第五章汇款

1、第五章第五章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式汇款汇款第一节 汇款的当事人和种类第二节 汇款的偿付与退汇第三节 国际贸易中的汇款第四节 国际贸易汇款的具体业务问题第一节 汇款的当事人和种类 Remittance是付款人主动通过银行将款项汇交收款人的顺汇。要么卖方先将货物发运至买方，再由买方付款；要么由买方向卖方预先支付款项，然后卖方发货。建立在买卖双方相互提供信用基础上，属于商业信用的范畴。 一、汇款的当事人 1.1.汇款人汇款人(Remitter)(Remitter) 委托汇出行将款项汇交收款人的当事人 国际贸易合同中的买方 汇款申请书是汇款人与汇出行之间的契约 2.2.汇出行汇出行(Rem

2、itting Bank)(Remitting Bank) 接受委托汇出款项，汇款申请书是双方契约 通常是进口地银行 3. 3.汇入行或解付行汇入行或解付行(Paying Bank)(Paying Bank) 接受汇出行委托并解付一定金额给收款人的银行。 严格按照汇出行的支付委托书 通常是出口地银行 4.4.收款人或受益人收款人或受益人(Payee or Beneficiary)(Payee or Beneficiary) 卖方 二、汇款类型及业务流程二、汇款类型及业务流程 汇款申请书的样式如下。 大写金额AMOUNT IN WORDS金额 AMOUNT收款人名称及银行账号BENEFICIARY

3、S NAME ANDBANK ACCOUNT NUMBERS收款人地址BENEFICIARY ADDRESS汇款人姓名REMITTERS NAME地址ADDRESS电话 TEL汇款人附言MESSAGE汇款申请书汇款申请书APPLICATION FOR OUTWARD REMITTANCE 电汇（T/T） 信汇（M/T） 票汇（D/D） 上述汇款偿付办法 IN PAYMENT OF THE ABOVE REMITTANCE 请借记我们在贵行开立之账户，账号_ PLEASE DEBIT MY/OUR ACCOUNT WITH YOU A/C NO._ 付现金/支票I/WE SEND YOU CAS

4、H /CHEQUE申请人签名盖章申请人签名盖章（APPLICANTS SIGNATURE）(请用留存本行之印鉴) 银行专用FOR BANK USE ONLY.银行编号BANK REF.手续费COMMISSION邮电费POSTAGE/CABLE银行盖章银行盖章主管复核核印经办 Cur.& Amt后填写汇款币种和金额，指汇款人申请汇出的实际付款币种及金额。其中可能包含境内银行扣费。银行通过国际收支统计监测系统报送给外汇局的电子数据中的“汇款金额”为银行实际对外支付的金额，可与汇款人填写的境外汇款申请书存在差异。A/C No.后填写收款人账号；By order of后填写汇款人名称及地址Al

5、l foreign banks charges are to be borne by (if not specified, all charges are to be borne by beneficiary).All parties in the channel are advised by telex.国外银行的一切费用由我方/收款人负担（如无专门说明所有费用由收款人负担）。汇款全过程均以电传形式通知。 汇出汇款，如果客户对国内外费用选择BEN，我们银行会将汇款手续费在汇款金额中扣掉后汇出（解付）。比如客户申请汇款1000元，扣掉手续费100元后，实际汇出（解付）900元。汇款人收款人汇出

6、行汇入行资金SWIFT电文付讫通知电汇回执交款及电汇申请书付款电汇通知书收款人收据 1.1.电汇电汇(Telegraphic Transfer(Telegraphic Transfer，T TT)T) 电汇是汇出行应汇款人的申请，发送发送SWIFT电文电文给国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的汇款方式。 电汇业务流程： 电汇的特点： (1)最快，较高的费用。 (2)银行当天处理，无法占用电汇资金。 (3)安全可靠。 2. 2.信汇信汇( (Mail TransferMail Transfer，M MT) T) 信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款

7、人的汇款方式。 信汇的特点是： (1)信汇费用低廉。 (2)信汇速度较慢。 (3)汇出行可占用一个邮程时间内的信汇资金。 3.3.票汇票汇(Remittance by Bankers Demand (Remittance by Bankers Demand DraftDraft，D DD)D) 票汇是汇出行应汇款人的申请，代其开立代其开立以汇款货币清算中心的银行为付款人的银行即期汇票即期汇票,并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到向付款行凭票取款的汇款方式。 汇票通知书也叫票根(Advice of Drawing)。凭票根核对汇票的真伪。 票汇特点为： (1)票汇取款灵活。注

