外验工计价台帐。）负责建立对内对外验工计价台帐。 （3 3）监控各项目部建立的结算控制台帐，对超过施工图纸工程数量的对内结算，对超标）监控各项目部建立的结算控制台帐，对超过施工图纸工程数量的对内结算，对超标准的结算项目

13、汇总向主要领导汇报，并在经济活动分析会议上确认。准的结算项目汇总向主要领导汇报，并在经济活动分析会议上确认。 （4 4）发布项目劳务分包统一限价。）发布项目劳务分包统一限价。 （5 5）分析生产过程中各环节成本升降的原因，制定相应补救措施予以纠偏。）分析生产过程中各环节成本升降的原因，制定相应补救措施予以纠偏。 （6 6）建立及汇总各项目合同、劳务结算、验工计价（计量）、增收创效控制台账。）建立及汇总各项目合同、劳务结算、验工计价（计量）、增收创效控制台账。第9页/共113页第二章第二章 组织机构及职责组织机构及职责 3 3、物资设备部、物资设备部（1 1）建立物资集中采购台账，并对各项目部材

14、料消耗失常情况进行预警。）建立物资集中采购台账，并对各项目部材料消耗失常情况进行预警。（2 2）制订材料消耗控制目标，建立总量控制台帐。）制订材料消耗控制目标，建立总量控制台帐。（3 3）督促、指导项目部收集汇总经济活动相关资料、建立完善各项台帐。）督促、指导项目部收集汇总经济活动相关资料、建立完善各项台帐。（4 4）汇总各类材料价格、供应、实际消耗、机械设备使用情况等信息台帐。）汇总各类材料价格、供应、实际消耗、机械设备使用情况等信息台帐。（5 5）汇总各项目部物资申请计划和材料动态表（每个批次的材料必须能够追）汇总各项目部物资申请计划和材料动态表（每个批次的材料必须能够追溯到单位工程）。溯

15、到单位工程）。（6 6）审查各项目部物资盘点记录，审查各项目部物资与财务部门帐物相符、）审查各项目部物资盘点记录，审查各项目部物资与财务部门帐物相符、帐证相符情况。帐证相符情况。（7 7）组织各项目部对材料费、机械费的节超原因进行分析并提供分析资料。）组织各项目部对材料费、机械费的节超原因进行分析并提供分析资料。第10页/共113页第二章第二章 组织机构及职责组织机构及职责 （8 8）机械部门负责了解施工区域内及周边主要大型机）机械部门负责了解施工区域内及周边主要大型机械租赁资源和租赁价格状况；负责对工程项目内机械租械租赁资源和租赁价格状况；负责对工程项目内机械租赁情况进行检查、督导。赁情况进

16、行检查、督导。4 4、财务部、财务部 （1 1）监控各项目部成本核算台帐，每月组织各相关部）监控各项目部成本核算台帐，每月组织各相关部门审查各项目帐证相符情况。门审查各项目帐证相符情况。 （2 2）及时进行成本核算、分析并反馈有关成本信息。）及时进行成本核算、分析并反馈有关成本信息。 （3 3）整理分析指挥（经理）部经费使用情况。汇总各）整理分析指挥（经理）部经费使用情况。汇总各项目部经费使用情况项目部经费使用情况。第11页/共113页第二章第二章 组织机构及职责组织机构及职责第九条第九条 项目部组织机构及职责项目部组织机构及职责一、组织机构一、组织机构 项目部必须成立相应的组织机构，项目经理

17、是经济活动分析的责任人，总工程师负责项目部必须成立相应的组织机构，项目经理是经济活动分析的责任人，总工程师负责组织具体工作，牵头部门是预算合同部，各相关部门参与，每月召开经济活动分析例会。组织具体工作，牵头部门是预算合同部，各相关部门参与，每月召开经济活动分析例会。二、部门职责二、部门职责1 1、工程部、工程部 （1 1）审核施工图，计算设计工程数量，编制施工技术组织措施计划，优选施工方案。）审核施工图，计算设计工程数量，编制施工技术组织措施计划，优选施工方案。 （2 2）监督、指导、落实生产部门对优化方案的具体实施过程，合理应用新技术、新工艺、）监督、指导、落实生产部门对优化方案的具体实施过

18、程，合理应用新技术、新工艺、新材料等方法，努力降低项目施工成本。新材料等方法，努力降低项目施工成本。 （3 3）负责变更设计的签认。）负责变更设计的签认。第12页/共113页第二章第二章 组织机构及职责组织机构及职责 （4 4）负责牵头组织项目物资设备部、预算合同部、各架子队、现场领工员、协作队伍等进）负责牵头组织项目物资设备部、预算合同部、各架子队、现场领工员、协作队伍等进行现场计量收方工作。行现场计量收方工作。 （5 5）负责内外部计量数量的确认工作。）负责内外部计量数量的确认工作。 （6 6）汇总各架子队完成的工程数量并建立台账。）汇总各架子队完成的工程数量并建立台账。 （7 7） 项目

