保险公司经营评价指标体系(试行)

1、中国保监会关于印发保险公司经营评价指标体系（试行）的通知保监发201580号各保监局，中国保险行业协会，各财产保险公司、人身保险公司：为综合评价保险公司经营状况，加强保险监管，促进保险公司改进经营管理、转变发展方式，我会制定了保险公司经营评价指标体系（试行）（以下简称指标体系），现予印发，并将有关实施要求通知如下，请遵照执行。一、科学的评价体系是引导市场发展和加强保险监管的重要手段。指标体系通过对保险公司速度规模、效益质量、社会贡献三个方面进行综合评价，引导保险公司提高经营管理水平，加快转变发展方式，对推动行业持续健康发展、充分发挥保险业对国民经济社会的服务功能具有重要意义。各保监局、中国保险

2、行业协会、各地方保险行业协会、各保险公司要认真学习指标体系，深刻领会其重要意义。二、中国保险行业协会和各地方保险行业协会应当按照指标体系的要求，建立经营评价指标体系的评价工作机制，明确职责分工和工作要求，做好数据收集、指标评价和信息披露等相关工作。三、各保险公司应当严格按照指标体系的要求，及时、准确填报相关数据，并将责任落实到人。各公司应当将经营评价指标与公司内部考核相挂钩，通过经营评价指标，分析自身存在的不足，不断提高经营管理水平。四、请各保监局将此文转发当地保险行业协会，支持和指导当地保险行业协会开展对保险公司分支机构的综合经营评价工作。五、各单位在实施中如遇到问题，请及时向中国保监会反映

3、。中国保监会2015年8月7日保险公司经营评价指标体系（试行）为科学评价保险公司经营状况，促进保险公司改进经营管理，转变发展方式，加强保险监管，制定保险公司经营评价指标体系。一、评价对象（一）经营评价指标体系适用保险公司法人机构和分支机构。（二）经营不满一个完整会计年度的保险公司法人机构和分支机构不纳入评价范围。（三）再保险公司、不经营保险业务的养老保险公司和政策性保险公司不适用本指标体系。二、评价类别根据保险公司和分支机构的经营状况，将其分为A、B、C、D四类：（一）A类公司是指在速度规模、效益质量和社会贡献等各方面经营状况良好的公司；（二）B类公司是指在速度规模、效益质量和社会贡献等各方面

4、经营正常的公司；（三）C类公司是指在速度规模、效益质量和社会贡献某方面存在问题的公司；（四）D类公司是指在速度规模、效益质量和社会贡献等方面存在严重问题的公司。三、评价指标根据保险公司经营状况，对经营评价指标设定如下：（一）由定量指标组成，不包括定性指标。（二）保险公司法人机构经营评价指标由速度规模、效益质量和社会贡献三大类指标构成。产险公司12个评价指标，寿险公司14个评价指标，具体指标分别见附件1、附件2。（三）保险公司分支机构经营评价指标由速度规模、效益质量和社会贡献三大类指标构成。其中，产险公司分支机构10个评价指标，寿险公司分支机构13个评价指标，具体指标分别见附件3、附件4。四、评

5、价方法（一）中国保险行业协会（以下简称“中保协”）负责对保险公司法人机构的经营状况进行评价；各省（自治区、直辖市、计划单列市）保险行业协会（以下简称“地方行业协会”）负责对保险公司分支机构的经营状况进行评价。（二）地方行业协会应将某保险公司在其辖区内的所有分支机构作为一个整体进行评价，即本指标体系适用于地方行业协会对保险公司省级（计划单列市）分公司进行评价。（三）经营评价采用十分制，满分为10分。每项评价指标都有具体评分规则（见附件）。中保协和地方行业协会根据评分规则，对每项评价指标打分，加总得到保险公司和分支机构的得分。（四）法人机构和分支机构的经营评价指标得分大于等于8分，为A类机构；得分