8、意有效期即可。 (2)汇票可代替现金流通。银行汇票在流通中较受人们欢迎。 票汇采用中心汇票： 中心汇票是指银行开出的以汇票票面货币的清算中心所在地的银行为付款行的汇票。 例如： 一张在纽约的一家银行为付款行的美元汇票为美元中心汇票。 一张在伦敦付款的英镑汇票为英镑中心汇票； 一张在东京付款的日元汇票为日元中心汇票。 中心汇票的付款行一般是出票行在各货币清算中心的联行或代理行。 第二节 汇款的偿付与退汇 一、汇款的偿付汇款的偿付 汇出行应及时将汇款金额拨交汇入行，这叫汇款的偿付(Reimbursement of Remittance Cover)，也叫头寸偿付或俗称“拨头寸”。 银行间偿付的具体

9、方式与汇款货币种类密切相关。下面以英国巴克莱银行受托汇款到德国为例，按照币种不同，分析电汇和票汇的基本业务，尤其是银行之间的偿付方式。 (1)汇付汇入国货币时，汇出行授权汇入行借记本行往账：“请借记我的往账”。“In cover, please debit our a/c with you.”如英国电/票汇汇入德国欧元的流程：巴克莱德联/代汇款人受益人发送汇票交款申请电汇/票汇电汇回单/银行汇票提示汇票入账支付1.5万欧元/通知益行支付电式指示/发送票根：“请借记我的欧元往账，支付1.5万欧元给某某。”益银行/发送借记通知托收汇票德清算系统下提示汇票德清算系统下划账支付(汇出行/出票人)(汇入

10、行/付款人)(收款人)票款入账支付1.5万欧元巴克莱德联/代汇款人受益人发送汇票交款申请电汇/票汇电汇回单/银行汇票交汇票议付/托收支付1万英镑/通知益行支付电式指示：“请支付1万英镑给某某，款项我已贷记你的英镑来账”发送付讫通知/发送汇票要求贷记其英镑往账(汇出行/出票人、付款人)(收款人)票款扣息后即 入账(英/欧) (2)汇付汇出国货币时，汇出行主动贷记汇入行来账：“我已贷记你的来账”。“In cover, we have credited your a/c with us.”如英国电/票汇汇入德国英镑的流程：/发送贷记通知票款入账(英/欧)(汇入行)（票汇下：益银行） (3)汇付第三国

11、货币时，汇出行授权第三国共同账户行结转双方的往账。“In cover,please debit our a/c with you and credit Y Bank a/c with you.”如英国电汇/票汇汇入德国美元的流程：巴克莱美联/代汇款人受益人发送汇票交款申请电汇/票汇电汇回单/银行汇票提示汇票入账支付1.8万美元/通知益行支付等值欧元电式指示/发送票根：“请借记我的美元往账，支付1.8万美元给某某。”益银行/发送借记通知/发送贷记通知/发送汇票要求贷记其美元往账( 汇出行/出票人)(汇入行/付款人)(收款人)交汇票议付/托收票款扣息后即入账 (欧/美)票款入账(欧/美)支付1.8

12、万美元 二、汇款的退汇 退汇是指汇款在解付以前的撤销。退汇可能是由收款人提出，也可能由汇款人提出。 ( (一一) )收款人退汇收款人退汇 在票汇下，收款人退汇，要将汇票寄给汇款人，然后汇款人自己到汇出行办理退汇手续。 ( (二二) )汇款人退汇汇款人退汇 如果汇款人已经将汇票寄出，汇票款项已经被收款人领取，或者虽然没领取但估计汇票已经在市场上流通，则不论汇出行还是汇入行都不会办理退汇的。 汇出行收到担保书和公告后，据以通知汇入行挂失止付，待汇入行回电、回函确认后，才能办理退汇或者补发一张汇票。 ( (三三) )汇入行退汇汇入行退汇 凭汇票取款的期限，各国银行规定不同，一般是半年或者一年。第三节