19、部未设架子队技术室时，承担架子队技术室工作职责。项目部未设架子队技术室时，承担架子队技术室工作职责。2 2、试验室、试验室 提供项目涉及到的各种混凝土配合比，并进行充分的选型优化，进行经济技术对比。提供项目涉及到的各种混凝土配合比，并进行充分的选型优化，进行经济技术对比。3 3、预算合同部、预算合同部 （1 1）负责组织相关人员学习、分析、研究项目的合同、答疑、报价清单和招投标文件等，）负责组织相关人员学习、分析、研究项目的合同、答疑、报价清单和招投标文件等，找出利润项目和亏损项目的分布特点，研究确定合理的分包方式、单价及项目成本控制找出利润项目和亏损项目的分布特点，研究确定合理的分包方式、单

20、价及项目成本控制第13页/共113页第二章第二章 组织机构及职责组织机构及职责中需重点关注的部分，同时可作为变更索赔工作的突破口。中需重点关注的部分，同时可作为变更索赔工作的突破口。 （2 2）牵头组织各相关部门讨论确定本项目的成本核算对象）牵头组织各相关部门讨论确定本项目的成本核算对象( (分工号分工号) )。 （3 3）按照子（分）公司责任成本预算，分解到架子队各工号工、料、机，）按照子（分）公司责任成本预算，分解到架子队各工号工、料、机，编制项目总计划成本预算和成本控制目标。编制项目总计划成本预算和成本控制目标。 （4 4）及时建立单位工程结算的有效控制台帐、参与现场收方、办理工程结）及

21、时建立单位工程结算的有效控制台帐、参与现场收方、办理工程结算，期间严格控制超过施工图纸工程数量的对内结算，对发生超标准的结算算，期间严格控制超过施工图纸工程数量的对内结算，对发生超标准的结算项目必须由项目领导班子及相关部门参与讨论、分析后方能办理结算，并同项目必须由项目领导班子及相关部门参与讨论、分析后方能办理结算，并同财务部做好劳务结算资料的核对工作。财务部做好劳务结算资料的核对工作。 （5 5）规范劳务分包合同管理，提高劳务分包合同管理质量，合同中有关费）规范劳务分包合同管理，提高劳务分包合同管理质量，合同中有关费用条款应明确承包方式、承包范围、工作内容、单价以及计量办法，负责项用条款应明

22、确承包方式、承包范围、工作内容、单价以及计量办法，负责项目劳务分包合同及劳务分包合同性文件的报审、签订、履行、保管、移交归目劳务分包合同及劳务分包合同性文件的报审、签订、履行、保管、移交归档等工作，档等工作，第14页/共113页第二章第二章 组织机构及职责组织机构及职责并负责对项目部各部门的合同交底。并负责对项目部各部门的合同交底。 （6 6）分析生产过程中各环节成本升降的原因，制定相应补救措施予以纠偏。）分析生产过程中各环节成本升降的原因，制定相应补救措施予以纠偏。 （7 7）每完成一个单位工程，应组织相关部门对其进行成本盈亏分析，并将）每完成一个单位工程，应组织相关部门对其进行成本盈亏分析

23、，并将分析中需要完善和加强的管理经验合理的运用到未完工程中。分析中需要完善和加强的管理经验合理的运用到未完工程中。 （8 8）建立及汇总项目合同、劳务结算、验工计价（计量）、变更设计、调）建立及汇总项目合同、劳务结算、验工计价（计量）、变更设计、调概索赔控制等台账。概索赔控制等台账。4 4、物资设备部、物资设备部（1 1）制订材料消耗控制目标，建立总量控制台帐。）制订材料消耗控制目标，建立总量控制台帐。（2 2）建立健全必要的物资供应和机械设备使用台帐，如）建立健全必要的物资供应和机械设备使用台帐，如分工号物资限（定）分工号物资限（定）额供应台帐额供应台帐、物资收、发、存台帐物资收、发、存台帐

24、、周转材料摊销台帐周转材料摊销台帐、机械机械设备租赁台帐设备租赁台帐、第15页/共113页第二章第二章 组织机构及职责组织机构及职责机械设备折旧台帐机械设备折旧台帐、机械设备消耗台帐机械设备消耗台帐、电力设施台账电力设施台账、水电消耗台帐水电消耗台帐。 （3 3）组织并汇总各架子队按月编制物资申请计划和材料动态表（每）组织并汇总各架子队按月编制物资申请计划和材料动态表（每个批次的材料必须能够追溯到单位工程），根据月度计划工作量编制个批次的材料必须能够追溯到单位工程），根据月度计划工作量编制机械设备使用计划和控制目标。机械设备使用计划和控制目标。 （4 4）严格执行限额领料制度，合理利用机械设备