6、小于8分但大于等于4分的，为B类机构；得分小于4分但大于等于2分的，为C类机构；得分小于2分的，为D类机构。五、评价频率中保协和地方行业协会每年评价一次保险公司法人机构和分支机构的经营状况。六、评价结果（一）中保协和地方行业协会在每年6月底前公布保险公司法人机构和分支机构上一年度的评价类别、评价指标的行业均值和中位数，供社会各界查阅。（二）中保协和地方行业协会可以采取在官方网站上披露等方式进行公布。七、解释与修订本指标体系由保监会负责解释与修订。附件：1.产险公司法人机构经营评价指标 2.寿险公司法人机构经营评价指标 3.产险公司分支机构经营评价指标 4.寿险公司分支机构经营评价指标21附件1

7、产险公司法人机构经营评价指标指标类别指标名称指标口径分值评分规则速度规模（共3分）1、保费增长率本期保费收入÷去年同期保费收入×100%1保费收入=利润表保险业务收入的金额1-10%指标值60%，得1分；-30%指标值-10%或60%指标值100%，得0.5分；否则，得0分。2、自留保费增长率本期自留保费÷去年同期自留保费×100%11-10%指标值60%，得1分；-30%指标值-10%或60%指标值100%，得0.5分；否则，得0分。3、总资产增长率期末总资产÷期初总资产×100%1总资产应扣除卖出回购金融资产款。1-10%指标值6

8、0%，得1分；-30%指标值-10%或60%指标值100%，得0.5分；否则，得0分。效益质量（共5分）4、综合成本率（赔付支出+分保赔付支出+再保后未决赔款准备金提取额摊回分保赔款+业务及管理费+佣金及手续费+营业税及附加+分保费用摊回分保费用）÷已赚保费×100%1100%，得1分；100%指标值105%，得0.5分；否则，得0分。5、综合赔付率（赔付支出+分保赔付支出+再保后未决赔款准备金提取额摊回分保赔款）÷已赚保费×100%1行业均值，得1分；行业均值指标值（行业均值+5%），得0.5分；否则，得0分。6、综合投资收益率（投资收益+公允价值变动

9、损益+汇兑损益+当期可供出售金融资产的公允价值变动净额投资资产减值损失利息支出）÷资金运用平均余额×100%投资收益=利润表投资收益的金额（包括存款、债券等投资资产的利息收入）资金运用平均余额=（期初资金运用余额+本期每月月末资金运用余额）÷（本期月份数+1）资金运用余额应扣除独立账户的投资资产。1行业均值，得1分；（行业均值1%）指标值行业均值，得0.5分；否则，得0分。7、净资产收益率本期净利润÷净资产×100净资产=（期初净资产+本期每月月末净资产）÷（本期月份数+1）1行业中位数，得1分；否则，得0分。8、百元保费经营活动净现

10、金流本期经营活动净现金流÷(本期保费收入÷100)经营活动净现金流=利润表经营活动产生的现金流量净额1 行业中位数，得1分；否则，得0分。社会贡献（共2分）9、风险保障贡献度公司经营的各险种保险金额之和÷产险行业保险金额总和×100%0.51%，得0.5分；0.5%指标值1%，得0.4分；0.1%指标值0.5%，得0.3分；否则，得0分。10、赔付贡献度公司赔付金额÷产险行业赔付金额总和×100%赔付金额=赔付支出+分保赔付支出+未决赔款准备金提取额0.51%，得0.5分；0.5%指标值1%，得0.4分；0.1%指标值0.5%，得0.