13、第三节 国际贸易中的汇款国际贸易中的汇款 一、两种汇款方式一、两种汇款方式 （一）预付货款 Payment in Advance) 进口商先将部分或全部货款汇给出口商，出口商收到货款后再发货。 (1)紧俏的买方急需的商品； (2)出口商是跨国公司或信誉极好； (3)出口商对进口商的资信不了解； (4)出口商资金匮乏； (5)定金。 （二）货到付款 出口商先发货，进口商待收到货后再付款。 货到目的地后进口商立即汇款或货到后一定时限汇款。 1.1.售定售定 售定是进口商收到货物后按事先订妥的货物价格订妥的货物价格付款。 快销商品、一般日用品。 2.2.寄售寄售 出口商出运货物委托进口商代卖，价格未

14、定，进口商可以自定价格出售货物，等到货物卖出后扣除佣金再将货款汇付出口商。 新产品国外试销、展品处理等。 三、汇款的风险与防范及融资三、汇款的风险与防范及融资 (一)汇款的特点 基于商业信用；风险和资金负担不均衡；手续简便、费用低。 银行并不介入进出口双方的买卖合同。 货运单据由出口商自行转交给进口商。 (二)汇款的风险防范 加强信用风险管理；获得银行信用担保或信用保险。 (三)汇款结算下贸易双方可能争取的融资方式 (1)预付货款下，进口商可争取：进口贷款、签有协议的承兑人给予的承兑信用额度融资等。 (2)货到付款下，出口商可争取：出口贷款、签有协议的承兑人给予的承兑信用额度融资、保理商的保理

15、等。第四节 国际贸易汇款的具体业务问题许多贸易尤其是地区内国际贸易基于赊销赊销支付条款。赊销包括短期但约定的授信短期但约定的授信给买方，在大多情况中仅仅由发票和藉此规定的支付日期连同证实转运货物和装运日期的相关单据的复印件来证实。 买方收到卖方的发票，在到期日前不久简单指示银行买方收到卖方的发票，在到期日前不久简单指示银行汇款给卖方选择的银行。这可能给卖方在自己国家银行的账户（这是最通常情况），或给卖方可能在买方国家的一或给卖方可能在买方国家的一单独的银行托收账户单独的银行托收账户（这类似国内结算）。 (1)基于发货发送发票。 (2)在银行内的发票支付，常规是当地货币常规是当地货币。 (3)通

16、过SWIFT系统银行间汇款。 (4)根据发票或卖方指示，以当地货币或外币支付以当地货币或外币支付。（卖方可能不想要将外币兑成本币，而将款项贷记到一货（卖方可能不想要将外币兑成本币，而将款项贷记到一货币账户）币账户）卖方买方卖方行买方行1发票4支付2支付3银行汇款 一、跟随贸易样式的支付结构这种“光票支付”在规模和业务笔数上占优势，估计占商业性国际支付的80%以上。 简单、廉价和对买卖双方有弹性 也是一般贸易样式的一个象征国际贸易中的大部分是区域性的，其商业风险较低，传统使用赊销。运输距离短，熟知企业之间，同集团的公司之间，或从风险评估角度能被适当评估的公司之间。在卖方想要有一安全支付方式的单个

17、情况中，就难以达到盈取竞争或已建立的业务。许多卖方用出口信用保险防范不同顾客的风险，或甚至他们的全部出口。 二、SWIFT系统当今许多银行汇款通过SWIFT，它是进行国际支付和信息传递的国际银行网络，至今有8千多个全球的金融机构参与其中。 该网络由参与银行合作拥有，它创造了低成本、安全低成本、安全和非常有效的内部通信系统和非常有效的内部通信系统。 通过SWIFT，各国、各银行之间的银行汇款等支付和信息传递比以前快多了。 当买方银行把汇款指示输入系统，它通常于当买方银行把汇款指示输入系统，它通常于2 2个银行个银行工作日后到达卖方选择的银行，然后于次日或按当地实务工作日后到达卖方选择的银行，然后