25、，减少设备闲置。）严格执行限额领料制度，合理利用机械设备，减少设备闲置。 （5 5）定期组织对库存物资进行盘点并做好盘点记录，及时将材料库）定期组织对库存物资进行盘点并做好盘点记录，及时将材料库存和耗用情况与项目财务部门核对，做到帐物相符、帐证相符，并将存和耗用情况与项目财务部门核对，做到帐物相符、帐证相符，并将核对结果向项目领导、工程部、预算合同部通报。核对结果向项目领导、工程部、预算合同部通报。 （6 6）组织各架子队按月对材料费、机械费的节超原因进行分析并提）组织各架子队按月对材料费、机械费的节超原因进行分析并提供分析资料。供分析资料。第16页/共113页第二章第二章 组织机构及职责组织

26、机构及职责 （7 7）负责零星材料的采购及价款结算的审核工作，汇总各架子队零星料采购台帐。）负责零星材料的采购及价款结算的审核工作，汇总各架子队零星料采购台帐。 （8 8）负责各类材料价格、实际消耗、机械设备使用情况等信息数据库的建设。）负责各类材料价格、实际消耗、机械设备使用情况等信息数据库的建设。 （9 9） 项目部未设架子队物资室、机械室时，承担架子队物资室、机械室工作职责。项目部未设架子队物资室、机械室时，承担架子队物资室、机械室工作职责。5 5、财务部、财务部 （1 1）建立健全成本核算台帐，每月组织各相关部门进行结算、消耗、支出等数据的核对工）建立健全成本核算台帐，每月组织各相关部

27、门进行结算、消耗、支出等数据的核对工作，做到帐证相符。作，做到帐证相符。 （2 2）及时进行成本核算、分析并反馈有关成本信息。）及时进行成本核算、分析并反馈有关成本信息。6 6、综合部：统计办公消耗及建立台账。建立、综合部：统计办公消耗及建立台账。建立征地拆迁及地方费用台帐征地拆迁及地方费用台帐、临时用地台临时用地台帐帐。第17页/共113页第二章第二章 组织机构及职责组织机构及职责第十条第十条 架子队组织机构及职责架子队组织机构及职责一、组织机构一、组织机构 架子队必须成立相应的组织机构，队长是经济活动分析的责任人，主管架子队必须成立相应的组织机构，队长是经济活动分析的责任人，主管技术的副队

28、长负责组织具体工作，牵头部门是技术室，各相关科室参与，每技术的副队长负责组织具体工作，牵头部门是技术室，各相关科室参与，每月提供经济活动分析报表，供项目部经济活动分析使用。月提供经济活动分析报表，供项目部经济活动分析使用。二、职责二、职责1 1、技术室、技术室 （1 1）审核施工图，计算施工图数量，分工号建立工程数量台账。）审核施工图，计算施工图数量，分工号建立工程数量台账。 （2 2）落实生产部门对优化方案的具体实施过程。）落实生产部门对优化方案的具体实施过程。 （3 3）合理应用新技术、新工艺、新材料等方法，努力降低项目施工成本。）合理应用新技术、新工艺、新材料等方法，努力降低项目施工成本

29、。第18页/共113页第二章第二章 组织机构及职责组织机构及职责 （4 4）在项目部工程部指导下进行变更设计的签认。）在项目部工程部指导下进行变更设计的签认。 （5 5）每月末牵头组织物资、设备、预算、现场领工员、协作队伍等进行现）每月末牵头组织物资、设备、预算、现场领工员、协作队伍等进行现场盘点。场盘点。 （6 6）分解各工号工、料、机数量及费用，配合项目预算部门编制成本控制）分解各工号工、料、机数量及费用，配合项目预算部门编制成本控制目标。目标。 （7 7）及时建立各工号结算的有效控制台帐、参与现场收方、计算工程结算）及时建立各工号结算的有效控制台帐、参与现场收方、计算工程结算数量。数量。

30、 （8 8）每完成一个单位工程，应组织相关岗位对其进行成本盈亏分析，并将）每完成一个单位工程，应组织相关岗位对其进行成本盈亏分析，并将分析中需要完善和加强的管理经验合理的运用到未完工程中。分析中需要完善和加强的管理经验合理的运用到未完工程中。 （9 9）建立劳务结算、验工计价（计量）、变更设计、调概索赔控制台账。）建立劳务结算、验工计价（计量）、变更设计、调概索赔控制台账。2 2、物资室、物资室第19页/共113页第二章第二章 组织机构及职责组织机构及职责 （1 1）分工号制订材料消耗控制目标，建立各工号、各材料）分工号制订材料消耗控制目标，建立各工号、各材料总量控制台帐。总量控制台帐。 （2