11、3分；否则，得0分。11、纳税增长率本期纳税额÷去年同期纳税额×100%1纳税额是指保险公司扣除当期税金返还后实际缴纳（包括预缴）的企业所得税、营业税、印花税等各项税金的总和（包括代扣代缴的个人所得税、代征的车船税等税金）。0.50，得0.5分；-20%指标值0，得0.3分；否则，得0分。12、增加值增长率增加值增长率（本期增加值去年同期增加值）÷去年同期增加值的绝对值×100%增加值劳动者报酬+生产税净额+固定资产折旧营业盈余其中：（1）劳动者报酬职工工资及福利费支付给个人代理人的佣金劳动保险费待业保险费住房公积金社会统筹保险取暖降温费（2）生产税净额

12、营业税金及附加印花税房产税车船使用税土地使用税（3）固定资产折旧本年折旧（4）营业盈余营业利润公允价值变动收益0.5行业中位数，得0.5分；行业中位数×0.8（或1.2）指标值行业中位数，得0.3分；否则，得0分。注：当行业中位数为负值时，第二条评分规则左侧取“行业中位数×1.2”。附件2寿险公司法人机构经营评价指标指标类别指标名称指标口径分值评分规则速度规模（共3分）1、保费收入增长率本期保费收入÷去年同期保费收入×100%1保费收入=利润表保险业务收入的金额（下同）1-10%指标值60%，得1分；-30%指标值-10%或60%指标值100%，得0.5

13、分；否则，得0分。2、规模保费增长率本期规模保费÷去年同期规模保费×100%1规模保费是指保险公司按照保险合同约定向投保人收取的全部保费（下同）。1-10%指标值60%，得1分；-30%指标值-10%或60%指标值100%，得0.5分；否则，得0分。3、总资产增长率期末总资产÷期初总资产×100%1总资产应扣除卖出回购金融资产款。1-10%指标值60%，得1分；-30%指标值-10%或60%指标值100%，得0.5分；否则，得0分。效益质量（共5分）4、综合投资收益率（投资收益+公允价值变动损益+汇兑损益+当期可供出售金融资产的公允价值变动净额投资资产减

14、值损失利息支出）÷资金运用平均余额×100%投资收益=利润表投资收益的金额（包括存款、债券等投资资产的利息收入）资金运用平均余额=（期初资金运用余额+本期每月月末资金运用余额）÷（本期月份数+1）资金运用余额应扣除独立账户的投资资产。1行业均值，得1分；（行业均值1%）指标值行业均值，得0.5分；否则，得0分。5、净资产收益率本期净利润÷净资产×100净资产=（期初净资产+本期每月月末净资产）÷（本期月份数+1）0.5行业中位数，得0.5分；否则，得0分。6、新业务利润率本期新业务的首日利得÷新业务各期保费收入之和×

15、;100%首日利得是指新业务在首次进行准备金评估时的剩余边际。各期保费收入之和是指在不考虑退保、贴现等条件下的首期保费收入与所有续期保费收入的总和。1行业中位数，得1分；行业中位数×0.6指标值行业中位数，得0.5分；否则，得0分。7、内含价值增长率本期末的内含价值÷去年期末的内含价值×100%0.5行业中位数，得0.5分；否则，得0分。8、综合退保率（退保金+保户储金及投资款的退保金投资连接保险独立账户的退保金）÷（期初长期险责任准备金+保户储金及投资款期初余额+独立账户负债期初余额+本期规模保费）×100%0.5行业均值，得0.5分；行业均

16、值指标值（行业均值+3%），得0.3分；否则，得0分。9、13个月保单继续率评价期前溯12个月承保的期交新单在首个保单年度宽限期内实收的规模保费÷评价期前溯12个月承保的期交新单实收的规模保费×100%评价期前溯12个月是指评价期初前推12个月和评评价期末前推12个月之间的时间。期交新单指投保人为个人的期交保单，不包含趸交件、犹豫期撤单件、发生理赔终止件、免缴、注销、迁出、效力中止及转换终止的保单。1行业中位数，得1分；行业均值指标值（行业均值+5%），得0.5分；否则，得0分。10、综合费用率（业务及管理费+佣金及手续费+营业税金及附加）÷规模保费×1

