财务报销管理制度

1、差旅费用报销差旅费用报销流程：员工填写差旅费报销单T部门主管审批（审核事项准确性）T人事部审核签字（核准报销日期与出差日期是否相符）7会计审核（票据的合法、真实、完整性以及是否符合公司规定）T总经理审批T财务经理复核审批T出纳付款差旅费用报销公司规定：1、员工出差以客车、火车为主，特殊情况下需乘飞机的，必须有总经理审批同意。2、副总以上级别出差可乘高铁一等座、飞机，无需审批。3、因出差发生的借支，出差返回后七天内报销，逾期暂停该员工所有报销事项并自工资中 扣除借支款项。4、 员工出差的住宿费、市内交通费、餐费实行定额包干（详见差旅费报销标准） ，由出差人 员调剂使用， 节余归己，超支不补。 其

2、中住宿费发票金额不得低于标准内规定住宿补助部分， 所住酒店为一般纳税人的开具增值税专用发票。5、出差期间的招待费、出差参加展会的运杂费、门票等费用需事前向部门主管或总经理审 批并单独报销。6、报销差旅费时，应提供出差期间相应完备真实票据，以便财务部进行账目财务处理。如 有票据虚假或遗失情况，财务不予报销。7、票据时间、地点要与实际情况相符，不相符财务不予报销。8、定额发票需在票面写明公司全称及发生时间，机打发票公司信息必须完整正确。不符合 要求财务不予报销。9、票据开具需与实际业务所属公司相符。10、所有报销发票需复印， 差旅费报销单原单与发票原件粘贴在一起， 发票复印件粘贴后用 回形针夹于上

3、述票据后。11、发票粘贴遵循粘贴单上要求粘贴， 所有票据粘贴不得超过粘贴单大小。 不符合要求者财 务拒签。12、差旅报销单上不得涂改，如有错误重新填写。13、 费用报销期为自出差结束之日起两周内，超出费用报销期， 予以每超出一天扣除单据总 金额 1%处理。14、当月费用当月报销完毕， 原则上不得跨月， 如有特殊情况， 必须于次月 3 号之前报销完 毕。逾期财务不予报销。其他费用报销费用报销流程：员工填写费用报销单据T部门主管审核（事件真实性、准确性）7会计审核（票据真实性合法性、是否符合公司规定）7总经理审批T财务经理复核审批T出纳付款费用报销公司规定：1、办公室日常费用（如：快递、福利、办公

4、资料）等由总经理授权总经理助理审批。2、业务招待费 2000 元以内由总经理授权销售总监审批，超过 2000 元由总经理审批。3、报销费用时事项应明确清晰，特殊项目需单独列支的，告知财务并书写与报销单据上。4、购买商品或餐费取得的定额发票必须附消费清单或付款凭证，不合规定不予报销。5、所有发票均需复印，费用报销单据与发票复印件粘贴在一起，发票原件粘贴完整后用回 形针夹于上述单据后。6、报销单上不得涂改，如有错误重新填写。7、发票粘贴遵循粘贴单上要求粘贴，所有票据粘贴不得超过粘贴单大小。不符合要求者财 务拒签。8、票据开具需与实际业务所属公司相符9、定额发票需在票面写明公司全称及发生时间，机打发

5、票公司信息必须完整正确。不符合 要求财务不予报销。10、 费用报销期为自费用发生之日起两周内，超出费用报销期， 予以每超出一天扣除单据总 金额 1%处理。11、 当月费用当月报销完毕，原则上不得跨月，如有特殊情况，必须于次月3 号之前报销完 毕。逾期财务不予报销。报销发票税务要求鉴于税务系统功能不断增强， 税务机关对企业业务监管力度和范围不断提高， 要求企业日常 经营中业务的合理性、 真实性提出了新的管理要求。 在公司现有业务模式下， 结合实际费用 入帐前票据项目合理性审核、票据开据、 真伪性核实、结算方式、 票据登记等内容作如下要 求：一、超过 1 万金额发票必须有税务网站核实结果截图复印件

6、， 同时有业务内勤核查签字、 票 据提供人签字， 财务收票人员复核后在复印件同时签字。 根据需要有对应合同或其他材料的 一并提交。二、所有开票单位第一次开票前， 财务应在工商网站查询核实开票单位经营范围， 以核定票 据所开据项目是否符合工商登记范围，否则票据禁止开具或接收。三、费用票时限性： 为保证财务处理合理性， 票据开据时间与交到公司时间不能超过60 天。开具较长时间的票据不予接收。四、具体票据项目要求具体票据项目要求如下：1、交通费：火车票、汽车票、飞机票、过路费等。 注：长途汽车费发票不能使用连号发票。2、住宿费：每月每个宾馆、酒店票面金额5000 元以下3、办公用品：办公用品发票票面

7、开具“办公用品”四字的费用票一律不收，票面开具办公 用品明细。办公用品分类明细详见附表4、加油费、车辆维修费：必须开具单位名称，全称。 （注：车辆维修发票票面不能开具车牌号码， 如车辆不在公司名下需提供车辆租赁合同）5、场租费：每张发票开票方须为宾馆、酒店，必须附有完整正确的租赁合同，合同内容填写完整，双方签章。6、劳保用品：发票票面开具“劳保用品、日用品”字样的费用票一律不收，票面开具劳保 用品明细。劳保用品分类明细详见附表。以上项目注意：1、发票一定要填写本公司全称、税号。2、发票票面要有相应公司的印章。3、发票票面有日期的必须为本年度日期。4、发票不能是在同一天连号发票。5、会议费： （

8、必须对公付款 ） 有场地租凭合同，签到表、会议议程内容，会议费的列支范围 包括会议房租费（含会议室租金） 、伙食补助费、交通费、办公用品费、文件印刷费、医药 费等1. 会议名称、时间、地点、目的及参加会议人员花名册；2. 会议材料（会议议程、讨论专件、领导讲话） ；3. 会议召开地酒店（饭店、招待处）出具的服务业专用发票。4. 会议费证明材料应包括： 会议时间、 地点、 预算、 出席人员、 内容、 目的、 费用标准、 支付凭证等6、广告费和宣传费：提供合同及明细（总金额不超业务额15%）：企业无论是取得广告业专用发票通过广告公司发布广告， 还是通过各类印刷、制作单位制作如购物袋、遮阳伞、 各类 纪念品等印有企业标志的宣传物品，7、医药咨询公司的会务费、学术推广费、市场开发调查费1. 必须有正式合同，合同有合理业务覆盖内容。2. 合同内容明确业务覆盖的地区或品种大类，且与业务员负责区域基本相符。3