31、 2）建立健全必要的物资供应台帐，如）建立健全必要的物资供应台帐，如分工号物资限分工号物资限（定）额供应台帐（定）额供应台帐和和物资收、发、存台帐物资收、发、存台帐等，并建立等，并建立各类材料价格、实际消耗等台帐。各类材料价格、实际消耗等台帐。 （3 3）按月编制物资申请计划和材料动态表（每个批次的材）按月编制物资申请计划和材料动态表（每个批次的材料必须能够追溯到单位工程）。料必须能够追溯到单位工程）。 （4 4）定期对库存物资进行盘点并做好盘点记录。）定期对库存物资进行盘点并做好盘点记录。 （5 5）按月对材料费节超原因进行分析并提供分析资料。）按月对材料费节超原因进行分析并提供分析资料。

32、（6 6）负责零星材料的采购及价款结算工作，并建立零星料）负责零星材料的采购及价款结算工作，并建立零星料采购台帐。采购台帐。第20页/共113页第二章第二章 组织机构及职责组织机构及职责3 3、机械室、机械室（1 1）机械部门认真统计本队单机消耗数据，逐步掌握单）机械部门认真统计本队单机消耗数据，逐步掌握单机消耗标准；建立机械设备消耗、机械费用支出统计辅机消耗标准；建立机械设备消耗、机械费用支出统计辅助台账。助台账。（2 2）根据月度计划工作量编制机械设备使用计划和控制）根据月度计划工作量编制机械设备使用计划和控制目标，合理利用机械设备，减少设备闲置。目标，合理利用机械设备，减少设备闲置。（3

33、 3）按月对机械费的节超原因进行分析并提供分析资料。）按月对机械费的节超原因进行分析并提供分析资料。第21页/共113页 目目 录录第一章第一章 总则总则u第二章第二章 组织机构及职责组织机构及职责u第三章第三章 经济活动分析方法经济活动分析方法u第四章第四章 经济活动分析内容经济活动分析内容u第五章第五章 项目成本控制管理项目成本控制管理u第六章第六章 奖罚考核奖罚考核u第七章第七章 附则附则第22页/共113页第三章第三章 经济活动分析方法经济活动分析方法第十一条第十一条 时间及程序要求时间及程序要求 经济活动分析完成的标志是形成经济活动分析完成的标志是形成经济活动分析报告经济活动分析报告

34、，经济活动分经济活动分析报告析报告应在本办法规定的时间内上报。集团公司每季度对各单位经济活动应在本办法规定的时间内上报。集团公司每季度对各单位经济活动分析情况进行通报，每季度对项目进行督导检查，每半年或一年召开经济活分析情况进行通报，每季度对项目进行督导检查，每半年或一年召开经济活动分析专题会；指挥（经理）部每季度进行经济活动分析；项目部每月进行动分析专题会；指挥（经理）部每季度进行经济活动分析；项目部每月进行经济活动分析；架子队每月提供项目部经济活动分析所需报表。经济活动分析；架子队每月提供项目部经济活动分析所需报表。 一、集团公司一、集团公司 1 1、每季度工程经济部会同各相关部门审核各指

35、挥（经理）部经济活动分、每季度工程经济部会同各相关部门审核各指挥（经理）部经济活动分析报告，发布集团公司上季经济活动分析情况通报。析报告，发布集团公司上季经济活动分析情况通报。 2 2、每半年由公司工程经济部组织相关部门与指挥部共同对项目本期经营、每半年由公司工程经济部组织相关部门与指挥部共同对项目本期经营过程进行综合分析，客观地评价项目阶段性过程进行综合分析，客观地评价项目阶段性第23页/共113页第三章第三章 经济活动分析方法经济活动分析方法经营成果，通过对工程经济管理过程的分析，深入探究当期工作中的薄弱环经营成果，通过对工程经济管理过程的分析，深入探究当期工作中的薄弱环节和面临的问题，总

36、结经验教训，制定整改措施，部署下一阶段工作的经济节和面临的问题，总结经验教训，制定整改措施，部署下一阶段工作的经济责任目标。责任目标。 3 3、每年年末公司工程经济部会同相关部门审核项目经济活动分析，对、每年年末公司工程经济部会同相关部门审核项目经济活动分析，对各指挥（经理）部经营情况进行盘点考核。各指挥（经理）部经营情况进行盘点考核。二、指挥部二、指挥部 1 1、每季度的前、每季度的前 7 7天组织召开上一季度经济活动分析，重点分析工期、材天组织召开上一季度经济活动分析，重点分析工期、材料消耗、变更索赔等工作与计划对比，根据分析结果查找产生问题的原因，料消耗、变更索赔等工作与计划对比，根据分