17、00%佣金及手续费包含在其他业务成本中进行核算的，未通过重大风险测试的保险合同相关手续费及佣金支出。0.5行业均值，得0.5分；行业均值指标值（行业均值+5%），得0.3分；否则，得0分。社会贡献（共2分）11、风险保障贡献度公司经营的各类人身保险产品本期累计新增保险金额之和÷寿险行业本期累计新增保险金额总和×100%0.51%，得0.5分；0.5%指标值1%，得0.4分；0.1%指标值0.5%，得0.3分；否则，得0分。12、赔付贡献度公司赔付金额÷寿险行业赔付金额总和×100%赔付金额=利润表中本期的赔付支出金额0.51%，得0.5分；0.5%指标值

18、1%，得0.4分；0.1%指标值0.5%，得0.3分；否则，得0分。13、纳税增长率本期纳税额÷去年同期纳税额×100%1纳税额是指保险公司扣除当期税金返还后实际缴纳（包括预缴）的企业所得税、营业税、印花税等各项税金的总和（包括代扣代缴的个人所得税、代征的车船税等税金）。0.50，得0.5分；-20%指标值0，得0.3分；否则，得0分。14、增加值增长率增加值增长率（本期增加值去年同期增加值）÷去年同期增加值的绝对值×100%增加值劳动者报酬+生产税净额+固定资产折旧营业盈余其中：（1）劳动者报酬职工工资及福利费支付给个人代理人的佣金劳动保险费待业保险费

19、住房公积金社会统筹保险取暖降温费（2）生产税净额营业税金及附加印花税房产税车船使用税土地使用税（3）固定资产折旧本年折旧（4）营业盈余营业利润公允价值变动收益0.5行业中位数，得0.5分；行业中位数×0.8（或1.2）指标值行业中位数，得0.3分；否则，得0分。注：当行业中位数为负值时，第二条评分规则左侧取“行业中位数×1.2”。附件3产险公司分支机构经营评价指标指标类别指标名称指标口径分值评分规则速度规模（共3分）1、车险保费增长率本期车险保费收入÷去年同期车险保费收入×100%1保费收入=利润表保险业务收入的金额（下同）1.5-10%指标值60%，得

20、1.5分；-30%指标值-10%或60%指标值100%，得1分；否则，得0分。2、非车险保费增长率本期非车险保费收入÷去年同期非车险保费收入×100%11.5-10%指标值60%，得1.5分；-30%指标值-10%或60%指标值100%，得1分；否则，得0分。效益质量（共5分）3、综合成本率（赔付支出+分保赔付支出+再保后未决赔款准备金提取额摊回分保赔款+业务及管理费+佣金及手续费+营业税及附加+分保费用摊回分保费用）÷已赚保费×100%业务及管理费不包括总公司向分支机构分摊的各类费用。2100%，得2分；100%指标值103%，得1.5分；103%指标

21、值106%，得1分；否则，得0分。4、综合赔付率（赔付支出+分保赔付支出+再保后未决赔款准备金提取额摊回分保赔款）÷已赚保费×100%1行业均值，得1分；行业均值指标值（行业均值+5%），得0.5分；否则，得0分。5、车险销售费用率（车险业务直接的员工工资和福利支出+车险业务的佣金及手续费+车险业务的营业税及附加）÷车险业务的保费收入×100%1行业均值，得1分；行业均值指标值（行业均值+5%），得0.5分；否则，得0分。6、百元保费经营活动净现金流本期经营活动净现金流÷(本期保费收入÷100)经营活动净现金流=利润表经营活动产生的现

22、金流量净额1行业中位数，得1分；否则，得0分。社会贡献（共2分）7、风险保障贡献度分支机构经营的各险种保险金额之和÷本地区产险行业保险金额总和×100%0.51%，得0.5分；0.5%指标值1%，得0.4分；0.1%指标值0.5%，得0.3分；否则，得0分。8、赔付贡献度分支机构赔付金额÷本地区产险行业赔付金额总和×100%赔付金额=赔付支出+未决赔款准备金提取额0.51%，得0.5分；0.5%指标值1%，得0.4分；0.1%指标值0.5%，得0.3分；否则，得0分。9、纳税增长率本期纳税额÷去年同期纳税额×100%1纳税额是指保险公