18、于次日或按当地实务到达卖方。到达卖方。 紧急SWIFT信息（特快支付），费用更高。 但只有当支付指示被传递到该网络。卖方依赖买方及时将正确指示给其银行，卖方仍应保持高标准于自己的系卖方仍应保持高标准于自己的系统和路径，紧密检查未完成的支付统和路径，紧密检查未完成的支付。 非常重要的是用SWIFT发展的正确地址代码系统地址代码系统，即银行确认代码(BIC)。该代码是电讯信息方式的唯一地址，用来辨认交易涉及的金融机构。BIC的快速查询也可通过 卖方理应提供给买方传递到其银行的正确和必要的信息及也必定出现在支付条款和发票中的信息。今天，许多收信银行自动处理这些支付，但如果被提供不正确或不完全信息，他

19、们必须手工手工处理且将支付更高费用。三、SWIFTnet贸易服务设施(TSU) 在执行订单、装运和交出发票后，银行汇款是赊销贸易中的最后一步，但它不包括其及时执行的担保担保形式。 当然跟单支付更安全，但一般更消耗时间、没弹性和昂贵。扩大中的全球贸易通过减少交易成本、增加效率和弹性，号召更多赊销贸易。 为了使银行提供风险管理和信息服务评估到今天的合作供应链，填补赊销和更有效的跟单支付之间的缝隙，SWIFT正被精确测试“半赊销”贸易，即SWIFTTSU。 这基础性中心贸易信息匹配平台贸易信息匹配平台，将提供给银行和其客户检查单笔交易供应链检查单笔交易供应链的工具，籍此增加透明度和减少交易的不确定。

20、 TSU的引入也将形成新融资服务基础，不仅在贸易融资领域，而且导致更廉价和更有效的出口商装运前融资或买方的交货后融资。 为日常或不太复杂交易改进的该系统将运营如下： 买卖双方将发送高标准的购买订单信息给其银行输入SWIFT资料平台。当相互配套成功，不仅对商家而且对银行，那将形成前期交易融资基础形成前期交易融资基础。 作为处理程序，卖方卖方银行将加发票、运输和其他要求银行将加发票、运输和其他要求的信息到该资料平台，使其他银行检查该合同的适当执行，的信息到该资料平台，使其他银行检查该合同的适当执行，以及相应的按照约定资料平台信息的以及相应的按照约定资料平台信息的买方买方支付义务执行支付义务执行。

21、如当SWIFTTSU完全运营和共同作用，增加赊销贸易使用的新支持体系将被创造，包括提取自常规银行汇款和跟单支付方式的极重要因素。附：预付货款 装运前或装运时支付至少不频繁出现在国际贸易日常交易中，但存在一些例外于该下述规则。(1)较小的个人交易较小的个人交易：现金流动和商业风险对买方不太重要。由于简单处理程序和较低的交易成本已经变成标准惯例。订购剩余部分、试验订单、预约、预约金是典型例子，通常订单随附支票。 (2)电子商务电子商务：订单和支付同时进行，支付被借记到买方的借记卡或贷记卡。(3)较大的零售交易较大的零售交易：交货前支付是全部支付结构的部分，通常包括交货前支付、交货时支付，并且经常交

22、货后部分支付、分期付款或承兑。 这些预付货款汇款有时与交付给买方的支付保函组合，以防卖方完不成他们的合同义务。四、海外托收账户不同于从买方银行到卖方银行的汇款，某些卖方选择在较大的经济合作组织国家开设当地币种账户当地币种账户是增长中的共性，他们已经或期待在那国有较大支付流量。那么买方将支付到一本地而非国际性的该账户上，那那么买方将支付到一本地而非国际性的该账户上，那样更容易、更便宜，当该支付到账时卖方将直接取得。样更容易、更便宜，当该支付到账时卖方将直接取得。这些账户经常建立在卖方银行的海外分支或合伙组织在卖方银行的海外分支或合伙组织。该体系非常依赖这些账户是否、如何结合到卖方的现金管理体系，

23、成本依据其建立和要求的服务水平。托收账户的使用也由一些国家银行系统的其他发展加速推行。例如更快甚至在线交易和余额报告，所以卖方通过其与银行的终端连接由这些账户每天检查单个交易是可能的。然后余额可被用于那国的当地支付、公司内汇款或余额可被用于那国的当地支付、公司内汇款或直接汇到卖方总部账户。直接汇到卖方总部账户。五、银行汇款的支付延误 既然银行汇款中银行的主要角色是提供即时功能，那么正确、及时支付的责任就依靠商业当事人了。 买方必须给其银行正确的支付指示，但通常直至卖方完成了按合同交货的义务才产生买方该义务。支付延误是常有的，不仅在不同国家而且在不同买方。有时理由可能是发货不被接受，或其他相关的