37、析结果查找产生问题的原因，研究解决问题的措施，检查上期分析出问题的整改落实情况。研究解决问题的措施，检查上期分析出问题的整改落实情况。 2 2、对工料机及现场管理费消耗进行分析，核对各项消耗指标，审核工费、对工料机及现场管理费消耗进行分析，核对各项消耗指标，审核工费支出的合理性、主要材料的损耗量和机械使用效率等，根据分析结果对各项支出的合理性、主要材料的损耗量和机械使用效率等，根据分析结果对各项目部、架子队下一步管理提出针对性要求，并跟踪落实情况，及时纠偏目部、架子队下一步管理提出针对性要求，并跟踪落实情况，及时纠偏( (纠偏纠偏过程和过程和。第24页/共113页第三章第三章 经济活动分析方法

38、经济活动分析方法结果要在后续经济活动分析报告中闭合结果要在后续经济活动分析报告中闭合) )。三、项目部三、项目部 1 1、经济活动分析必须分工号进行，开工前由项目部、经济活动分析必须分工号进行，开工前由项目部( (或非指挥部模式项或非指挥部模式项目部目部) )项目经理组织，根据现场实际，结合建造合同成本核算对象划分的要求项目经理组织，根据现场实际，结合建造合同成本核算对象划分的要求确定本项目工号，并以文件形式通知各业务部门，做为成本归集的基础。确定本项目工号，并以文件形式通知各业务部门，做为成本归集的基础。 2 2、每月末组织工程施工、物资、劳务结算盘点。、每月末组织工程施工、物资、劳务结算盘

39、点。 3 3、各部门收集各架子队当月统计、归集的各项目成本数据，盘点实际发、各部门收集各架子队当月统计、归集的各项目成本数据，盘点实际发生成本与预算成本进行对比，完成各类台帐及表格填制工作。生成本与预算成本进行对比，完成各类台帐及表格填制工作。 4 4、每月的前、每月的前3 3天由项目部经理组织召开上一月度经济活动分析例会，重天由项目部经理组织召开上一月度经济活动分析例会，重点对各架子队、各工号工料机消耗进行分析，计算各项消耗指标，分析工费点对各架子队、各工号工料机消耗进行分析，计算各项消耗指标，分析工费支出的合理性、主要材料的消耗量和机械使用效率等。然后根据分析结果查支出的合理性、主要材料的

40、消耗量和机械使用效率等。然后根据分析结果查找产生问题找产生问题第25页/共113页第三章第三章 经济活动分析方法经济活动分析方法的原因，研究解决问题的措施，对方案优化和工期控制提出合理化建议并制的原因，研究解决问题的措施，对方案优化和工期控制提出合理化建议并制定相应对策。定相应对策。四、架子队四、架子队1 1、每月末配合项目部完成工程数量及现场材料使用、库存情况盘点。、每月末配合项目部完成工程数量及现场材料使用、库存情况盘点。2 2、各岗位根据当月统计、归集的各项目成本数据，盘点实际发生成本与预算、各岗位根据当月统计、归集的各项目成本数据，盘点实际发生成本与预算成本进行对比，完成各类台帐及表格

41、填制工作成本进行对比，完成各类台帐及表格填制工作第十二条第十二条 经济活动分析的方法经济活动分析的方法 一、比较。按照统计数据确定的方式将合同价（内部预算）、责任成本、一、比较。按照统计数据确定的方式将合同价（内部预算）、责任成本、实际成本额度及其工料机差额进行比较。实际成本额度及其工料机差额进行比较。 二、分析。在比较的基础上，对比较结果进行分析，确定偏差的严重性二、分析。在比较的基础上，对比较结果进行分析，确定偏差的严重性及产生的原因。分析是造价控制工作的核心及产生的原因。分析是造价控制工作的核心第26页/共113页第三章第三章 经济活动分析方法经济活动分析方法，目的是找出产生偏差的原因，

42、从而采取针对性的措施，避免发生类，目的是找出产生偏差的原因，从而采取针对性的措施，避免发生类似偏差。似偏差。 三、提炼。在比较分析的基础上，提炼各项经济指标，利用经济三、提炼。在比较分析的基础上，提炼各项经济指标，利用经济指标进行横向比较，指标进行横向比较， 客观评价一定阶段的工程经济管理水平；客观评价一定阶段的工程经济管理水平； 并逐并逐步增加企业工程经济指标数据的积累。步增加企业工程经济指标数据的积累。 四、预测。根据项目实施情况，预测完成整个项目所需成本。四、预测。根据项目实施情况，预测完成整个项目所需成本。 五、纠偏。经济活动分析发现偏差，应根据工程具体情况，采取五、纠偏。经济活动分析