23、司扣除当期税金返还后实际缴纳（包括预缴）的企业所得税、营业税、印花税等各项税金的总和（包括代扣代缴的个人所得税、车船税等税金）。0.50，得0.5分；-20%指标值0，得0.3分；否则，得0分。10、增加值增长率增加值增长率（本期增加值去年同期增加值）÷去年同期增加值的绝对值×100%增加值劳动者报酬+生产税净额+固定资产折旧营业盈余其中：（1）劳动者报酬职工工资及福利费支付给个人的佣金劳动保险费待业保险费住房公积金社会统筹保险取暖降温费（2）生产税净额营业税金及附加印花税房产税车船使用税土地使用税（3）固定资产折旧本年折旧（4）营业盈余营业利润公允价值变动收益0.5行业中

24、位数，得0.5分；行业中位数×0.8（或1.2）指标值行业中位数，得0.3分；否则，得0分。注：当行业中位数为负值时，第二条评分规则左侧取“行业中位数×1.2”。注：1、行业均值和行业中位数应根据本地区产险行业相关数据统计计算。2、若某分支机构不经营车险或非车险业务，相关指标直接得满分。附件4寿险公司分支机构经营评价指标指标类别指标名称指标口径分值评分规则速度规模（共3分）1、保费收入增长率本期保费收入÷去年同期保费收入×100%1保费收入=利润表保险业务收入的金额（下同）1-10%指标值60%，得1分；-30%指标值-10%或60%指标值100%，得0

25、.5分；否则，得0分。2、规模保费增长率本期规模保费÷去年同期规模保费×100%1规模保费是指保险公司按照保险合同约定向投保人收取的全部保费（下同）。1-10%指标值60%，得1分；-30%指标值-10%或60%指标值100%，得0.5分；否则，得0分。3、新单保费增长率本期新单规模保费÷去年同期新单规模保费×100%11-10%指标值60%，得1分；-30%指标值-10%或60%指标值100%，得0.5分；否则，得0分。效益质量（共5分）4、个险期交业务费用率个险期交业务的手续费及佣金支出÷本期个险渠道期交业务的规模保费×100%个

26、险期交业务是指个人代理渠道投保人为个人的期交业务。手续费及佣金支出包含其他业务成本中个险期交业务的手续费及佣金支出。1行业均值，得1分；行业均值指标值（行业均值+5%），得0.5分；否则，得0分。5、个险趸交业务费用率个险趸交业务的手续费及佣金支出÷本期个险渠道趸交业务的规模保费×100%个险趸交业务是指个人代理渠道投保人为个人的趸交业务。手续费及佣金支出包含其他业务成本中个险趸交业务的手续费及佣金支出。0.5行业均值，得0.5分；否则，得0分。6、银邮期交业务费用率银邮期交业务的手续费及佣金支出÷本期银邮渠道期交业务的规模保费×100%银邮期交业务是指

27、银邮代理渠道投保人为个人的期交业务。手续费及佣金支出包含其他业务成本中银邮期交业务的手续费及佣金支出。0.5行业均值，得0.5分；否则，得0分。7、银邮趸交业务费用率银邮趸交业务的手续费及佣金支出÷本期银邮渠道趸交业务的规模保费×100%银邮趸交业务是指银邮代理渠道投保人为个人的趸交业务。手续费及佣金支出包含其他业务成本中银邮趸交业务的手续费及佣金支出。1行业均值，得1分；行业均值指标值（行业均值+3%），得0.5分；否则，得0分。8、综合退保率（退保金+保户储金及投资款的退保金投资连接保险独立账户的退保金）÷（期初长期险责任准备金+保户储金及投资款期初余额+独立账户负债期初余额+规模保费）×100%1行业均值，得1分；行业均值指标值（行业均值+3%），得0.5分；否则，得0分。9、13个月保单继续率评价期前溯12个月承保的期交新单在首个保单年度宽限期内实收的规模保费÷评价期前溯12个月承保的期交新单实