24、声明，应该对话，卖方可期待完全清楚情况和延期支付的理由。可是在一些情况中卖方可能不清楚如何与买方讨论这卖方可能不清楚如何与买方讨论这样的赊销支付样的赊销支付，将不能及时收到支付，这可能有许多不同的理由： (1)在一些国家或公司可能建立惯例延迟支付惯例延迟支付，国际支付也被同样处理。 (2)当地币种银行信用限额或利率水平当地币种银行信用限额或利率水平能使其有优势或必须延期所有支付，包括支付给供应商。 (3)供应商支付通常基于赊销，即无汇票或类似票据无汇票或类似票据。这样的支付与其他债务相比可能优先权较低。 (4)买方可能要自我清算以增加流动性，可能倾向于延迟支付直至他们的客户支付直至他们的客户支

25、付。 (5)买方可能明白从当地货币到汇付给卖方的货币的延迟延迟兑换兑换的货币优势。 (6)大公司常有内部支付制度，在月内内部批量支付制度，在月内内部批量支付。 (7)在最坏的情况中，延期可能因为部分买方流动性买方流动性或清偿力问题或清偿力问题，或可能在于买方国家的问题买方国家的问题。六、减少支付延误 即使不可能建立真实的支付延误原因，卖方也总能采取一些步骤减少这样的延迟。首先卖方必须有带有清晰支付条款的合约或销售合同。装运后开发票应规定同样信息，即固定的到期日、完整的固定的到期日、完整的银行名字和地址、账号和银行名字和地址、账号和SWIFTSWIFT编号编号。也能证明优势的是按照合同强调权利、

26、延期支付利息、强调权利、延期支付利息、规定可用利率。即使可能难以收取后来的利息，该仅有指标可能对支付速度有一推进效果。关于赊销，最重要和有效的加速支付的方式依赖国内国内支付体系和效能支付体系和效能，指导公司处理超额和超期支付。 卖方必须有清晰的内部规则和指南，带有单个过期支付的金额、及时和频率的限制，连同报告和如何处理指示。相当重要的是在公司内销售和管理部门之间有内部通讯，以使销售人员有责任于个别买方清楚任何延迟支付。他可能有附加信息、可接触和取得买方的对方号码，他通常不是支付的责任人，且可能总的不清楚延期。 卖方将不让延迟太久。如买方有财务问题，卖方将经常立即了解它，一旦这变成当地商业当事人

27、共同知晓的，卖方将是支付的立即受压力人。为了持续的业务，买方也可能更依赖他们而非仅仅一个外国供应商，而且可能在支付优先顺序中采取相应行动。附：监督和跟踪 所有公司应该有严格但敏感的信用控制，使买方清楚无论约定了什么都必须兑现。可是许多卖方拒绝履行进一步行动的直接或间接处理，担心这将逐渐损坏将来业务前景的基础。这种担心几乎总是毫无根据，如果开始就清晰地决定了支付条款，正确开出发票，后来的进一步提醒或行动可能不用涉及，但将被作为合约的一部分反映。经验表明，如果早先没有与买方关于过期支付的处理达成合约，卖方先签约一托收公司是重要的。这样的公司可帮助卖方清楚了解延期的原因，也能快速行动获得咨询。发货后紧密监督是交易的一个关键要素大量货币常被支付。七、支票支付 支票支付是曾经的通常支付形式，但是随着有更高的成本效益比率和更快方式处理国际银行汇款方式的引入，情况不再是这样。现在可能所有国际支付中的较小百分比通过支票处理。在英联邦国家和美国这样的国家情形可能不同，这种支付形式在国内贸易中通常使用，支票可能因此也较频繁使用于国际贸易支付。相对通过“银行支票”（银行汇票），有时买方偏好为现金管理目的而使用他们自己的支票支付。由买方在到期日前邮寄的公司支票将在收到并交给卖方银