43、发现偏差，应根据工程具体情况，采取相应措施，减少成本、工期损失。纠偏是造价控制中最实质性的工作。相应措施，减少成本、工期损失。纠偏是造价控制中最实质性的工作。只有通过纠偏，才能最终达到有效控制造价的目的。只有通过纠偏，才能最终达到有效控制造价的目的。 六、检查。对工程进展状况、纠偏措施的执行情况和效果进行检六、检查。对工程进展状况、纠偏措施的执行情况和效果进行检查，为进一步开展工作积累经验。查，为进一步开展工作积累经验。第27页/共113页 目目 录录第一章第一章 总则总则u第二章第二章 组织机构及职责组织机构及职责u第三章第三章 经济活动分析方法经济活动分析方法u第四章第四章 经济活动分析内

44、容经济活动分析内容u第五章第五章 项目成本控制管理项目成本控制管理u第六章第六章 奖罚考核奖罚考核u第七章第七章 附则附则第28页/共113页第四章第四章 经济活动分析内容经济活动分析内容 第十三条第十三条 分析内容分析内容 1 1、方案优化：对项目本期进行方案优化情况进行总结，未发生方案优化、方案优化：对项目本期进行方案优化情况进行总结，未发生方案优化的要分析原因，并对下一步方案优化进行策划并跟踪实施。的要分析原因，并对下一步方案优化进行策划并跟踪实施。 2 2、产值完成情况及其分析：对本期及开累完成的产值、主要形象进度进、产值完成情况及其分析：对本期及开累完成的产值、主要形象进度进展情况进

45、行分析。展情况进行分析。 3 3、劳务成本控制：从劳务招标、合同签订、分包单价统计、代发工资、劳务成本控制：从劳务招标、合同签订、分包单价统计、代发工资、代付材料款、分包计价台账、外包成本分析、劳务结算付款等各个方面分别代付材料款、分包计价台账、外包成本分析、劳务结算付款等各个方面分别分析，对存在问题提出应对措施并跟踪实施。分析，对存在问题提出应对措施并跟踪实施。 4 4、材料成本控制：从材料招标、采购、采购计划、工号划分、限额发料、材料成本控制：从材料招标、采购、采购计划、工号划分、限额发料、材料库存盘点、周转材料及小型机具摊销、材料节超等各个方面分别分析，材料库存盘点、周转材料及小型机具摊

46、销、材料节超等各个方面分别分析，同时对拌合站及小型加工厂的情况进行分析，对存在问题提出应对措施并跟同时对拌合站及小型加工厂的情况进行分析，对存在问题提出应对措施并跟踪实施。踪实施。第29页/共113页第四章第四章 经济活动分析内容经济活动分析内容 5 5、机械设备控制：从设备采购招标、设备采购合同、单机单车核算、机械设备控制：从设备采购招标、设备采购合同、单机单车核算、租赁合同单价、租赁付款、机械设备费用节超方面分析控制，对存在问题提租赁合同单价、租赁付款、机械设备费用节超方面分析控制，对存在问题提出应对措施并跟踪实施。出应对措施并跟踪实施。 6 6、间接费控制：对各级经费计划、台账及节超进行

47、分析。、间接费控制：对各级经费计划、台账及节超进行分析。 7 7、工期特别是关键节点工期情况分析：以架梁、铺轨、联调联试三条、工期特别是关键节点工期情况分析：以架梁、铺轨、联调联试三条主线控制，通过分析情况及存在问题，提出解决措施并跟踪实施，不断优化主线控制，通过分析情况及存在问题，提出解决措施并跟踪实施，不断优化资源配置，满足合同工期或建设单位的调整工期。资源配置，满足合同工期或建设单位的调整工期。 8 8、成本状况分析：对内部预算、责任成本预算和实际发生成本进行对、成本状况分析：对内部预算、责任成本预算和实际发生成本进行对比，分析产生偏差的原因。比，分析产生偏差的原因。 9 9、经营情况分

48、析：综合工费、料费、机械费、经费支出情况，对项目、经营情况分析：综合工费、料费、机械费、经费支出情况，对项目经济盈亏情况进行深入分析，对剩余工程进行计算，预计整个项目的经营结经济盈亏情况进行深入分析，对剩余工程进行计算，预计整个项目的经营结果。解析项目成本的构成，果。解析项目成本的构成，第30页/共113页第四章第四章 经济活动分析内容经济活动分析内容即工料机和管理费的发生额度，并且细致分析亏在哪里、盈在何处，对项目即工料机和管理费的发生额度，并且细致分析亏在哪里、盈在何处，对项目管理的各项经济指标进行横向对比，科学评价本分析期的工程成本管理水平，管理的各项经济指标进行横向对比，科学评价本分析

49、期的工程成本管理水平，使下一阶段管理工作有的放矢。使下一阶段管理工作有的放矢。 10 10、变更索赔：紧紧围绕合同和现场实际，利用经济活动分析例会的平、变更索赔：紧紧围绕合同和现场实际，利用经济活动分析例会的平台，让各部门结合本专业实际情况集思广益，共同出谋划策，并采取先算后台，让各部门结合本专业实际情况集思广益，共同出谋划策，并采取先算后变、争取主动变更、化整为零、先易后难、个性优先、紧盯不放等策略进行变、争取主动变更、化整为零、先易后难、个性优先、紧盯不放等策略进行变更索赔。变更索赔。 11 11、后期情况预测：根据现场实际情况及后期收入、责任成本预测后期、后期情况预测：根据现场实际情况及

50、后期收入、责任成本预测后期的盈亏情况，从而预测整个项目的总体盈亏情况。的盈亏情况，从而预测整个项目的总体盈亏情况。 12 12、债权债务分析：透过债权债务分析，使管理者明确急需资金的地方，、债权债务分析：透过债权债务分析，使管理者明确急需资金的地方，从而做到有的放矢。从而做到有的放矢。 第31页/共113页第四章第四章 经济活动分析内容经济活动分析内容 13 13、管理经验总结：通过对管理经验总结，不断提、管理经验总结：通过对管理经验总结，不断提高项目管理水平。高项目管理水平。 14 14、存在问题及整改措施：上期存在问题的整改情、存在问题及整改措施：上期存在问题的整改情况，使问题解决处于闭合

51、状态。对本期存在问题制定出况，使问题解决处于闭合状态。对本期存在问题制定出具体的整改措施并予以实施。具体的整改措施并予以实施。第32页/共113页 目目 录录第一章第一章 总则总则u第二章第二章 组织机构及职责组织机构及职责u第三章第三章 经济活动分析方法经济活动分析方法u第四章第四章 经济活动分析内容经济活动分析内容u第五章第五章 项目成本控制管理项目成本控制管理u第六章第六章 奖罚考核奖罚考核u第七章第七章 附则附则第33页/共113页第五章第五章 项目成本控制管理项目成本控制管理第十四条第十四条 项目成本计划项目成本计划 （一）项目成本计划是项目部根据项目工期要求及项目特点，测算的项（一

52、）项目成本计划是项目部根据项目工期要求及项目特点，测算的项目施工成本预算。包括项目总计划成本、分工号月度或节点计划成本。目施工成本预算。包括项目总计划成本、分工号月度或节点计划成本。 （二）项目部组建后，应立即组织有关部门编制项目成本计划。（二）项目部组建后，应立即组织有关部门编制项目成本计划。 （三）子（分）公司下达的责任成本预算作为项目部成本计划的控制目（三）子（分）公司下达的责任成本预算作为项目部成本计划的控制目标，项目部根据公司下达的项目责任成本预算，组织相关部门在量价分离、标，项目部根据公司下达的项目责任成本预算，组织相关部门在量价分离、保证单（总）价闭合的原则下对责任成本预算进行分

53、解，编制详细的施工预保证单（总）价闭合的原则下对责任成本预算进行分解，编制详细的施工预算算( (项目成本计划项目成本计划) )。项目部制定的施工预算原则上不能高于子。项目部制定的施工预算原则上不能高于子( (分分) )公司下达的公司下达的责任成本预算。责任成本预算。 项目部成本计划应包含总计划目标及各工号成本计划目标，计划目标应项目部成本计划应包含总计划目标及各工号成本计划目标，计划目标应细化分解至工、料、机及劳务费用，并围绕细化分解至工、料、机及劳务费用，并围绕第34页/共113页第五章第五章 项目成本控制管理项目成本控制管理计划目标制定成本控制计划措施，经项目部责任成本管理小组讨论后计划目

54、标制定成本控制计划措施，经项目部责任成本管理小组讨论后实施。未确定各工号工程成本计划目标的，对项目经理、书记各罚款实施。未确定各工号工程成本计划目标的，对项目经理、书记各罚款500500元；未确定工料机及劳务费用目标的，对项目经理、书记各罚款元；未确定工料机及劳务费用目标的，对项目经理、书记各罚款500500元，对分管领导及部门负责人各罚款元，对分管领导及部门负责人各罚款500500元。元。 项目部组建后项目部组建后3 3个月内或项目建设单位第一次批复计量支付前因个月内或项目建设单位第一次批复计量支付前因某种原因责任成本预算不能下达，项目部也应在该时间内编制详细的某种原因责任成本预算不能下达，

55、项目部也应在该时间内编制详细的项目部成本计划及控制措施，经项目部责任成本管理小组讨论后实施，项目部成本计划及控制措施，经项目部责任成本管理小组讨论后实施，在责任成本预算下达后进行修改、调整。未制定成本计划及措施的，在责任成本预算下达后进行修改、调整。未制定成本计划及措施的，对项目经理、书记各罚款对项目经理、书记各罚款10001000元，对分管领导及部门负责人各罚款元，对分管领导及部门负责人各罚款500500元；计划措施制定不全、缺乏可操作性，对项目经理、书记各罚元；计划措施制定不全、缺乏可操作性，对项目经理、书记各罚款款500500元，对分管领导及部门负责人各罚款元，对分管领导及部门负责人各罚

56、款10001000元；计划措施未落实元；计划措施未落实的，对项目经理、书记各罚款的，对项目经理、书记各罚款10001000元。元。第35页/共113页第五章第五章 项目成本控制管理项目成本控制管理 （四）项目部制定的包括对工、料、机及劳务费的控制（四）项目部制定的包括对工、料、机及劳务费的控制措施，应以书面资料通知到责任部门或责任人执行，尤其要措施，应以书面资料通知到责任部门或责任人执行，尤其要将责任成本预算单价高于中标价的项目及工、料、机消耗较将责任成本预算单价高于中标价的项目及工、料、机消耗较大的项目列为控制重点，积极采取优化施工方案、利用新技大的项目列为控制重点，积极采取优化施工方案、利

57、用新技术、新工艺以降低消耗，通过加强管理的办法达到节约成本、术、新工艺以降低消耗，通过加强管理的办法达到节约成本、实现盈利的目的。对于实际测算成本高于中标价的项目，如实现盈利的目的。对于实际测算成本高于中标价的项目，如果未列为方案优化的重点、未制定相应的控制或变更措施、果未列为方案优化的重点、未制定相应的控制或变更措施、无措施落实情况的记录，每发现一项，对项目经理、书记各无措施落实情况的记录，每发现一项，对项目经理、书记各罚款罚款10001000元，对项目总工和主管部门各罚款元，对项目总工和主管部门各罚款500500元。元。 （五）项目部必须按月编制计划成本预算，由相关责任（五）项目部必须按月

58、编制计划成本预算，由相关责任部门根据生产计划，编制当月各项成本费用开支计划，财务部门根据生产计划，编制当月各项成本费用开支计划，财务（成本核算）人员进行归集、汇总并根据（成本核算）人员进行归集、汇总并根据“本量利本量利”原理测原理测算当月保本点。算当月保本点。第36页/共113页第五章第五章 项目成本控制管理项目成本控制管理第十五条第十五条 成本控制的基本要求成本控制的基本要求 （一）人工费的控制：原则上应采取招投标办法，主要通过总量控制、单价（一）人工费的控制：原则上应采取招投标办法，主要通过总量控制、单价控制、定额控制和工资含量控制。控制、定额控制和工资含量控制。 1 1、成本单价的控制：

59、成本单价控制主要是项目部与外部劳务队伍签订、成本单价的控制：成本单价控制主要是项目部与外部劳务队伍签订工费承包合同，成本单价依据通用项目指导价、结合项目的实际情况确定，工费承包合同，成本单价依据通用项目指导价、结合项目的实际情况确定，对于综合单价应有相应的单价分析，作为外部劳务队伍分包结算的依据。对于综合单价应有相应的单价分析，作为外部劳务队伍分包结算的依据。 2 2、工天数量的控制：避免出现大量计日工结算，且计日工不得发生在、工天数量的控制：避免出现大量计日工结算，且计日工不得发生在正式工程和大临项目上，对于因安全生产、工地文明施工产生工天，可以以正式工程和大临项目上，对于因安全生产、工地文

60、明施工产生工天，可以以承包合同的形式包给外部劳务队伍。承包合同的形式包给外部劳务队伍。 3 3、按实施性施工组织设计合理安排工序衔接和劳动力资源，控制非生产、按实施性施工组织设计合理安排工序衔接和劳动力资源，控制非生产用工，减少窝工、杜绝返工损失。用工，减少窝工、杜绝返工损失。第37页/共113页第五章第五章 项目成本控制管理项目成本控制管理（二）材料费的控制（二）材料费的控制材料费的控制也采取材料费的控制也采取“量价分离量价分离”的原则，一是材料用量的控制；二是材料价格的控制。的原则，一是材料用量的控制；二是材料价格的控制。 1 1、严把采购关：物资采购严格按照、严把采购关：物资采购严格按照